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我公司买了一块地，现在要交契税和印花税，我这里填什么?
暖暖老师 | 提问时间：10/31 13:09

#实务#

你好这里填写会计凭证就可以的

阅读 46

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公司师，还是刚刚那个问题，10月新开办公司在10月是小规模，次月是一般纳税，10有进库存商品，有转款给厂家，厂家也给开了13个点的专票(11300) 公司也有卖产品，客户也有转货款给公司（15000）但是公司还没给客户开票，这样怎么做账
朴老师 | 提问时间：10/31 13:05

#实务#

支付厂家货款、收到专票：因10月是小规模，专票不能抵扣，全额计入库存商品。借：库存商品 11300 贷：银行存款 11300 销售产品、收到货款未开票：按小规模纳税义务确认收入（含税价拆分），假设征收率1%。不含税收入=15000÷(1+1%)≈14851.49，税额≈148.51 借：银行存款 15000 贷：主营业务收入 14851.49 贷：应交税费-应交增值税（小规模） 148.51 结转销售成本（需按实际出库商品对应的成本金额计算）：借：主营业务成本贷：库存商品

阅读 35

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老师,这种飞机票可以抵扣进项税吗
郭老师 | 提问时间：10/31 13:04

#实务#

不可以抵扣，这个抵扣不了

阅读 26

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老师问下，260万吨，标价11.4元，要我们开9个点税金，其他不管，收管理费多少可以做？怎么算
小菲老师 | 提问时间：10/31 13:01

#实务#

同学，你好 260万吨，标价11.4元，总金额2964万。要收这些：增值税2964/1.09*0.09 附加税2964/1.09*0.09*12% 企业所得税（2964/1.09-附加税）*25%

阅读 32

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公司签的是房租租赁合同，对方开的发票内容是住宿服务*住宿费，我科目是做差旅费，对吗
郭老师 | 提问时间：10/31 12:59

#实务#

出差的业务可以做差旅费

阅读 19

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A有限公司注册资金100万元，A有限公司有两位股东，小陈持有40%，B有限公司持有60%。现在A有限公司减少注册资金到10万元，持有比例不变。无实际退还金额给股东，小陈已经完成实缴，B公司完成部分实缴10万元。资本溢价贷方金额2000元，没有盈余公积。借：实收资本-小陈360000借：实收资本-B公司100000借：资本公积-资本溢价2000借：利润分配-未分配利润 438000贷：利润分配-未分配利润 900000，请看下会计分录是否正确；B公司的部分实缴10万元被冲减后需要重新到资6万元吗？为什么？
朴老师 | 提问时间：10/31 12:58

#实务#

1. 会计分录不正确，错误在于不应贷记“利润分配-未分配利润”，正确分录应直接冲减实收资本，即借：实收资本-小陈360000、实收资本-B公司50000、资本公积-资本溢价2000，贷：实收资本-减少注册资本412000。 2. B公司不需要重新到资6万元，因其减资后应缴6万元，已实缴的10万元冲减后仍超应缴金额，出资义务已完成。

阅读 91

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先补缴了所得税，现在来调账，弥补了以前年度亏损了250万，请教下老师年末我要填写那个数据
小菲老师 | 提问时间：10/31 12:58

#实务#

同学，你好先补缴了所得税？？现在来调账，弥补了以前年度亏损了250万？？那你所得税涉及退吗？

阅读 47

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我们卖了一笔货，开了票给对方，对方全部抵扣，然后差一半的钱收不到了，因对方倒闭了，没有收回的钱对方退了货给我们，财务账上要怎么处理
郭老师 | 提问时间：10/31 12:53

#实务#

你好，这个发票能红冲吗？

阅读 16

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老师问下，供应商，给我们老板转钱备注的是劳务费，我们老板需要处理什么吗
小菲老师 | 提问时间：10/31 12:52

#实务#

同学，你好不需要的

阅读 43

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报关单上的抬头把工厂写上了变成了双抬头工厂是生产销售单位外贸公司是收发货人外贸公司退税影响吗
郭老师 | 提问时间：10/31 12:52

#实务#

可以的，这个不影响。

阅读 27

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A公司的股东把他的报销费用放在B公司去报销，但他不是B公司的股东，也不在B公司拿工资，他的报销费用可以放在B公司报销和做账吗？这样合理吗？
朴老师 | 提问时间：10/31 12:51

#实务#

不可以在 B 公司报销做账，这种做法既不合理也不合规。原因有两点：该股东和 B 公司无雇佣、投资关系，其费用与 B 公司业务无关，不符合费用列支前提。税务会认定为 “与收入无关支出”，不允许税前扣除，B 公司可能补税、罚款。建议让该股东回 A 公司按制度报销，已在 B 公司报销的需退回并冲账。

