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（1）7月9日，与丁公司签订材料采购合同并开出转账支票一张，预付材料款80,000元根据业务编制会计分录。(2)7月15日，收到丁公司发来的材料及有关结算单据增值税专用发票列示材料价款为100,000元,增值税税额为13.000元，所购材料已验收入库根据业务编制会计分录（3）7月16日，签发转账支票补付材料余款33.000元。根据业务编制会计分录
邹刚得老师 | 提问时间：06/01 15:25

#实务#

你好 1，借：预付账款，贷：银行存款 2，借：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款 3，借：预付账款，贷：银行存款

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公司付城内执勤点立牌，及文印室制度牌是宣传费还是广告费？
东老师 | 提问时间：05/31 20:19

#实务#

你好，这个可以接入到宣传费。

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5月底前是不是有企业所得税汇算清缴和财务报表年报这两个别的没了
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 20:25

#实务#

您好，是的，就是这两个要申报

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已知条件：2024年3月发放了2024年1月的工资。2024年3月的企业所得税季报中的季末人数，是填2024年3月31日的当月在职与离职人数总和，还是按2024年1月的工资人数来计算？
廖君老师 | 提问时间：05/31 10:31

#实务#

您好，季末人数，是填2024年3月31日的当月在职员工

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老师我们收了培训班费用又退回去了走什么科目？没有给对方开票
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 11:09

#实务#

您好，这种一正一负的不用做账务处理

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购买电脑，入固定资产吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 11:48

#实务#

您好，是的，计入固定资产

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法定盈余公积是年末提吗，还是应该怎样提
家权老师 | 提问时间：05/28 15:01

#实务#

你好，年末净利润先弥补亏损，剩余金额然后按10%计提

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个体工商户开饺子店自己制作自己售卖属于什么行业
宋生老师 | 提问时间：05/28 10:38

#实务#

您好，这个餐饮服务了

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这是不能享受加计扣除吗
朴老师 | 提问时间：05/28 10:46

#实务#

是的上面提示的意思是不能

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公司注册资本1000万，实缴资本600万，有ABC三个股东，现在A股东将300万股权其中实缴180万分给B和C,A股东之前是以150万的转让金额买入的300万股份，请问老师，A的股权原值是多少
暖暖老师 | 提问时间：05/28 11:44

#实务#

A的股权原值是300才对的按照你的描述

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老师你好，搭建了一个展台，这个展台可以用好几年，对方给开了一个活动策划的发票，可以吗？
家权老师 | 提问时间：05/27 14:42

#实务#

可以使用的，没问题的

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劳务报酬需要去税局开票，公司代扣代缴申报劳务报酬缴纳税金吧
宋生老师 | 提问时间：05/27 15:18

#实务#

你好，是的，就是这样了

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老师，正常这样做账的，可是如果公司替员工补交以前月份社保，且个人承担部分，也是公司承担，怎么做分录呀？
东老师 | 提问时间：05/27 15:51

#实务#

您好，你的意思都是公司承担的，对吗？

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如何做个体户的工商年审
小菲老师 | 提问时间：05/26 17:58

#实务#

同学，你好个体工商户执照年检的操作方法为： 1 、现在营业执照年检都是在网上填报； 2 、登陆全国企业信用信息公示系统； 3 、注册账号按账号提示相关资料填写； 4 、点击网站进入全国工薪系统选择自己所在地区； 5 、点击个体工商营业执照年检。

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我认为如果发现做错账了，就在当期修改，申报纳税，如果再去返回已经申报过的所属期麻烦，这样理解是对的吗？
家权老师 | 提问时间：05/22 16:36

#实务#

不行的，纳税义务是在发生当期，需要更正申报

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老师，我们一般员工的社保个人缴纳部分都是当月公司代垫，次月发工资再从里扣。但是有一个员工五月社保在五月发四月的工资里提前扣了，这个怎么做分录呢
宋生老师 | 提问时间：05/22 15:25

#实务#

你好，这个借应付职工薪酬，贷其他应付款社保个人部分，银行存款

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筹建期租赁的厂房和宿舍记入在建工程吗？
文文老师 | 提问时间：05/22 09:09

#实务#

租赁的厂房和宿舍，不计入在建工程

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公司招待客户的住宿费专用发票可以抵扣吗？
东老师 | 提问时间：05/22 11:50

#实务#

您好，这个是不能抵扣的

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法人可以作为公司的财务负责人吗，公司法人100%持股
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 13:28

#实务#

您好，　可以的，可以做为财务负责人的

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劳动争议解决方法有？
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 15:49

#实务#

您好，解决劳动争议的方式包括：自行协商、调解、申请劳动仲裁

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用工会经费给员工发生日礼金，属于代发工资吗
东老师 | 提问时间：06/06 08:50

#实务#

你好，这个不属于代发工资。

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在分配利润时，如果公司决定将一部分利润留作未分配利润，应如何进行会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:55

