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老师好，我公司的车顶帐给另一个公司，这种情况我公司给对方开票能开专票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/30 20:50

#实务#

您好，可以的，可以开专票的

阅读 16

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按照图片说的，一月工资，二月发放，三月才申报，那发放的时候不是应该扣掉个税在发放吗？但是个税又要三月申报完才知道，这个要怎么弄？
董孝彬老师 | 提问时间：07/30 20:49

#税务#

您好，自己计算的嘛，累计预扣法，把每位员工每月申报多少，个税交多少，都要记录下来的，

阅读 25

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为什么答案ABC都错了，单选还选B？
董孝彬老师 | 提问时间：07/30 20:49

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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有限年利率是有效年折现率么
朴老师 | 提问时间：07/30 20:47

#CPA#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 79

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单位有几名临时装卸工，不让在临时工资里体现，给他们的装卸费怎么下账。每人每月在3000-3500左右。
刘艳红老师 | 提问时间：07/30 20:46

#实务#

您好，要对方开发票过来，用发票入账

阅读 27

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@董老师，请教，提问的
朴老师 | 提问时间：07/30 20:43

#中级职称#

同学你好老师不在线呢

阅读 52

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很小的制造业也要成本核算吧？
小锁老师 | 提问时间：07/30 20:35

#实务#

对的，制造业是都需要的

阅读 27

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劳务费发票比如在7月发票不给开了钱已经支付出去了，也申报个税了，在这个月借管理费用贷银行存款，9月份发票又给开来了，那收到发票该怎么做。还是在7月先做暂估借管理费用贷应付账款暂估款，发票来到冲暂估，但是这样做那钱已经支付出去就不能做借管理费用贷银行，那该怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：07/30 20:35

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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老师，公司是一般纳税人，客户是**到公司的，公司开票给客户50万含税价，公司收了50万的10%就是5万的管理费！公司老板又到别的公司开进项票含税价45万，别的公司又收了45万的9%就是40500万，老板问，这样他到底是亏了还是没有亏？老师麻烦解答下
朴老师 | 提问时间：07/30 20:28

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 19

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请问，5月份的工资，6月10日发放，发放前在个税系统内核算5月应发个税，并在发放工资同时扣除，6月按5月应发工资申报个税可以吗
朴老师 | 提问时间：07/30 20:22

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 24

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老师，业务的差旅费是挂管理费用还是销售费用呢
刘艳红老师 | 提问时间：07/30 20:21

#实务#

您好，计入管理费用-差旅费

阅读 12

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经营一家奶茶店，假设我本月手里到月末时剩了3万元，库存盘货剩余2万。怎么算是赢利还是亏损
刘艳红老师 | 提问时间：07/30 20:18

#实务#

您好，算当月赚的钱，用你的收入减去成本和费用，这个才是你赚的

阅读 33

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请问董孝彬老师还在吗？继续昨晚的问题，现在我把3月份的凭证，利润表，资产负债表导出来了，现在利润表没问题了，就是资产负债表：其他流动资产，应交税费这一块没对，没弄懂。老师，教一下我这个问题，因为上一次我也好像问了您同样的问题。我想学会它，学透他，那就说明这个知识点我会了。
董孝彬老师 | 提问时间：07/30 20:17

#实务#

对不起，今天晚上有事没上线，现在才看到，其他流动资产一般是列示我们的进项税留抵，应交税费就是除了进项税留抵以外的，也就是余额在贷方的各应交税费的末级科目余额相加

阅读 43

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小规模纳税人和个体户，出租住房，如何预缴税款
刘艳红老师 | 提问时间：07/30 20:14

#CPA#

您好，是异地出租吗？

阅读 63

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老师请问一下，上级单位给了我单位一笔够买设备的钱，到账时借：银行存款，贷：其他应付款。购买设备时借：其他应付款，贷：银行存款，那设备得入固定资产，这分录怎么做呢？
朴老师 | 提问时间：07/30 20:13

#初级职称#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 100

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请问，我可以把答案写成这样吗？在考试的时候老师会给我分数吗？因为原答案的算式太长了，我绕不明白，在考试的时候很容易写错。标准答案为什么把算式列的那么长那么绕呢？为什么不像我这样分着写？
乐伊老师 | 提问时间：07/30 20:11