阅读 39

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一般纳税人，从公户给个人卡里付一笔费用，怎么备注合理。不是公司员工，临时外聘的
小菲老师 | 提问时间：10/31 12:49

#实务#

同学，你好备注：往来款

阅读 28

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你好老师，请问法人车租给公司一个月400块钱租金，油费啥的在公司报销，法人不需要去税务局代开发票吧？我们可以凭收据入账，然后给法人申报财产租赁所得就行了是不
刘艳红老师 | 提问时间：10/31 12:48

#实务#

您好，这种要开发票才可以的

阅读 39

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老师您好公司销售医疗设备老板的朋友签合同给我们打全款需要我们退给他过几天不跨月他在打给我们执行合同他应该是从平台拿到钱需要用几天钱再打给我们这样没事吧？
刘艳红老师 | 提问时间：10/31 12:47

#实务#

您好，可以的，这种还回来就可以

阅读 17

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老师，10月份新办公司一般纳税人次月生效当月有进项票怎么做账，当月没有开票
小菲老师 | 提问时间：10/31 12:43

#实务#

同学，你好放在次月做

阅读 42

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想咨询下：员工本月新增专项附加扣除，这个个税系统目前是一次性扣除了之前所有月份的，处理方式只有这一种吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/31 12:39

#实务#

您好，是的，目前是一次性扣除了之前所有月份

阅读 19

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老师您好，我司是施工单位，由于甲方未办理地块征迁，致使我司损失，法院判决甲方赔偿70万，这70万赔偿款需要开发票给对方吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/31 12:36

#实务#

该赔偿款源于甲方违约导致的经济损失补偿，而非施工单位提供建筑服务所取得的对价，不属于增值税应税销售额范畴。

阅读 36

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老师，我们是一人有限公司，自然人股东股权100%,注册资本一百万，实际到位了，公司净资产是负的50万左右，未分配也是负数，然后我们欠债权人80万，现在我们协商一致，把债转股，增加注册资本到180万，像这种情况我要怎么核算各自的占股比例呢
朴老师 | 提问时间：10/31 12:28

#实务#

债转股后注册资本增至 180 万，核算占股比例需结合净资产现状和增资约定：按增资后注册资本直接计算原股东出资 100 万，债权人以 80 万债权增资，总注册资本 180 万。原股东占比：100÷180≈55.56% 债权人占比：80÷180≈44.44% 关键说明虽然公司净资产为负（-50 万），但因明确约定 “增资至 180 万”，直接按双方投入的注册资本金额比例划分即可，无需额外按净资产调整（需在债转股协议中明确此约定）。后续办理工商变更时，按此比例登记股权结构。

阅读 20

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老师请教一下，我们卖给客户空调，安装队给客户开安装费人工费，小规模纳税人开给客户的话是1个点的安装费是吗？如果这个安装公司是一般纳税人应该开几个点的安装费
刘艳红老师 | 提问时间：10/31 12:26

#实务#

您好，小规模是开1%，一般人是开9%

阅读 23

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当月提交退税申请，需要等增值税申报之后在提交吗
朴老师 | 提问时间：10/31 12:25

#实务#

在出口退税申报中，通常需要先完成增值税纳税申报，再提交退税申请。这是因为退税系统需要获取企业增值税申报的相关数据（如进项税额、销项税额等）来验证退税的合规性，若未完成增值税申报就提交退税申请，可能因数据缺失导致申报失败或审核异常。建议先完成增值税申报，确保数据准确后再提交退税申请

阅读 30

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老师你好，新成立的个体工商户，做餐饮的，发生的装修费，人工费，购买一些家具，厨具等费用，必须发生在税务登记前吗？
小菲老师 | 提问时间：10/31 12:17

#实务#

同学，你好不是呀，可以发生在税务登记后

阅读 27

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在分配利润时，如果公司决定将一部分利润留作未分配利润，应如何进行会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:55

#会计实务#

当公司决定将一部分利润留作未分配利润时，会计分录应如下：借：未分配利润贷：利润分配（股东权益）这样的会计分录可以将利润从损益表转入股东权益中的未分配利润账户。未分配利润是公司累计的未分配盈余，它代表了公司在过去的年度中未分配给股东的利润。这笔金额将反映在资产负债表中的股东权益部分，作为公司的留存盈余。

阅读 992

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房产税计税从价计税依据是指按照房产的市场价值来确定纳税额的方法。
周老师 | 提问时间：12/05 11:54

