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给销售人员提供的获取客户的平台，年费9800，走的预付账款，摊销的时候借:销售费用-摊销费贷:预付账款，这样走账没问题吧
宋生老师 | 提问时间：06/25 13:48

#实务#

你好，对的，这样做是没问题的。

阅读 16

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老师，摘要写错如何订正，2024年的
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 13:47

#实务#

您好，这个可以返结账到当期2024，更正就可以

阅读 15

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老师我们给劳务公司支付了劳务费了但是这个月他们限额开不出来发票那劳务成本我这个月可不可以先计提成本下个月有了发票冲回再确认呢
暖暖老师 | 提问时间：06/25 13:47

#实务#

你好，可以的先计提成本

阅读 44

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老师，临床试验患者的交通补助如何入账呀
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 13:46

#实务#

您好，管理费用-其他里面吧

阅读 13

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老师我们给劳务公司支付了劳务费了但是这个月他们限额开不出来发票那劳务成本我这个月可不可以先计提成本下个月有了发票冲回再确认呢
宋生老师 | 提问时间：06/25 13:46

#实务#

你好可以的，操作没问题。

阅读 49

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法人买了一台电脑，是国补的，开票也只能开给法人个人的名称，可以用在公司里做账吗
宋生老师 | 提问时间：06/25 13:45

#实务#

你好，这个公司做不了。

阅读 63

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汽油费用发票在什么情况才可以入账
宋生老师 | 提问时间：06/25 13:45

#实务#

你好这个你们公司有车辆有实际花费就可以。

阅读 19

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代其他公司交房产税如何入账？
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 13:43

#实务#

借：其他应收款贷：银行存款

阅读 9

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固定资产是通过固定资产模块处理的，想问下，打印明细账要怎么打印，不是从固定资产科目打印的吧
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 13:41

#实务#

您好，进入财务软件或相关系统，找到并打开固定资产模块。在固定资产模块中，选择明细账或固定资产折旧统计表，根据需求选择查看汇总或明细数据。置窗口中，可以选择纸张大小、打印方向（横向或纵向）以及设置页边距等参数，以确保打印效果符合需求。

阅读 7

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公司之间可以借款吧，需要交税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 13:39

#实务#

您好，如果发生了利息，这个利息要交税的

阅读 14

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老师，2016年注册的公司，1000万，现在只实缴了220万，这个有什么影响吗？正确做法应该是怎样呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 13:39

#实务#

您好，现在要求老公司在8年内实缴完

阅读 13

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小白求解，之前的账做了研发费用，怎么看有没有加计扣除？看哪张表第几行？
宋生老师 | 提问时间：06/25 13:38

#实务#

你好，你现在是看汇算清缴是不是

阅读 14

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老师，股东分红的会计分录怎么做？
宋生老师 | 提问时间：06/25 13:35

#实务#

你好，这个借，利润分配未分配利润，贷应付利润。然后再借，应付利润贷，银行存款，应交税费，应交个人所得税。

阅读 9

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你好！小规模纳税人5月份接手上一任会计做账，发现银行存款余额对不上，需要如何调整做分录呢？
宋生老师 | 提问时间：06/25 13:34

#实务#

你好，这个你要跟银行对账单去核对，看是从什么时候开始对不上的？

阅读 45

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老师好，新成立的独立核算的分公司，企业所得税跟总公司选汇总申报合适还是单独申报合适？这俩有什么区别？
宋生老师 | 提问时间：06/25 13:33

#实务#

你好，你这个是同一个地区的吗？就是说总分公司是同一个地方吗？

阅读 26

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民营非营利企业学校，收到增地补偿款和财务补贴款的账务处理怎么做呢
宋生老师 | 提问时间：06/25 13:31

#实务#

你好这个一般计入其他收入，借银行存款贷其他收入。

阅读 25

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请问老师，完工产品入库可以按客户订单编号一个产品代码来设置吗？
宋生老师 | 提问时间：06/25 13:31

#实务#

你好，这个正常是按商品来编号，不是按照客户

阅读 32

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房地产售楼处购买咖啡豆，招待客户，进项税可以抵扣吗
宋生老师 | 提问时间：06/25 13:27

#实务#

你好你做销售费用的话一般是可以的

阅读 11

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老师，请问融资租赁的账务处理怎么样的呢？首付款15万，总价120万，留购费500
宋生老师 | 提问时间：06/25 13:26

#实务#

你好，这个主要是有个折现率。借：固定资产（租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者+初始直接费用）未确认融资费用贷：长期应付款（最低租赁付款额）银行存款（初始直接费用）

阅读 18

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在省外成立分公司，财务制度独立核算还是非独立核算比较好。成立分公司是为了拓展业务，人员还是总公司的。税务处理有什么区别，分公司可以独立开票吗？
宋生老师 | 提问时间：06/25 13:25

#实务#

你好，省外的话一般独立核算就可以了。

阅读 22

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老师，想问下登记管理费用得多栏式明细账一般用几栏的
宋生老师 | 提问时间：06/25 13:25

