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请问老师,为什么讲义的例题1600万没有分摊3年,但是这个第8题又分摊了2年行权时间呢?
张老师
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提问时间:09/13 20:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是题目已知条件:甲公司经股东大会批准,授予其50名管理人员每人10万份股份期权,每份期权于到期日可以6元/股的价格购买甲公司1股普通股,但被授予股份期权的管理人员必须在甲公司工作满3年才可行权。甲公司因该股权激励于当年确认了550万元的股份支付费用。税法规定,行权时股份公允价值与员工实际支付价款之间的差额,可在行权期间计算应纳税所得额时扣除。甲公司预计该股份期权行权时可予税前抵扣的金额为1600万元,预计因该股权激励计划确认的股份支付费用合计数不会超过可税前抵扣的金额。 也就是说实际发生时,税法未来允许税前扣除金额是1600 祝您学习愉快!
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请问老师这个20%是什么意思啊?
周老师
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提问时间:09/06 20:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没有折扣券也可以享有10%优惠,所以折扣券的真正折扣是30%-10% 祝您学习愉快!
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你好,老师,长投,金融转换什么时候其他综合收益不处理要等出售才处理,
张老师
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提问时间:11/09 17:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 权益法转为成本法,是不需要转 金融资产/权益法转为同一控制成本法,是不需要转 权益法转为非同一控制,转换时不需要转 祝您学习愉快!
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您好老师,合伙企业出资者的工资可以扣除是吗?什么企业只有员工的工资可以扣除,投资者不可扣除?
张老师
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提问时间:11/08 10:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合伙企业的出资者的工资不可以扣除。合伙企业,个体户,个人独资企业的投资者本人不能扣除工资薪金。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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老师,这两题不一样么?为什么一个加运费和保险,一个不加?
周老师
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提问时间:09/26 22:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第一个题目说的运费是报关前发生的运费的,所以这里是不考虑的,第二个是发生复运出境时发生的运费是作为关税价格的一部分的。 祝您学习愉快!
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请问老师,为什么185万不算做进项处理
赵老师
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提问时间:09/01 17:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里销售二手车适用的简易计税方法,所以简易计税方法下不得抵扣进项税额。 祝您学习愉快!
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为什么有一个所得税费用100呢
卫老师
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提问时间:07/19 14:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为应交企业所得税是计入所得税费用科目的。 祝您学习愉快!
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老师我想请教您,小规模的企业,上年度做的发票暂估,这个年度没有那么多的进项,应该怎么做账 还有如果票拿不到是要相应的交税对吗?
Fenny老师
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提问时间:11/22 10:31
#税务师#
同学你好 小规模进项是直接进成本,暂估入账的,拿到票再调整账面就可以了。
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老师,这题答案是不是错了。 根据解析来看也应该选B抗税罪,但是参考答案是C
叮当老师
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提问时间:04/09 16:53
#税务师#
您好,答案是C没有问题哦,您需要再仔细看看答案哦。答案最后一句话您可以不用看,应该是这句话误导了您。
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请问老师付退休人员的独生子女费,可以在企业所得税汇算清缴前扣除吗?
姜再斌 老师
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提问时间:03/31 23:33
#税务师#
你好,《财政部、国家人口和计划生育委员会关于完善人口和计划生育投入保障机制的意见》(财教[2011]558号)规定,按照国家和各地区有关规定落实独生子女父母奖励经费。其中:国家公务员的独生子女父母奖励费从财政部门核拨的行政运行经费中列支,事业单位工作人员的独生子女父母奖励费从事业单位经费中列支;企业发放给职工的独生子女父母奖励费由企业负担,在企业福利费中列支,并可按规定予以税前扣除; 根据上述规定,企业发放给职工的独生子女父母奖励费,在企业福利费中列支,并可按规定予以税前扣除。
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实缴之后的钱 可以用于还借款吗
朴老师
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提问时间:03/25 11:12
#税务师#
同学你好 这个可以的
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公司是法人股东,股东变更了,要交税吗?
东老师
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提问时间:03/19 16:46
#税务师#
您好,股权转让涉及到个税的
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非居民企业,在境外成立但是实际管理机构在境内,可以享受小微企业20%,和其他税收优惠吗
一直在路上
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提问时间:03/18 15:09
#税务师#
本法所称居民企业,是指依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。 你这属于居民企业了吧
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你好老师,律所和自询服务公司签订协议,委托当时人和律所签订合同,合同中不写明金额,但是我们发票是开给委托人,法律费用由咨询公司给我们付,签订一个委托协议,你看可以吗?
小天老师
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提问时间:03/18 12:00
#税务师#
您好,可以的呀,相当于咨询公司提供了一条龙服务
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这是非债权人规定,如果是债权人继承全部房屋产权但是不安置职工呢?
木木
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提问时间:03/09 12:42
#税务师#
同学你好,债权人就是正常交易了,不是承受破产企业了,和职工没有关系。
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老师四月起停止使用,不是该次月五月才不交房产税嘛
大侯老师
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提问时间:11/25 21:52
#税务师#
同学你好,4月停止使用之后就免征房产税了。 条文参考: 根据《财政部税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定》(财税地字〔1986〕第008号)第十六条的规定,经有关部门鉴定,对毁损不堪居住的房屋和危险房屋,在停止使用后,可免征房产税。
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主营业务成本和账面成本它有什么区别吗?
