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公司收到分红款怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：11/04 16:26

#实务#

借：利润分配贷：应付股利借：应付股利贷：银行存款

阅读 185

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您好公司卖二手车，开具的机动车专用发票，报增值税的时候显示跟开的专票金额不符，是强制提交吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/04 16:25

#实务#

您好，这个实际是相符的吗？

阅读 19

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小规模纳税人专票开了20万，普票开了10万，普票部分交税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/04 16:25

#实务#

您好，如果没有超过30W,普票不用交

阅读 30

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我们租民房做民宿，水费和电费的发票能开给公司作为费用吗？这个是不是它会开给房东
刘艳红老师 | 提问时间：11/04 16:25

#实务#

您好，这个是你们公司租的，开给公司的就可以

阅读 24

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老师，请问天猫电商的销售收入以什么数据申报的，按到账收入还是订单金额来呢
文文老师 | 提问时间：11/04 16:25

#实务#

你好，按照订单金额

阅读 22

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对方公司还有22万没开发票，但是已经注销公司了，这种情况怎么办
文文老师 | 提问时间：11/04 16:24

#实务#

可正常做成本费用，同时取得对方公司注销证明

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郭老师，公司买厂房做办公室，契税和房产税，做什么科目，是放在房价里，还是计提到税金及附加
郭老师 | 提问时间：11/04 16:23

#实务#

契税做到房屋固定资产房产税是做税金及附加印花税，也是税金及附加

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老师公司收到的发票开票类目是代理服务居间费这怎么入账呀能全额扣除吗
李霞老师 | 提问时间：11/04 16:23

#实务#

您好同学，一、入账处理会计科目选择根据业务实质，居间费通常计入“销售费用—手续费及佣金”或“管理费用—居间费”科目。若企业将居间费视为提升综合收入的方式，也可计入“营业外收入”（需谨慎，需符合会计准则对收入的定义）。账务处理流程确认费用性质：核对合同条款，明确居间服务内容（如引荐项目、协助谈判等）及费用比例。示例分录支付居间费时：借：销售费用—手续费及佣金 100万元应交税费—应交增值税（进项税额） 6万元（若为专票）贷：银行存款 106万元若为个人代开发票（税率1%）：借：销售费用—手续费及佣金 100万元应交税费—应交增值税（进项税额） 1万元贷：银行存款 101万元二、税前扣除规则企业所得税扣除限额一般规定：根据财税〔2009〕29号文，企业支付的居间费不超过合同金额的5%部分可税前扣除，超额部分需纳税调增。示例：若工程合同金额为2000万元，居间费最高扣除限额为100万元（2000万×5%）。若实际支付120万元，则20万元需调增应纳税所得额。特殊行业：房地产、保险等行业可能适用不同比例，需结合行业规定执行。增值税处理专票抵扣：若居间方为企业，开具6%增值税专票，进项税额可抵扣。普票处理：若为个人代开，通常开具1%或3%普票，进项税额不可抵扣，但可作为成本列支。合规要求四流合一：合同流、资金流、发票流、服务流必须一致，否则涉嫌虚开发票。支付方式：支付给个人的居间费必须通过银行转账，现金支付即使有发票也不得扣除。居间人资质：居间人不得为交易双方员工，否则按工资薪金处理，不得按佣金扣除。三、风险防范建议合同管理明确服务内容、费用比例（≤5%）、付款方式（公户转账）及服务完成标准（如项目合同签订日为结算点）。避免合同仅写“介绍费”等模糊表述

阅读 21

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公司生产匹克球的，以前没有招过会计，也没有交接。老板说要抓成本，这样的公司怎么做账，建账啊？怎么做成本控制
李霞老师 | 提问时间：11/04 16:22