#实务#

你好，基础的就是三栏，然后看你有多少个明细科目就再加几栏。其实老师建议直接用三栏的就好了。

阅读 13

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在分配利润时，如果公司决定将一部分利润留作未分配利润，应如何进行会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:55

#会计实务#

当公司决定将一部分利润留作未分配利润时，会计分录应如下：借：未分配利润贷：利润分配（股东权益）这样的会计分录可以将利润从损益表转入股东权益中的未分配利润账户。未分配利润是公司累计的未分配盈余，它代表了公司在过去的年度中未分配给股东的利润。这笔金额将反映在资产负债表中的股东权益部分，作为公司的留存盈余。

阅读 825

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房产税计税从价计税依据是指按照房产的市场价值来确定纳税额的方法。
周老师 | 提问时间：12/05 11:54

#会计实务#

是的，房产税计税从价计税依据是按照房产的市场价值来确定纳税额的方法。根据这种方法，房产税的纳税额取决于房产的市场价值，通常是通过房产评估或估价来确定。房产的市场价值可以根据房产的位置、面积、建筑质量、使用年限、周边环境等因素来确定。纳税人需要根据房产的市场价值按照法定税率计算出应纳的房产税额。房产税计税从价计税依据的优点是能够反映房产的真实价值，但也存在评估难度大、容易引发争议等问题。

阅读 601

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知识点问题2：存货跌价准备的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:50

#会计实务#

存货跌价准备的目的是为了反映存货的实际价值，确保企业财务报表的准确性和可靠性。具体来说，存货跌价准备的目的包括以下几点： 1. 防范潜在风险：存货跌价准备可以帮助企业预防可能发生的存货价值下降风险。如果存货价值下降，企业可以通过提取存货跌价准备来减少存货价值的影响，从而保护企业的财务状况和利润。 2. 保持财务报表的准确性：存货是企业资产的重要组成部分，其价值的准确反映对于财务报表的准确性至关重要。提取存货跌价准备可以确保财务报表中存货的价值与其实际价值相符，避免因存货价值被高估而导致财务报表失真。 3. 促进企业经营决策：存货跌价准备的提取可以使企业管理层更加清晰地了解存货的实际价值，并对存货的管理和运营决策进行合理的评估。通过准确反映存货的价值，企业可以更好地制定采购、销售和生产等决策，提高企业的经营效益。总之，存货跌价准备的目的是为了确保财务报表的准确性和可靠性，预防潜在风险，促进企业经营决策。

阅读 1266

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采购过程中，如果发生预付款项，会计分录中应如何处理预付款的借方和贷方科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:44

#会计实务#

在采购过程中，如果发生预付款项，会计分录中应该如下处理预付款的借方和贷方科目： 1. 预付款的借方科目：应该选择"预付账款"科目。预付账款是一种资产科目，表示企业预先支付给供应商的货款或服务费用。 2. 预付款的贷方科目：应该选择"银行存款"科目或"现金"科目。如果预付款是通过银行转账方式支付的，那么应选择"银行存款"科目；如果是现金支付的，那么应选择"现金"科目。因此，会计分录可以如下表示：借：预付账款贷：银行存款（或现金）这样处理预付款的分录，可以正确反映企业在采购过程中的预付款项，并将其记录为一项资产。当实际发生采购时，再根据实际付款金额进行相应的借贷记处理。

阅读 1349

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新租赁准则下，如何确定是否需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理？
周老师 | 提问时间：12/05 11:38

#会计实务#

根据新租赁准则（IFRS 16），在确定是否需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理时，需要考虑以下几个因素： 1. 续租期是否可选：如果续租期是可选的，并且租赁方在续租期开始前没有做出决策，那么在租赁合同起始日之前，不需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。 2. 续租期是否有明确决定：如果续租期已经有了明确的决定，并且租赁方在租赁合同起始日之前已经做出了决策，那么需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。 3. 续租期是否有重大经济激励：如果续租期存在重大经济激励，例如租金折扣或其他优惠条件，那么需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。需要注意的是，续租合同的纳入租赁计划进行会计处理，意味着续租合同的租赁期限将被计入租赁资产和租赁负债的计量中。如果确定需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理，租赁方需要将续租合同的租赁期限考虑在内，计算租赁资产和租赁负债的初始计量，并在租赁合同起始日起开始计算租赁付款。

阅读 1791

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融资是指企业通过向外部机构或个人借款或筹集资金来满足资金需求的行为。
周老师 | 提问时间：12/05 11:34

#会计实务#

融资是企业为满足资金需求而向外部机构或个人借款或筹集资金的行为。融资可以通过多种方式进行，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。在会计实务中，融资会涉及到一系列的会计处理和记录。以下是一些常见的会计实务问题和解答： 1. 如何记录银行贷款？银行贷款通常会以长期负债的形式记录在负债方面。借款时，应将借款金额记录为长期负债，同时应记录相应的利息费用。每期还款时，应将还款金额分别归还本金和利息。 2. 如何记录债券发行？债券发行是企业通过发行债券来筹集资金。在发行债券时，应将债券金额记录为长期负债，同时应记录债券利息费用。每期支付债券利息时，应将利息费用记录为财务费用。 3. 如何记录股权融资？股权融资是企业通过发行股票来筹集资金。在股权融资时，应将筹集到的资金记录为股本，同时应记录相应的股权融资费用。股权融资费用通常包括发行费用和承销费用。 4. 如何处理融资费用？融资费用包括利息费用、债券利息费用、股权融资费用等。这些费用应根据其性质进行适当的会计处理。通常情况下，融资费用会在一定期间内按照相应的利率或费率进行摊销。总之，会计实务中的融资问题需要根据具体情况进行适当的会计处理和记录。会计师需要熟悉相关会计准则和规定，并根据企业的具体情况进行合理的会计处理。