#会计实务#

是的，房产税计税从价计税依据是按照房产的市场价值来确定纳税额的方法。根据这种方法，房产税的纳税额取决于房产的市场价值，通常是通过房产评估或估价来确定。房产的市场价值可以根据房产的位置、面积、建筑质量、使用年限、周边环境等因素来确定。纳税人需要根据房产的市场价值按照法定税率计算出应纳的房产税额。房产税计税从价计税依据的优点是能够反映房产的真实价值，但也存在评估难度大、容易引发争议等问题。

阅读 704

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知识点问题2：存货跌价准备的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:50

#会计实务#

存货跌价准备的目的是为了反映存货的实际价值，确保企业财务报表的准确性和可靠性。具体来说，存货跌价准备的目的包括以下几点： 1. 防范潜在风险：存货跌价准备可以帮助企业预防可能发生的存货价值下降风险。如果存货价值下降，企业可以通过提取存货跌价准备来减少存货价值的影响，从而保护企业的财务状况和利润。 2. 保持财务报表的准确性：存货是企业资产的重要组成部分，其价值的准确反映对于财务报表的准确性至关重要。提取存货跌价准备可以确保财务报表中存货的价值与其实际价值相符，避免因存货价值被高估而导致财务报表失真。 3. 促进企业经营决策：存货跌价准备的提取可以使企业管理层更加清晰地了解存货的实际价值，并对存货的管理和运营决策进行合理的评估。通过准确反映存货的价值，企业可以更好地制定采购、销售和生产等决策，提高企业的经营效益。总之，存货跌价准备的目的是为了确保财务报表的准确性和可靠性，预防潜在风险，促进企业经营决策。

阅读 1440

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采购过程中，如果发生预付款项，会计分录中应如何处理预付款的借方和贷方科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:44

#会计实务#

在采购过程中，如果发生预付款项，会计分录中应该如下处理预付款的借方和贷方科目： 1. 预付款的借方科目：应该选择"预付账款"科目。预付账款是一种资产科目，表示企业预先支付给供应商的货款或服务费用。 2. 预付款的贷方科目：应该选择"银行存款"科目或"现金"科目。如果预付款是通过银行转账方式支付的，那么应选择"银行存款"科目；如果是现金支付的，那么应选择"现金"科目。因此，会计分录可以如下表示：借：预付账款贷：银行存款（或现金）这样处理预付款的分录，可以正确反映企业在采购过程中的预付款项，并将其记录为一项资产。当实际发生采购时，再根据实际付款金额进行相应的借贷记处理。

阅读 1542

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新租赁准则下，如何确定是否需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理？
周老师 | 提问时间：12/05 11:38

#会计实务#

根据新租赁准则（IFRS 16），在确定是否需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理时，需要考虑以下几个因素： 1. 续租期是否可选：如果续租期是可选的，并且租赁方在续租期开始前没有做出决策，那么在租赁合同起始日之前，不需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。 2. 续租期是否有明确决定：如果续租期已经有了明确的决定，并且租赁方在租赁合同起始日之前已经做出了决策，那么需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。 3. 续租期是否有重大经济激励：如果续租期存在重大经济激励，例如租金折扣或其他优惠条件，那么需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。需要注意的是，续租合同的纳入租赁计划进行会计处理，意味着续租合同的租赁期限将被计入租赁资产和租赁负债的计量中。如果确定需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理，租赁方需要将续租合同的租赁期限考虑在内，计算租赁资产和租赁负债的初始计量，并在租赁合同起始日起开始计算租赁付款。

阅读 2351

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融资是指企业通过向外部机构或个人借款或筹集资金来满足资金需求的行为。
周老师 | 提问时间：12/05 11:34

#会计实务#

融资是企业为满足资金需求而向外部机构或个人借款或筹集资金的行为。融资可以通过多种方式进行，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。在会计实务中，融资会涉及到一系列的会计处理和记录。以下是一些常见的会计实务问题和解答： 1. 如何记录银行贷款？银行贷款通常会以长期负债的形式记录在负债方面。借款时，应将借款金额记录为长期负债，同时应记录相应的利息费用。每期还款时，应将还款金额分别归还本金和利息。 2. 如何记录债券发行？债券发行是企业通过发行债券来筹集资金。在发行债券时，应将债券金额记录为长期负债，同时应记录债券利息费用。每期支付债券利息时，应将利息费用记录为财务费用。 3. 如何记录股权融资？股权融资是企业通过发行股票来筹集资金。在股权融资时，应将筹集到的资金记录为股本，同时应记录相应的股权融资费用。股权融资费用通常包括发行费用和承销费用。 4. 如何处理融资费用？融资费用包括利息费用、债券利息费用、股权融资费用等。这些费用应根据其性质进行适当的会计处理。通常情况下，融资费用会在一定期间内按照相应的利率或费率进行摊销。总之，会计实务中的融资问题需要根据具体情况进行适当的会计处理和记录。会计师需要熟悉相关会计准则和规定，并根据企业的具体情况进行合理的会计处理。

