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真是分不清楚混合和兼营,有好的分辨方法吗老师
小天老师
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提问时间:08/04 20:08
#税务师#
您好,混合销售的本质是一项纳税行为(分不开的);而兼营行为的本质是多项应税行为; 混合销售是指一项销售行为既涉及货物又涉及服务,销售货物与提供服务之间存在因果关系和内在联系;而兼营行为的本质是多项应税行为。各行为之间相互独立,不存在因果关系和内在联系。 但有一个例外 自2017年5月起,纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,“不属于”混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同税率或者征收率。
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这个不太好理解,求助
桂龙老师
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提问时间:07/31 09:52
#税务师#
同学,你好, 2023年2月订合同的时候,没有明确金额。 5月份,双方结算后,确定了金额,那么在6月份的时候,就要申报印花税了
阅读 714
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老师,对于D选项有疑问 ,为何分支机构,不应该是汇总申报吗?怎么是各申报各自的?
冉老师
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提问时间:07/25 18:27
#税务师#
你好,学员,因为不在同一县市的,各自申报的
阅读 714
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老师这个题的税率为什么是百分之十三
小天老师
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提问时间:06/28 22:20
#税务师#
您好,有形动产租赁服务增值税税率是13%
阅读 714
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老师,汇算清缴所得税怎么写分录,具体写几个分录
易 老师
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提问时间:06/03 14:29
#税务师#
借;银行存款 贷应交税费—所得税借;应交税费—所得税,贷;以前年度损益调整借,以前年度损益调整 贷利润分配—未分配利润
阅读 714
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老师你好,请问其他单位帮我们公司建造新船,我们单位该如何缴纳印花税呢?按什么税目缴纳?
刘倩老师
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提问时间:05/31 07:59
#税务师#
你好,这个要看你们签订了什么样的合同,要看具体合同才能确定。
阅读 714
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个体户开具蔬菜免税发票,开普票30万,就是经营所得怎么缴税
邹老师
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提问时间:05/30 13:03
#税务师#
你好,生产经营个人所得税=应纳税所得额*税率—速算扣除数 税率,速算扣除数见表
阅读 714
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物业公司给退休的保洁保安开叉车人员等购买的意外保险可以税前扣除吗
venus老师
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提问时间:05/25 09:59
#税务师#
你好,同学,是可以扣除
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老师,我们母公司买的设备组件1000万,分给子公司,这个可以作为对子公司的投资吗?可以增加实收资本吗?
文文老师
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提问时间:05/17 20:21
#税务师#
可以作为对子公司的投资
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请问为什么房产税的税率是12%呀
朴老师
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提问时间:05/09 17:21
#税务师#
同学你好 因为是以租计征的
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老师好,我看不懂这道题的答案 我的计算是: 7月:(5000-875-800)=3325,小于4000;(3325-800)*20%=505 8月:(5000-875-800)=3325,小于4000;(3325-800)*20%=505 9月:(5000-875-600)=3525,小于4000;(3525-800)*20%=545 10月:5000-875=4125,大于4000,4125*0.8*0.2=660 11月:5000-875=4125,大于4000,4125*0.8*0.2=660 12月:5000-875=4125,大于4000,4125*0.8*0.2=660
小施老师
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提问时间:04/14 11:34
#税务师#
你好,学员,租赁所得按租金扣掉合理的费用后不满4000元的再扣800后的金额按20%交纳个税
阅读 714
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公司将自产产品移送到境外分支机构用于销售,该批成本100万,不含税市场公允价200万,会计分录怎么做?
晶晶月老师
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提问时间:12/21 11:13
#税务师#
你好,正在解答中请稍等。
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丙受丁胁迫将房屋低价卖给丁,并完成了房屋所有权转移登记。胁迫情况下房屋所有权是否发生了转移?其登记是否产生效力?
法律老师
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提问时间:11/22 23:14
#税务师#
已经登记,所有权发生了转移。登记产生效力。
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请问老师,这道题里的第一小题是按形成无形资产的200%摊销算的,还是按未形成的损益的100%加急计算的?
立峰老师
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提问时间:09/01 20:13
#税务师#
同学你好 按当期摊销金额的100%加计扣除,是已形成损益的。
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错题集使用,题答对一次自动消除,能不能设置不自动消除,因为有的时候答对一次不代表会了,而是能够设置多答对几次再消除,或者是自己手动移除移除
法律老师
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提问时间:10/15 10:53
#税务师#
感谢对网校的支持,我们会将您的建议反馈。
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为什么这里材料成本的计算公式要乘以(1-10%)?运费5万元不用换算呈不含税金额吗?
一鸣老师
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提问时间:12/12 16:33
#税务师#
乘以(1-10%)是因为,可以按采购成本计算抵扣10%的进项税。
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企业所得税预交申报表的营业收入包括哪些?
郭老师
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提问时间:07/12 08:49
#税务师#
你好,主营业务收入加上其他业务收入。
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老师,一般纳税人可以变更成小规模吗?如果可以是不是只能变更一次以后就不能再变回一般纳税人了?