#中级职称#

同学您好，可以这样分步写，不会被扣分。

阅读 57

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请问，我可以把答案写成这样吗？在考试的时候老师会给我分数吗？因为原答案的算式太长了，我绕不明白，在考试的时候很容易写错。标准答案为什么把算式列的那么长那么绕呢？为什么不像我这样分着写？
董孝彬老师 | 提问时间：07/30 20:08

#中级职称#

您好，分开列可以，最终的答案对的就是对的，分开列更好呢，方便考试中检查

阅读 51

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老师好，我们有一个商品之前是成套进，也是成套出售的，现在有个客户只买成套商品的其中一个。这我要怎么入账啊？
刘艳红老师 | 提问时间：07/30 20:07

#实务#

您好，按0.5套来开票和结转

阅读 17

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第10题税法不是认折旧和摊销嘛。？为啥不调整应交税费科目呢
董孝彬老师 | 提问时间：07/30 20:02

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 53

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老师我想问一下如果劳务公司已经选择了简易计税的形式还能开9个点的税票吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/30 20:00

#税务#

您好，不能，这个三年内不能变更

阅读 18

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我公司是小规模纳税人，是国有独资企业，经本级政府会议研究及发改局批复，我公司作为建设方建设负责某项目建设，本级财政局将项目实施所需资金拨付我公司，我公司收到财政局拨付的资金时开具收据，资金文件明确写明**项目资金，我公司通过招标程序确定施工方，并确定设计、监理等单位，我公司向施工方等单位支付款项时，施工方以及设计、监理等单位向我公司开具发票，项目在我公司的账务处理是暂时形成固定资产，验收决算后，将资产向政府移交，我公司收到财政局拨付的资金要缴纳增值税吗，项目建设中，我公司无其他收入产生，仅仅收到项目资金，再予以支付。
钟存老师 | 提问时间：07/30 19:58

#税务#

业务实质接近于政府购买固定资产，只是委托您单位实施建造过程

阅读 239

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在分配利润时，如果公司决定将一部分利润留作未分配利润，应如何进行会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:55

#会计实务#

当公司决定将一部分利润留作未分配利润时，会计分录应如下：借：未分配利润贷：利润分配（股东权益）这样的会计分录可以将利润从损益表转入股东权益中的未分配利润账户。未分配利润是公司累计的未分配盈余，它代表了公司在过去的年度中未分配给股东的利润。这笔金额将反映在资产负债表中的股东权益部分，作为公司的留存盈余。

阅读 891

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房产税计税从价计税依据是指按照房产的市场价值来确定纳税额的方法。
周老师 | 提问时间：12/05 11:54

#会计实务#

是的，房产税计税从价计税依据是按照房产的市场价值来确定纳税额的方法。根据这种方法，房产税的纳税额取决于房产的市场价值，通常是通过房产评估或估价来确定。房产的市场价值可以根据房产的位置、面积、建筑质量、使用年限、周边环境等因素来确定。纳税人需要根据房产的市场价值按照法定税率计算出应纳的房产税额。房产税计税从价计税依据的优点是能够反映房产的真实价值，但也存在评估难度大、容易引发争议等问题。

阅读 619

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知识点问题2：存货跌价准备的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:50

#会计实务#

存货跌价准备的目的是为了反映存货的实际价值，确保企业财务报表的准确性和可靠性。具体来说，存货跌价准备的目的包括以下几点： 1. 防范潜在风险：存货跌价准备可以帮助企业预防可能发生的存货价值下降风险。如果存货价值下降，企业可以通过提取存货跌价准备来减少存货价值的影响，从而保护企业的财务状况和利润。 2. 保持财务报表的准确性：存货是企业资产的重要组成部分，其价值的准确反映对于财务报表的准确性至关重要。提取存货跌价准备可以确保财务报表中存货的价值与其实际价值相符，避免因存货价值被高估而导致财务报表失真。 3. 促进企业经营决策：存货跌价准备的提取可以使企业管理层更加清晰地了解存货的实际价值，并对存货的管理和运营决策进行合理的评估。通过准确反映存货的价值，企业可以更好地制定采购、销售和生产等决策，提高企业的经营效益。总之，存货跌价准备的目的是为了确保财务报表的准确性和可靠性，预防潜在风险，促进企业经营决策。