阅读 1037

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注册小规模公司需要准备哪些材料？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:32

#会计实务#

注册小规模公司需要准备的材料包括： 1. 公司名称预先核准通知书：在申请注册前，需要先向工商行政管理部门提交公司名称预先核准申请，并获得核准通知书。 2. 公司章程：公司章程是公司的组织文件，包括公司名称、注册资本、经营范围、股东权益等内容。 3. 股东身份证明：股东需要提供身份证明，包括身份证复印件、户口本复印件等。 4. 公司经营地址证明：需要提供公司经营地址的产权证明、租赁合同等文件。 5. 法定代表人身份证明：法定代表人需要提供身份证明，包括身份证复印件、户口本复印件等。 6. 公司注册资本证明：需要提供公司注册资本的证明，包括银行存款证明、股东出资证明等。 7. 公司经营范围：需要明确公司的经营范围，包括主营业务和兼营业务。 8. 公司股东名册：提供公司股东的名册，包括股东姓名、持股比例等信息。 9. 公司董事、监事和经理的任职文件：提供公司董事、监事和经理的任职文件，包括聘任书、任职合同等。 10. 公司税务登记证：需要向税务部门申请税务登记证，用于纳税和报税。以上是一般情况下注册小规模公司需要准备的材料，具体要求可能会因地区和法规而有所不同。建议在具体操作前，咨询当地工商行政管理部门或专业会计师事务所，以确保准备材料的准确性和完整性。

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一般纳税人在交增值税时需要注意哪些会计核算事项？
周老师 | 提问时间：12/05 11:31

#会计实务#

一般纳税人在交增值税时需要注意以下会计核算事项： 1. 增值税的计提和核销：一般纳税人需要按照税法规定的计税方法和税率，计提和核销增值税。计提增值税时，应根据销售额和采购额计算应交税额；核销增值税时，应根据实际销售额和实际采购额计算实际交纳的税额。 2. 增值税销项税额和进项税额的抵扣：一般纳税人可以将进项税额抵扣销项税额，计算差额后交纳增值税。在核算时，需要确保进项税额和销项税额的准确性和合规性。 3. 增值税专用发票的管理：一般纳税人在交增值税时需要使用增值税专用发票。在核算时，需要妥善管理和登记增值税专用发票，确保发票的真实性和合规性。 4. 增值税的期末结转和申报：一般纳税人在每个纳税期末需要进行增值税的结转和申报。在核算时，需要将当期计提的增值税和抵扣的进项税额进行结转，将结转后的税额填报到增值税申报表中，并按时向税务机关申报纳税。 5. 增值税的相关会计凭证和账务处理：一般纳税人在交增值税时需要制作相应的会计凭证，并进行账务处理。在核算时，需要按照税法规定的会计制度和会计核算方法，正确处理增值税相关的会计凭证和账务。总之，一般纳税人在交增值税时需要注意增值税的计提和核销、销项税额和进项税额的抵扣、增值税专用发票的管理、增值税的期末结转和申报，以及增值税的相关会计凭证和账务处理。

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在贷款缩期计算中，有哪些因素会影响最终的缩期结果？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:31

#会计实务#

在贷款缩期计算中，有几个因素会影响最终的缩期结果： 1. 利率变动：如果贷款利率发生变动，那么贷款缩期的结果也会受到影响。较高的利率将导致更高的利息支出，可能会减少贷款缩期的效果。 2. 偿还期限：贷款的偿还期限是决定缩期结果的一个重要因素。较长的偿还期限意味着每月还款金额较低，但总利息支出较高。相反，较短的偿还期限将导致每月还款金额较高，但总利息支出较低。 3. 还款方式：不同的还款方式也会影响贷款缩期的结果。例如，如果采用等额本息还款方式，每月还款金额相同，但随着时间的推移，还款中的本金比例将逐渐增加，从而加快贷款缩期的进程。 4. 提前还款费用：有些贷款合同可能规定了提前还款费用，即在提前还款时需要支付的额外费用。这些费用会影响贷款缩期的结果。如果提前还款费用较高，可能会减少贷款缩期的效果。 5. 额外还款：如果借款人有额外的资金可以用于贷款偿还，那么额外还款也会影响贷款缩期的结果。额外还款可以减少未来的利息支出，从而加快贷款缩期的进程。综上所述，利率变动、偿还期限、还款方式、提前还款费用以及额外还款都是影响贷款缩期结果的因素。借款人应该综合考虑这些因素，制定适合自己情况的贷款缩期计划。

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