#会计实务#

当公司决定将一部分利润留作未分配利润时，会计分录应如下：借：未分配利润贷：利润分配（股东权益）这样的会计分录可以将利润从损益表转入股东权益中的未分配利润账户。未分配利润是公司累计的未分配盈余，它代表了公司在过去的年度中未分配给股东的利润。这笔金额将反映在资产负债表中的股东权益部分，作为公司的留存盈余。

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房产税计税从价计税依据是指按照房产的市场价值来确定纳税额的方法。
周老师 | 提问时间：12/05 11:54

#会计实务#

是的，房产税计税从价计税依据是按照房产的市场价值来确定纳税额的方法。根据这种方法，房产税的纳税额取决于房产的市场价值，通常是通过房产评估或估价来确定。房产的市场价值可以根据房产的位置、面积、建筑质量、使用年限、周边环境等因素来确定。纳税人需要根据房产的市场价值按照法定税率计算出应纳的房产税额。房产税计税从价计税依据的优点是能够反映房产的真实价值，但也存在评估难度大、容易引发争议等问题。

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知识点问题2：存货跌价准备的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:50

#会计实务#

存货跌价准备的目的是为了反映存货的实际价值，确保企业财务报表的准确性和可靠性。具体来说，存货跌价准备的目的包括以下几点： 1. 防范潜在风险：存货跌价准备可以帮助企业预防可能发生的存货价值下降风险。如果存货价值下降，企业可以通过提取存货跌价准备来减少存货价值的影响，从而保护企业的财务状况和利润。 2. 保持财务报表的准确性：存货是企业资产的重要组成部分，其价值的准确反映对于财务报表的准确性至关重要。提取存货跌价准备可以确保财务报表中存货的价值与其实际价值相符，避免因存货价值被高估而导致财务报表失真。 3. 促进企业经营决策：存货跌价准备的提取可以使企业管理层更加清晰地了解存货的实际价值，并对存货的管理和运营决策进行合理的评估。通过准确反映存货的价值，企业可以更好地制定采购、销售和生产等决策，提高企业的经营效益。总之，存货跌价准备的目的是为了确保财务报表的准确性和可靠性，预防潜在风险，促进企业经营决策。

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采购过程中，如果发生预付款项，会计分录中应如何处理预付款的借方和贷方科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:44

#会计实务#

在采购过程中，如果发生预付款项，会计分录中应该如下处理预付款的借方和贷方科目： 1. 预付款的借方科目：应该选择"预付账款"科目。预付账款是一种资产科目，表示企业预先支付给供应商的货款或服务费用。 2. 预付款的贷方科目：应该选择"银行存款"科目或"现金"科目。如果预付款是通过银行转账方式支付的，那么应选择"银行存款"科目；如果是现金支付的，那么应选择"现金"科目。因此，会计分录可以如下表示：借：预付账款贷：银行存款（或现金）这样处理预付款的分录，可以正确反映企业在采购过程中的预付款项，并将其记录为一项资产。当实际发生采购时，再根据实际付款金额进行相应的借贷记处理。

阅读 1401

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新租赁准则下，如何确定是否需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理？
周老师 | 提问时间：12/05 11:38

#会计实务#

根据新租赁准则（IFRS 16），在确定是否需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理时，需要考虑以下几个因素： 1. 续租期是否可选：如果续租期是可选的，并且租赁方在续租期开始前没有做出决策，那么在租赁合同起始日之前，不需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。 2. 续租期是否有明确决定：如果续租期已经有了明确的决定，并且租赁方在租赁合同起始日之前已经做出了决策，那么需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。 3. 续租期是否有重大经济激励：如果续租期存在重大经济激励，例如租金折扣或其他优惠条件，那么需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。需要注意的是，续租合同的纳入租赁计划进行会计处理，意味着续租合同的租赁期限将被计入租赁资产和租赁负债的计量中。如果确定需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理，租赁方需要将续租合同的租赁期限考虑在内，计算租赁资产和租赁负债的初始计量，并在租赁合同起始日起开始计算租赁付款。

阅读 1958

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融资是指企业通过向外部机构或个人借款或筹集资金来满足资金需求的行为。
周老师 | 提问时间：12/05 11:34

#会计实务#

融资是企业为满足资金需求而向外部机构或个人借款或筹集资金的行为。融资可以通过多种方式进行，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。在会计实务中，融资会涉及到一系列的会计处理和记录。以下是一些常见的会计实务问题和解答： 1. 如何记录银行贷款？银行贷款通常会以长期负债的形式记录在负债方面。借款时，应将借款金额记录为长期负债，同时应记录相应的利息费用。每期还款时，应将还款金额分别归还本金和利息。 2. 如何记录债券发行？债券发行是企业通过发行债券来筹集资金。在发行债券时，应将债券金额记录为长期负债，同时应记录债券利息费用。每期支付债券利息时，应将利息费用记录为财务费用。 3. 如何记录股权融资？股权融资是企业通过发行股票来筹集资金。在股权融资时，应将筹集到的资金记录为股本，同时应记录相应的股权融资费用。股权融资费用通常包括发行费用和承销费用。 4. 如何处理融资费用？融资费用包括利息费用、债券利息费用、股权融资费用等。这些费用应根据其性质进行适当的会计处理。通常情况下，融资费用会在一定期间内按照相应的利率或费率进行摊销。总之，会计实务中的融资问题需要根据具体情况进行适当的会计处理和记录。会计师需要熟悉相关会计准则和规定，并根据企业的具体情况进行合理的会计处理。