阅读 1312

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采购过程中，如果发生预付款项，会计分录中应如何处理预付款的借方和贷方科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:44

#会计实务#

在采购过程中，如果发生预付款项，会计分录中应该如下处理预付款的借方和贷方科目： 1. 预付款的借方科目：应该选择"预付账款"科目。预付账款是一种资产科目，表示企业预先支付给供应商的货款或服务费用。 2. 预付款的贷方科目：应该选择"银行存款"科目或"现金"科目。如果预付款是通过银行转账方式支付的，那么应选择"银行存款"科目；如果是现金支付的，那么应选择"现金"科目。因此，会计分录可以如下表示：借：预付账款贷：银行存款（或现金）这样处理预付款的分录，可以正确反映企业在采购过程中的预付款项，并将其记录为一项资产。当实际发生采购时，再根据实际付款金额进行相应的借贷记处理。

阅读 1400

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新租赁准则下，如何确定是否需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理？
周老师 | 提问时间：12/05 11:38

#会计实务#

根据新租赁准则（IFRS 16），在确定是否需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理时，需要考虑以下几个因素： 1. 续租期是否可选：如果续租期是可选的，并且租赁方在续租期开始前没有做出决策，那么在租赁合同起始日之前，不需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。 2. 续租期是否有明确决定：如果续租期已经有了明确的决定，并且租赁方在租赁合同起始日之前已经做出了决策，那么需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。 3. 续租期是否有重大经济激励：如果续租期存在重大经济激励，例如租金折扣或其他优惠条件，那么需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。需要注意的是，续租合同的纳入租赁计划进行会计处理，意味着续租合同的租赁期限将被计入租赁资产和租赁负债的计量中。如果确定需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理，租赁方需要将续租合同的租赁期限考虑在内，计算租赁资产和租赁负债的初始计量，并在租赁合同起始日起开始计算租赁付款。

阅读 1954

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融资是指企业通过向外部机构或个人借款或筹集资金来满足资金需求的行为。
周老师 | 提问时间：12/05 11:34

#会计实务#

融资是企业为满足资金需求而向外部机构或个人借款或筹集资金的行为。融资可以通过多种方式进行，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。在会计实务中，融资会涉及到一系列的会计处理和记录。以下是一些常见的会计实务问题和解答： 1. 如何记录银行贷款？银行贷款通常会以长期负债的形式记录在负债方面。借款时，应将借款金额记录为长期负债，同时应记录相应的利息费用。每期还款时，应将还款金额分别归还本金和利息。 2. 如何记录债券发行？债券发行是企业通过发行债券来筹集资金。在发行债券时，应将债券金额记录为长期负债，同时应记录债券利息费用。每期支付债券利息时，应将利息费用记录为财务费用。 3. 如何记录股权融资？股权融资是企业通过发行股票来筹集资金。在股权融资时，应将筹集到的资金记录为股本，同时应记录相应的股权融资费用。股权融资费用通常包括发行费用和承销费用。 4. 如何处理融资费用？融资费用包括利息费用、债券利息费用、股权融资费用等。这些费用应根据其性质进行适当的会计处理。通常情况下，融资费用会在一定期间内按照相应的利率或费率进行摊销。总之，会计实务中的融资问题需要根据具体情况进行适当的会计处理和记录。会计师需要熟悉相关会计准则和规定，并根据企业的具体情况进行合理的会计处理。

阅读 921

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注册小规模公司需要准备哪些材料？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:32