#实务#

您好同学，分步骤的建账、做账及成本控制方案：一、建账与做账基础 1. 确定会计科目框架资产类：现金、银行存款、原材料（如球拍材料、球体材料）、库存商品（成品匹克球）、固定资产（生产设备）。成本类：生产成本（直接材料、直接人工、制造费用）。损益类：主营业务收入、主营业务成本、管理费用、销售费用。负债与权益类：应付账款（供应商欠款）、实收资本（股东投入）。 2. 收集基础数据采购环节：要求供应商提供发票、采购合同，登记原材料入库单（注明物料名称、数量、单价）。生产环节：记录领料单（生产领用材料）、工人工资表（直接人工）、水电费单据（制造费用）。销售环节：客户订单、发货单、收款记录（银行流水或现金日记账）。 3. 建立账簿总账：按科目分类汇总（如“原材料”总账记录所有采购和领用金额）。明细账：细化到具体物料（如“碳纤维球拍杆”“橡胶球体”），记录每笔进出库明细。辅助台账：库存台账（实时记录库存数量）、费用台账（分类记录管理/销售费用）。 4. 做账流程日常核算：每日登记现金/银行流水，每月汇总采购、生产、销售数据。月末结账：核对仓库盘点数据与账面库存，调整差异。计算生产成本：直接材料成本 = 领用原材料金额直接人工成本 = 生产工人工资制造费用 = 车间水电费 + 折旧费（设备按年限分摊）单位产品成本 = （直接材料+直接人工+制造费用）÷ 产量结转成本：借记“主营业务成本”，贷记“库存商品”。编制财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表。二、成本控制关键措施 1. 成本核算标准化制定标准成本：原材料：根据历史采购价+10%浮动区间设定标准单价（如碳纤维每公斤200元）。人工：按工时定额计算（如每支球拍耗时2小时×每小时工资50元=100元）。制造费用：按机器小时分摊（如每月电费3000元÷总机器小时1000小时=3元/小时）。差异分析：实际成本与标准成本对比，定位超支环节（如某月碳纤维采购价涨至220元，需分析是否因供应商更换或市场波动）。 2. 采购与库存优化集中采购：与供应商签订长期协议，争取批量折扣（如一次性采购10吨碳纤维可享95折）。安全库存管理：常用物料（如球拍网线）按30天用量备货，避免缺货停工。低值易耗品（如包装盒）按需采购，减少积压。 3. 生产效率提升工艺优化：记录各工序耗时，淘汰低效环节（如手工打磨改为机械打磨，单件耗时从15分钟降至5分钟）。减少废品率：统计次品数量，分析原因（如材料缺陷或操作失误），针对性改进。能源监控：安装电表分项计量，对比不同产品能耗（如球拍生产线每小时耗电50度，单位能耗成本=电费÷产量）。 4. 销售与费用管控定价策略：成本加成法：售价=单位成本×（1+利润率）（如成本50元，利润率30%→售价65元）。动态调整：根据市场反馈和库存压力灵活调价（如促销季降价10%清库存）。费用审批：管理费用（如办公用品）按月预算，超支需总经理签字。销售费用（如广告）按ROI评估（如每万元广告费带来5万元销售额则可行）。

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因社保基数上调，补缴5月至9月的社保，银行已扣款，做帐的时候怎么做啊
文文老师 | 提问时间：11/04 16:22

#实务#

借：管理费用-社保费贷：银行存款

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老师请问下，物流公司油费占比是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：11/04 16:20

#实务#

油费占比 20%-25% 过路过桥费占比约20%

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公司是做医疗器械的，现有一批医疗器械，没有直接出售给医院，而是和医院签订了合作协议：医疗器械免费给医院使用，该医疗器械所产生的收益公司拿60%。这样的业务在账务上怎么处理？
暖暖老师 | 提问时间：11/04 16:20

#实务#

你好这个收入是先到我们的公司账户吗？

阅读 86

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您好老师，估价入库的商品转成无票入库，账务怎么处理？需要缴纳多少税额？
刘艳红老师 | 提问时间：11/04 16:20

#实务#

借：库存商品贷：应付账款-暂估

阅读 58

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公司买的烤箱和冰箱及冷柜主要是高管有时候做饭用的这部分需要折旧吗？一共2万多
刘艳红老师 | 提问时间：11/04 16:19