朴老师
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提问时间:09/09 13:49
#税务师#
同学你好 现在不可以
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下列关于预计负债的会计处理中,正确的有( )。 A.待执行合同变成亏损合同时,应当立即确认预计负债 B.企业清偿预计负债所需支出预期由第三方补偿的,补偿金额不能作为预计负债的扣减进行处理 C.企业当期实际发生的担保诉讼损失金额与上期合理预计的预计负债相差较大时,应按重大会计差 错更正的方法进行调整 D.企业针对特定批次产品确认的预计负债,在保修期结束时,应将“预计负债——产品质量保证” 余额冲销,不留余额 E.企业因重组事项计量预计负债时,不应当考虑预期处置相关资产的利得或损失
微微老师
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提问时间:12/08 21:09
#税务师#
您好,下列关于预计负债的会计处理中,正确的有BDE
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题目:甲企业用上月购进的烟叶研发生产新型雪茄烟,生产成本18万元。本月当地举办全国烟草联谊会,卷烟厂将其中30%作为样品赠送客户。雪茄烟消费税成本利润率为5%。 给的答案为:视同销售增值税销项税额=18×(1+5%)÷(1-36%)×30%×13%=1.15。 不太明白这里用上月购进的烟叶,上个月抵扣的增值税应该是按照9%的吧,这个月领用生产为什么不考虑到加计1%抵扣进项,是因为给的是生产成本不是账面成本吗?还是本来就不需要考虑加计的问题?
赵老师
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提问时间:10/18 16:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是这样的,购进烟叶时是按照9%抵扣的,后续领用深加工时加计1%。这个题目里直接告诉的是成本18万元,其实是已经加计了1%之后的成本金额了。 祝您学习愉快!
阅读 714
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请问老师,这个题预计负债金额为什么不是减去若销售获得的6万,就选24000,为什么答案是8万?
张老师
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提问时间:11/02 20:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题如果继续执行合同,那么损失额=[4500-(4200-100)]*100=40 000 如果不执行合同,要支付违约金,那么损失额=4200*100*20%=84 000,同时产品会在市场上销售,获利=(5200-100-4500)*100=60000,最终预计总损失=84000-60000=24000 因此大山公司会选择不执行合同。要根据违约金的金额84000确认预计负债【即本题答案是A】,同时存货没有减值,不用计提减值准备。 祝您学习愉快!
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请问老师第一个个第二个为什么是错误的?
小王老师
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提问时间:10/29 21:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题税务所经过了授权,应是税务所为被告。这里原告起诉的被告错误,人民法院应当告知原告变更被告;原告不同意变更的,裁定驳回起诉。而不是法院直接确定被告。 祝您学习愉快!
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单位改制,做房地产,以前地面上的建筑余值,土增清算时,能否扣除
小王老师
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提问时间:09/24 11:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以作为开发成本扣除。 祝您学习愉快!
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老师,第三问,通话和短信怎么判断是含税收入,其他货物在没有说明的情况下,收入均是不含税收入
立峰老师
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提问时间:11/26 17:08
#税务师#
你好同学,因为里边提到是价税合计收入,所以就可以认为是含增值税的
阅读 713
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老师 比如哈 认股权证是在26年11月行使权力的 计算整增加的普通股股数 需要考虑时间占比问题吗?
小菲老师
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提问时间:04/25 11:51
#税务师#
同学,你好 不需要的 不会导致股东权益变化,新增的股数不需要按照实际增加的月份加权计算
阅读 713
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(P/F,8%,4)=0.7350,(P/F,4%,8)=0.7307 为什么这两者的复利现值系数不一样,不是应该一样的吗?本体不能用(P/F,8%,4)=0.7350 吗?
apple老师
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提问时间:04/18 11:10
#税务师#
同学你好,不一样的 是复利计算,不是单利计算,
阅读 713
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这道题里没有说是预收款方式呀
木木
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提问时间:03/26 20:05
#税务师#
同学你好,你说的哪个选项?
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你好老师,请问员工2月份一共29天,2月份假11,上班满勤18天,请问前5天底薪3500,后15天底调整3800元,员工2月份上了20.5天班,我怎么给他算工资
小天老师
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提问时间:03/23 14:39
#税务师#
您好,员工2月份上了20.5天班,后15天工资是上满的,工资3800/2+(20.5-15)*3500/14
阅读 713
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请问这题怎么算出来的 我一直没有算出答案 谢谢老师
何老师(apple)
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提问时间:01/07 23:40
#税务师#
您好! 该出版社应预扣预缴王某的个人所得税=30000×(1-20%)×30%-2000=5200(元)。居民个人发生的公益捐赠支出选择在综合所得项目中扣除的,取得的项目若为劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的,其预扣预缴时不扣除公益捐赠支出,统一在综合所得汇算清缴时扣除。
阅读 713
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老师主营业务成本需设置数量金额明细核算吗,还是结转主营业务成本只把库存商品核算上数量金额式的这样可以吗。
郭老师
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提问时间:01/02 15:08
#税务师#
可以的,可以设置的 都可以 看你们怎么方便怎么来。
阅读 713
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