#会计实务#

注册小规模公司需要准备的材料包括： 1. 公司名称预先核准通知书：在申请注册前，需要先向工商行政管理部门提交公司名称预先核准申请，并获得核准通知书。 2. 公司章程：公司章程是公司的组织文件，包括公司名称、注册资本、经营范围、股东权益等内容。 3. 股东身份证明：股东需要提供身份证明，包括身份证复印件、户口本复印件等。 4. 公司经营地址证明：需要提供公司经营地址的产权证明、租赁合同等文件。 5. 法定代表人身份证明：法定代表人需要提供身份证明，包括身份证复印件、户口本复印件等。 6. 公司注册资本证明：需要提供公司注册资本的证明，包括银行存款证明、股东出资证明等。 7. 公司经营范围：需要明确公司的经营范围，包括主营业务和兼营业务。 8. 公司股东名册：提供公司股东的名册，包括股东姓名、持股比例等信息。 9. 公司董事、监事和经理的任职文件：提供公司董事、监事和经理的任职文件，包括聘任书、任职合同等。 10. 公司税务登记证：需要向税务部门申请税务登记证，用于纳税和报税。以上是一般情况下注册小规模公司需要准备的材料，具体要求可能会因地区和法规而有所不同。建议在具体操作前，咨询当地工商行政管理部门或专业会计师事务所，以确保准备材料的准确性和完整性。

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一般纳税人在交增值税时需要注意哪些会计核算事项？
周老师 | 提问时间：12/05 11:31

#会计实务#

一般纳税人在交增值税时需要注意以下会计核算事项： 1. 增值税的计提和核销：一般纳税人需要按照税法规定的计税方法和税率，计提和核销增值税。计提增值税时，应根据销售额和采购额计算应交税额；核销增值税时，应根据实际销售额和实际采购额计算实际交纳的税额。 2. 增值税销项税额和进项税额的抵扣：一般纳税人可以将进项税额抵扣销项税额，计算差额后交纳增值税。在核算时，需要确保进项税额和销项税额的准确性和合规性。 3. 增值税专用发票的管理：一般纳税人在交增值税时需要使用增值税专用发票。在核算时，需要妥善管理和登记增值税专用发票，确保发票的真实性和合规性。 4. 增值税的期末结转和申报：一般纳税人在每个纳税期末需要进行增值税的结转和申报。在核算时，需要将当期计提的增值税和抵扣的进项税额进行结转，将结转后的税额填报到增值税申报表中，并按时向税务机关申报纳税。 5. 增值税的相关会计凭证和账务处理：一般纳税人在交增值税时需要制作相应的会计凭证，并进行账务处理。在核算时，需要按照税法规定的会计制度和会计核算方法，正确处理增值税相关的会计凭证和账务。总之，一般纳税人在交增值税时需要注意增值税的计提和核销、销项税额和进项税额的抵扣、增值税专用发票的管理、增值税的期末结转和申报，以及增值税的相关会计凭证和账务处理。

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在贷款缩期计算中，有哪些因素会影响最终的缩期结果？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:31

#会计实务#

在贷款缩期计算中，有几个因素会影响最终的缩期结果： 1. 利率变动：如果贷款利率发生变动，那么贷款缩期的结果也会受到影响。较高的利率将导致更高的利息支出，可能会减少贷款缩期的效果。 2. 偿还期限：贷款的偿还期限是决定缩期结果的一个重要因素。较长的偿还期限意味着每月还款金额较低，但总利息支出较高。相反，较短的偿还期限将导致每月还款金额较高，但总利息支出较低。 3. 还款方式：不同的还款方式也会影响贷款缩期的结果。例如，如果采用等额本息还款方式，每月还款金额相同，但随着时间的推移，还款中的本金比例将逐渐增加，从而加快贷款缩期的进程。 4. 提前还款费用：有些贷款合同可能规定了提前还款费用，即在提前还款时需要支付的额外费用。这些费用会影响贷款缩期的结果。如果提前还款费用较高，可能会减少贷款缩期的效果。 5. 额外还款：如果借款人有额外的资金可以用于贷款偿还，那么额外还款也会影响贷款缩期的结果。额外还款可以减少未来的利息支出，从而加快贷款缩期的进程。综上所述，利率变动、偿还期限、还款方式、提前还款费用以及额外还款都是影响贷款缩期结果的因素。借款人应该综合考虑这些因素，制定适合自己情况的贷款缩期计划。

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