阅读 871

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注册小规模公司需要准备哪些材料？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:32

#会计实务#

注册小规模公司需要准备的材料包括： 1. 公司名称预先核准通知书：在申请注册前，需要先向工商行政管理部门提交公司名称预先核准申请，并获得核准通知书。 2. 公司章程：公司章程是公司的组织文件，包括公司名称、注册资本、经营范围、股东权益等内容。 3. 股东身份证明：股东需要提供身份证明，包括身份证复印件、户口本复印件等。 4. 公司经营地址证明：需要提供公司经营地址的产权证明、租赁合同等文件。 5. 法定代表人身份证明：法定代表人需要提供身份证明，包括身份证复印件、户口本复印件等。 6. 公司注册资本证明：需要提供公司注册资本的证明，包括银行存款证明、股东出资证明等。 7. 公司经营范围：需要明确公司的经营范围，包括主营业务和兼营业务。 8. 公司股东名册：提供公司股东的名册，包括股东姓名、持股比例等信息。 9. 公司董事、监事和经理的任职文件：提供公司董事、监事和经理的任职文件，包括聘任书、任职合同等。 10. 公司税务登记证：需要向税务部门申请税务登记证，用于纳税和报税。以上是一般情况下注册小规模公司需要准备的材料，具体要求可能会因地区和法规而有所不同。建议在具体操作前，咨询当地工商行政管理部门或专业会计师事务所，以确保准备材料的准确性和完整性。

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一般纳税人在交增值税时需要注意哪些会计核算事项？
周老师 | 提问时间：12/05 11:31

#会计实务#

一般纳税人在交增值税时需要注意以下会计核算事项： 1. 增值税的计提和核销：一般纳税人需要按照税法规定的计税方法和税率，计提和核销增值税。计提增值税时，应根据销售额和采购额计算应交税额；核销增值税时，应根据实际销售额和实际采购额计算实际交纳的税额。 2. 增值税销项税额和进项税额的抵扣：一般纳税人可以将进项税额抵扣销项税额，计算差额后交纳增值税。在核算时，需要确保进项税额和销项税额的准确性和合规性。 3. 增值税专用发票的管理：一般纳税人在交增值税时需要使用增值税专用发票。在核算时，需要妥善管理和登记增值税专用发票，确保发票的真实性和合规性。 4. 增值税的期末结转和申报：一般纳税人在每个纳税期末需要进行增值税的结转和申报。在核算时，需要将当期计提的增值税和抵扣的进项税额进行结转，将结转后的税额填报到增值税申报表中，并按时向税务机关申报纳税。 5. 增值税的相关会计凭证和账务处理：一般纳税人在交增值税时需要制作相应的会计凭证，并进行账务处理。在核算时，需要按照税法规定的会计制度和会计核算方法，正确处理增值税相关的会计凭证和账务。总之，一般纳税人在交增值税时需要注意增值税的计提和核销、销项税额和进项税额的抵扣、增值税专用发票的管理、增值税的期末结转和申报，以及增值税的相关会计凭证和账务处理。

阅读 613

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在贷款缩期计算中，有哪些因素会影响最终的缩期结果？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:31

#会计实务#

在贷款缩期计算中，有几个因素会影响最终的缩期结果： 1. 利率变动：如果贷款利率发生变动，那么贷款缩期的结果也会受到影响。较高的利率将导致更高的利息支出，可能会减少贷款缩期的效果。 2. 偿还期限：贷款的偿还期限是决定缩期结果的一个重要因素。较长的偿还期限意味着每月还款金额较低，但总利息支出较高。相反，较短的偿还期限将导致每月还款金额较高，但总利息支出较低。 3. 还款方式：不同的还款方式也会影响贷款缩期的结果。例如，如果采用等额本息还款方式，每月还款金额相同，但随着时间的推移，还款中的本金比例将逐渐增加，从而加快贷款缩期的进程。 4. 提前还款费用：有些贷款合同可能规定了提前还款费用，即在提前还款时需要支付的额外费用。这些费用会影响贷款缩期的结果。如果提前还款费用较高，可能会减少贷款缩期的效果。 5. 额外还款：如果借款人有额外的资金可以用于贷款偿还，那么额外还款也会影响贷款缩期的结果。额外还款可以减少未来的利息支出，从而加快贷款缩期的进程。综上所述，利率变动、偿还期限、还款方式、提前还款费用以及额外还款都是影响贷款缩期结果的因素。借款人应该综合考虑这些因素，制定适合自己情况的贷款缩期计划。

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