#实务#

您好，这个要折旧，按三年来折旧

阅读 35

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报销的时候是不是有发票了，就不用提供付款证明材料了？
刘艳红老师 | 提问时间：11/04 16:16

#实务#

您好，是的，这个用发票入账就可以了

阅读 76

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您好老师，一般人销售的公司二手车，机动车票2000元，报税是填增值税附表2的第一行嘛，销售额是填不含税价是不
文文老师 | 提问时间：11/04 16:16

#实务#

报税是填增值税附表1的第一行，销售额是填不含税价

阅读 17

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固定资产集装箱之前选择折旧年限20年，现在发现折旧年限太长了，要如何处理？
刘艳红老师 | 提问时间：11/04 16:15

#实务#

您好，这个正常按这个来折旧就可以，只要不低于税法的时间就可以

阅读 34

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怎么给老板解释内账和外账
文文老师 | 提问时间：11/04 16:15

#实务#

外账是根据公司账户流水与发票做的。内账是根据公司实际业务做的

阅读 22

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老师，职工被公司辞退，发放的辞退福利用报个税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/04 16:14

#实务#

您好，要的，这个要申报个税的

阅读 35

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报个税工资的时候 6月的报到8月去了现在要补报679三个月的在系统补的话工资表怎么弄是补计提 6.7.9 么
文文老师 | 提问时间：11/04 16:12

#实务#

是的，是补计提 6.7.9工资

阅读 22

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老师，开个工厂，买厂里用的，桶，窗帘，安装电，灭火器，风扇，叉车，包装台，等，这些入管理费用办公费，还是制造费用车间设备费用？
刘艳红老师 | 提问时间：11/04 16:10

#实务#

您好，这个计入制造费用-其他就可以

阅读 21

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在分配利润时，如果公司决定将一部分利润留作未分配利润，应如何进行会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:55

#会计实务#

当公司决定将一部分利润留作未分配利润时，会计分录应如下：借：未分配利润贷：利润分配（股东权益）这样的会计分录可以将利润从损益表转入股东权益中的未分配利润账户。未分配利润是公司累计的未分配盈余，它代表了公司在过去的年度中未分配给股东的利润。这笔金额将反映在资产负债表中的股东权益部分，作为公司的留存盈余。

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房产税计税从价计税依据是指按照房产的市场价值来确定纳税额的方法。
周老师 | 提问时间：12/05 11:54

#会计实务#

是的，房产税计税从价计税依据是按照房产的市场价值来确定纳税额的方法。根据这种方法，房产税的纳税额取决于房产的市场价值，通常是通过房产评估或估价来确定。房产的市场价值可以根据房产的位置、面积、建筑质量、使用年限、周边环境等因素来确定。纳税人需要根据房产的市场价值按照法定税率计算出应纳的房产税额。房产税计税从价计税依据的优点是能够反映房产的真实价值，但也存在评估难度大、容易引发争议等问题。

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知识点问题2：存货跌价准备的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:50

#会计实务#

存货跌价准备的目的是为了反映存货的实际价值，确保企业财务报表的准确性和可靠性。具体来说，存货跌价准备的目的包括以下几点： 1. 防范潜在风险：存货跌价准备可以帮助企业预防可能发生的存货价值下降风险。如果存货价值下降，企业可以通过提取存货跌价准备来减少存货价值的影响，从而保护企业的财务状况和利润。 2. 保持财务报表的准确性：存货是企业资产的重要组成部分，其价值的准确反映对于财务报表的准确性至关重要。提取存货跌价准备可以确保财务报表中存货的价值与其实际价值相符，避免因存货价值被高估而导致财务报表失真。 3. 促进企业经营决策：存货跌价准备的提取可以使企业管理层更加清晰地了解存货的实际价值，并对存货的管理和运营决策进行合理的评估。通过准确反映存货的价值，企业可以更好地制定采购、销售和生产等决策，提高企业的经营效益。总之，存货跌价准备的目的是为了确保财务报表的准确性和可靠性，预防潜在风险，促进企业经营决策。