何江何老师
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提问时间:11/24 11:21
#税务师#
一般企业是按购买进行处理的,但是这个是用使用部分来处理的,所以你看这个情况,就是将使用的部分计算出来税来抵扣掉.
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甲自书遗嘱将所有遗产全部留给长子乙,并明确次子丙不能继承。乙与丁婚后育有一女戊、一子己。后乙、丁遇车祸,死亡先后时间不能确定。甲悲痛成疾,不久去世。丁母健在。下列说法中正确的有( )。 A.甲、戊、己有权继承乙的遗产 B.丁母有权转继承乙的遗产 C.戊、己、丁母有权继承丁的遗产 D.丙有权继承甲的遗产 E.戊和己有权代位继承甲的遗产 正确答案 : A,C,D,E 【知识点】遗产的处理 问题:本题甲的遗产最终分配情况: E选项 最终是由丙50%,戍和巳共50%对吗?
三七老师
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提问时间:11/17 22:41
#税务师#
代位继承是指继承人先于被继承人死亡时,由继承人的直系晚辈血亲代替先亡的直系尊血亲继承被继承人遗产的一种法定继承制度。 甲的资产由自书遗嘱全部有乙继承,戍和巳是乙的直系血亲,代位继承甲的全部资产
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这个入账金额不是不用减去交易费用的吗?他这里怎么又要减去交易费用。
小林老师
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提问时间:11/10 11:52
#税务师#
您好,交易性金融资产的交易费用是计入投资收益,不做原值
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选项D,抵押不是合同生效的时候抵押就生效了吗?未登记只是不能对抗第三人而已
小天老师
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提问时间:09/25 16:45
#税务师#
您好,不是的,《物权法》第十五条规定不动产抵押合同成立即生效,但不动产抵押权需登记后才生效
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这个月开的上个月的红字信息发票,发票就是负数发票了,就是这个负数发票,能再撤销吗
金金老师
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提问时间:09/07 15:01
#税务师#
您好,这个是不能再次撤销了
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请问老师,两个图片划红线的地方有点矛盾吧?留底退税相当于做为了城建税计税的依据了呀?收到的次月可以减掉
小天老师
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提问时间:09/02 09:07
#税务师#
您好,没有错,留抵退税和免抵税额是2回事, 1..免抵税额需要交纳城建税和教育费附加,这里的免抵退税额,不是真正的不让企业缴纳了,而是让退税与应纳税额抵消了。所以,对于企业来说,这部分抵消的增值税同样需要计算缴纳城建税、教育费附加。毕竟,企业城建税、教育费附加的计税依据并没有变化。(申报:应在免抵税额核准通过的次月申报缴纳城建税等附加税费。) 2.留抵退税在退增值税时没有同时退城建税,所以在以后缴附加税时可以抵减了
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业务7中,捐赠支出,答案中,400怎么来的?
逝水流痕老师
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提问时间:08/27 00:25
#税务师#
同学您好,咱们把这个分录,按照销售写出来,跟企业自己做的分录一对比就清晰了
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一般项目:企业管理咨询;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);物业管理;企业形象策划;市场营销策划;组织体育表演活动,组织文化艺术交流活动;体育赛事策划;专业设计服务;影视美术道具置景服务;礼仪服务;会议及展览服务;翻译服务;机械设备租赁;广告设计、代理;广告制作广告发布(非广播电台、电视台、报刊出版单位);平面设计;图文设计制作;乐器零售;金银制品销售;工艺美术品及收藏品零售(象牙及其制品除外) 珠宝首饰零售;建筑陶瓷制品销售;卫生陶瓷制品销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动) 老师这些可以开什么发票
郭老师
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提问时间:08/25 09:50
#税务师#
你好,管理服务,咨询服务,组织活动,文化活动,会议费、展览会礼仪费、翻译费、租赁费,设计服务,广告发布,设计服务,制作,这是服务类的都可以开,剩下的是销售产品的,上面的经营范围以内的都可以。
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这是为什么要减去271.33?271.33是进口环节的增值税
玲竹老师
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提问时间:08/13 22:11
#税务师#
您好 因为进口增值税可以抵扣销项税额啊 城建税按照实际缴纳的增值税缴纳 销项进去进项后的金额是实际缴纳增值税额 然后计算城建税
阅读 744
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今年考中级 想报税务师 那两科比较密切相关 并且难度相对叫小一点
东老师
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提问时间:08/12 12:43
#税务师#
您好,联系密切的就是税务师的财务与会计
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正确会计分录怎么写的?
1i-偏爱经济法和税法老师
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提问时间:08/06 23:44
#税务师#
您好,请问您的具体问题是?
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老师,6月份计提工资110500,全部进管理费用,个人所得税1140,请问怎么做分录
一鸣老师
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提问时间:07/20 11:38
#税务师#
1.按考勤或产量统计表计提工资 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 3.发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷: 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
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求这道题的解法,谢谢
暖暖老师
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提问时间:07/17 11:08
#税务师#
应交增值税560/1.05*5%=26.67 扣除税金26.76*12%+560*0.0005=3.49 扣除项目合计434+16+3.49=453.49 增值额是560/1.05-453.49=79.84 增值率79.84/453.49*100%=17.60% 土地增值税79.84*30%
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注册会计师,会计,长投合并报表,太难了,没有思路
若言老师
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提问时间:06/27 22:33
#税务师#
同学你好 这个是会计学习经常遇到的问题,或许需要更多的耐心去学习这些知识点,给自己一点信心。这个课程如果都听过了,可以尝试以题代练
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