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注册小规模公司需要准备哪些材料？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:32

#会计实务#

注册小规模公司需要准备的材料包括： 1. 公司名称预先核准通知书：在申请注册前，需要先向工商行政管理部门提交公司名称预先核准申请，并获得核准通知书。 2. 公司章程：公司章程是公司的组织文件，包括公司名称、注册资本、经营范围、股东权益等内容。 3. 股东身份证明：股东需要提供身份证明，包括身份证复印件、户口本复印件等。 4. 公司经营地址证明：需要提供公司经营地址的产权证明、租赁合同等文件。 5. 法定代表人身份证明：法定代表人需要提供身份证明，包括身份证复印件、户口本复印件等。 6. 公司注册资本证明：需要提供公司注册资本的证明，包括银行存款证明、股东出资证明等。 7. 公司经营范围：需要明确公司的经营范围，包括主营业务和兼营业务。 8. 公司股东名册：提供公司股东的名册，包括股东姓名、持股比例等信息。 9. 公司董事、监事和经理的任职文件：提供公司董事、监事和经理的任职文件，包括聘任书、任职合同等。 10. 公司税务登记证：需要向税务部门申请税务登记证，用于纳税和报税。以上是一般情况下注册小规模公司需要准备的材料，具体要求可能会因地区和法规而有所不同。建议在具体操作前，咨询当地工商行政管理部门或专业会计师事务所，以确保准备材料的准确性和完整性。

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一般纳税人在交增值税时需要注意哪些会计核算事项？
周老师 | 提问时间：12/05 11:31

#会计实务#

一般纳税人在交增值税时需要注意以下会计核算事项： 1. 增值税的计提和核销：一般纳税人需要按照税法规定的计税方法和税率，计提和核销增值税。计提增值税时，应根据销售额和采购额计算应交税额；核销增值税时，应根据实际销售额和实际采购额计算实际交纳的税额。 2. 增值税销项税额和进项税额的抵扣：一般纳税人可以将进项税额抵扣销项税额，计算差额后交纳增值税。在核算时，需要确保进项税额和销项税额的准确性和合规性。 3. 增值税专用发票的管理：一般纳税人在交增值税时需要使用增值税专用发票。在核算时，需要妥善管理和登记增值税专用发票，确保发票的真实性和合规性。 4. 增值税的期末结转和申报：一般纳税人在每个纳税期末需要进行增值税的结转和申报。在核算时，需要将当期计提的增值税和抵扣的进项税额进行结转，将结转后的税额填报到增值税申报表中，并按时向税务机关申报纳税。 5. 增值税的相关会计凭证和账务处理：一般纳税人在交增值税时需要制作相应的会计凭证，并进行账务处理。在核算时，需要按照税法规定的会计制度和会计核算方法，正确处理增值税相关的会计凭证和账务。总之，一般纳税人在交增值税时需要注意增值税的计提和核销、销项税额和进项税额的抵扣、增值税专用发票的管理、增值税的期末结转和申报，以及增值税的相关会计凭证和账务处理。

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在贷款缩期计算中，有哪些因素会影响最终的缩期结果？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:31

#会计实务#

在贷款缩期计算中，有几个因素会影响最终的缩期结果： 1. 利率变动：如果贷款利率发生变动，那么贷款缩期的结果也会受到影响。较高的利率将导致更高的利息支出，可能会减少贷款缩期的效果。 2. 偿还期限：贷款的偿还期限是决定缩期结果的一个重要因素。较长的偿还期限意味着每月还款金额较低，但总利息支出较高。相反，较短的偿还期限将导致每月还款金额较高，但总利息支出较低。 3. 还款方式：不同的还款方式也会影响贷款缩期的结果。例如，如果采用等额本息还款方式，每月还款金额相同，但随着时间的推移，还款中的本金比例将逐渐增加，从而加快贷款缩期的进程。 4. 提前还款费用：有些贷款合同可能规定了提前还款费用，即在提前还款时需要支付的额外费用。这些费用会影响贷款缩期的结果。如果提前还款费用较高，可能会减少贷款缩期的效果。 5. 额外还款：如果借款人有额外的资金可以用于贷款偿还，那么额外还款也会影响贷款缩期的结果。额外还款可以减少未来的利息支出，从而加快贷款缩期的进程。综上所述，利率变动、偿还期限、还款方式、提前还款费用以及额外还款都是影响贷款缩期结果的因素。借款人应该综合考虑这些因素，制定适合自己情况的贷款缩期计划。

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