阅读 1446

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采购过程中，如果发生预付款项，会计分录中应如何处理预付款的借方和贷方科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:44

#会计实务#

在采购过程中，如果发生预付款项，会计分录中应该如下处理预付款的借方和贷方科目： 1. 预付款的借方科目：应该选择"预付账款"科目。预付账款是一种资产科目，表示企业预先支付给供应商的货款或服务费用。 2. 预付款的贷方科目：应该选择"银行存款"科目或"现金"科目。如果预付款是通过银行转账方式支付的，那么应选择"银行存款"科目；如果是现金支付的，那么应选择"现金"科目。因此，会计分录可以如下表示：借：预付账款贷：银行存款（或现金）这样处理预付款的分录，可以正确反映企业在采购过程中的预付款项，并将其记录为一项资产。当实际发生采购时，再根据实际付款金额进行相应的借贷记处理。

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新租赁准则下，如何确定是否需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理？
周老师 | 提问时间：12/05 11:38

#会计实务#

根据新租赁准则（IFRS 16），在确定是否需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理时，需要考虑以下几个因素： 1. 续租期是否可选：如果续租期是可选的，并且租赁方在续租期开始前没有做出决策，那么在租赁合同起始日之前，不需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。 2. 续租期是否有明确决定：如果续租期已经有了明确的决定，并且租赁方在租赁合同起始日之前已经做出了决策，那么需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。 3. 续租期是否有重大经济激励：如果续租期存在重大经济激励，例如租金折扣或其他优惠条件，那么需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。需要注意的是，续租合同的纳入租赁计划进行会计处理，意味着续租合同的租赁期限将被计入租赁资产和租赁负债的计量中。如果确定需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理，租赁方需要将续租合同的租赁期限考虑在内，计算租赁资产和租赁负债的初始计量，并在租赁合同起始日起开始计算租赁付款。

阅读 2368

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融资是指企业通过向外部机构或个人借款或筹集资金来满足资金需求的行为。
周老师 | 提问时间：12/05 11:34

#会计实务#

融资是企业为满足资金需求而向外部机构或个人借款或筹集资金的行为。融资可以通过多种方式进行，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。在会计实务中，融资会涉及到一系列的会计处理和记录。以下是一些常见的会计实务问题和解答： 1. 如何记录银行贷款？银行贷款通常会以长期负债的形式记录在负债方面。借款时，应将借款金额记录为长期负债，同时应记录相应的利息费用。每期还款时，应将还款金额分别归还本金和利息。 2. 如何记录债券发行？债券发行是企业通过发行债券来筹集资金。在发行债券时，应将债券金额记录为长期负债，同时应记录债券利息费用。每期支付债券利息时，应将利息费用记录为财务费用。 3. 如何记录股权融资？股权融资是企业通过发行股票来筹集资金。在股权融资时，应将筹集到的资金记录为股本，同时应记录相应的股权融资费用。股权融资费用通常包括发行费用和承销费用。 4. 如何处理融资费用？融资费用包括利息费用、债券利息费用、股权融资费用等。这些费用应根据其性质进行适当的会计处理。通常情况下，融资费用会在一定期间内按照相应的利率或费率进行摊销。总之，会计实务中的融资问题需要根据具体情况进行适当的会计处理和记录。会计师需要熟悉相关会计准则和规定，并根据企业的具体情况进行合理的会计处理。

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注册小规模公司需要准备哪些材料？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:32

#会计实务#

注册小规模公司需要准备的材料包括： 1. 公司名称预先核准通知书：在申请注册前，需要先向工商行政管理部门提交公司名称预先核准申请，并获得核准通知书。 2. 公司章程：公司章程是公司的组织文件，包括公司名称、注册资本、经营范围、股东权益等内容。 3. 股东身份证明：股东需要提供身份证明，包括身份证复印件、户口本复印件等。 4. 公司经营地址证明：需要提供公司经营地址的产权证明、租赁合同等文件。 5. 法定代表人身份证明：法定代表人需要提供身份证明，包括身份证复印件、户口本复印件等。 6. 公司注册资本证明：需要提供公司注册资本的证明，包括银行存款证明、股东出资证明等。 7. 公司经营范围：需要明确公司的经营范围，包括主营业务和兼营业务。 8. 公司股东名册：提供公司股东的名册，包括股东姓名、持股比例等信息。 9. 公司董事、监事和经理的任职文件：提供公司董事、监事和经理的任职文件，包括聘任书、任职合同等。 10. 公司税务登记证：需要向税务部门申请税务登记证，用于纳税和报税。以上是一般情况下注册小规模公司需要准备的材料，具体要求可能会因地区和法规而有所不同。建议在具体操作前，咨询当地工商行政管理部门或专业会计师事务所，以确保准备材料的准确性和完整性。

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一般纳税人在交增值税时需要注意哪些会计核算事项？
周老师 | 提问时间：12/05 11:31

#会计实务#

一般纳税人在交增值税时需要注意以下会计核算事项： 1. 增值税的计提和核销：一般纳税人需要按照税法规定的计税方法和税率，计提和核销增值税。计提增值税时，应根据销售额和采购额计算应交税额；核销增值税时，应根据实际销售额和实际采购额计算实际交纳的税额。 2. 增值税销项税额和进项税额的抵扣：一般纳税人可以将进项税额抵扣销项税额，计算差额后交纳增值税。在核算时，需要确保进项税额和销项税额的准确性和合规性。 3. 增值税专用发票的管理：一般纳税人在交增值税时需要使用增值税专用发票。在核算时，需要妥善管理和登记增值税专用发票，确保发票的真实性和合规性。 4. 增值税的期末结转和申报：一般纳税人在每个纳税期末需要进行增值税的结转和申报。在核算时，需要将当期计提的增值税和抵扣的进项税额进行结转，将结转后的税额填报到增值税申报表中，并按时向税务机关申报纳税。 5. 增值税的相关会计凭证和账务处理：一般纳税人在交增值税时需要制作相应的会计凭证，并进行账务处理。在核算时，需要按照税法规定的会计制度和会计核算方法，正确处理增值税相关的会计凭证和账务。总之，一般纳税人在交增值税时需要注意增值税的计提和核销、销项税额和进项税额的抵扣、增值税专用发票的管理、增值税的期末结转和申报，以及增值税的相关会计凭证和账务处理。

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在贷款缩期计算中，有哪些因素会影响最终的缩期结果？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:31

#会计实务#

在贷款缩期计算中，有几个因素会影响最终的缩期结果： 1. 利率变动：如果贷款利率发生变动，那么贷款缩期的结果也会受到影响。较高的利率将导致更高的利息支出，可能会减少贷款缩期的效果。 2. 偿还期限：贷款的偿还期限是决定缩期结果的一个重要因素。较长的偿还期限意味着每月还款金额较低，但总利息支出较高。相反，较短的偿还期限将导致每月还款金额较高，但总利息支出较低。 3. 还款方式：不同的还款方式也会影响贷款缩期的结果。例如，如果采用等额本息还款方式，每月还款金额相同，但随着时间的推移，还款中的本金比例将逐渐增加，从而加快贷款缩期的进程。 4. 提前还款费用：有些贷款合同可能规定了提前还款费用，即在提前还款时需要支付的额外费用。这些费用会影响贷款缩期的结果。如果提前还款费用较高，可能会减少贷款缩期的效果。 5. 额外还款：如果借款人有额外的资金可以用于贷款偿还，那么额外还款也会影响贷款缩期的结果。额外还款可以减少未来的利息支出，从而加快贷款缩期的进程。综上所述，利率变动、偿还期限、还款方式、提前还款费用以及额外还款都是影响贷款缩期结果的因素。借款人应该综合考虑这些因素，制定适合自己情况的贷款缩期计划。

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