财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，下午好。咨询一个问题。甲方罚款，我们先支付给甲方，后期在员工工资中扣减，请问这个怎么做账啊
宋生老师 | 提问时间：07/28 16:32

#实务#

你好，这个借其他应收款，贷银行存款以后扣下来，借应付职工薪酬，贷银行存，其他应收款。

阅读 63

收藏 0
怎么在电子税务局里将小规模纳税人改成一般纳税人
家权老师 | 提问时间：07/28 16:32

#实务#

我要办税-综合信息报告-资格信息报告-增值税一般纳税人登记

阅读 38

收藏 0
老师，总公司帮我代发的工资，我们自己做账，怎么做，完整分录
宋生老师 | 提问时间：07/28 16:32

#实务#

你好，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬然后借应付职工薪酬，贷其他应付款=总公司

阅读 17

收藏 0
老师，请问一下，如果我们有支付引流的服务费，这部分费用可以把我们的收入以分帐形式直接支付对方吗？
文文老师 | 提问时间：07/28 16:31

#税务#

不可以的，要全额确认收入，并让对方开具发票

阅读 14

收藏 0
老师，这道题题目，怎么做？可以教教我？
朴老师 | 提问时间：07/28 16:30

#税务师#

同学你好提问得带上题目哦

阅读 76

收藏 0
老师好，发票红冲怎么开
文文老师 | 提问时间：07/28 16:30

#税务#

你好，是开具普票红字发票还是专票？

阅读 16

收藏 0
老师，民非组织团体协会收到个人的转账，但这个实际上个人代公司转的，我们能直接给公司开电子票据吗
文文老师 | 提问时间：07/28 16:30

#实务#

能直接给公司开电子票据

阅读 11

收藏 0
老师，请问公积金基数是怎么确定？如果24年累计收入6万，那代表是按照5000基数来缴纳是吗
文文老师 | 提问时间：07/28 16:30

#实务#

是的，代表是按照5000基数来缴纳

阅读 11

收藏 0
老师，一般纳税人异地做工程，开的是3个点的劳务费，想问是不是每次开都需要预交一次增值税和企业所得税
文文老师 | 提问时间：07/28 16:30

#实务#

是的，通常是要预交增值税，但企业所得税是否要预缴，取决于异地税局了

阅读 9

收藏 0
购买空调，新机3000元，旧空调抵了1000元，实际付款2000元，开发票是开的3000元。1000元差异怎么做账？
家权老师 | 提问时间：07/28 16:29

#实务#

借：银行存款2000 库存商品1000 贷：主营业务收入增值税-销项税

阅读 21

收藏 0
国际货运代理公司开给不属于国际货运代理的公司（国内的公司普通公司）普通发票项目开的经济代理服务*国际货物运输代理可以免税嘛
家权老师 | 提问时间：07/28 16:29

#实务#

不可以的，只能开国际货物运输代理税目才是免税

阅读 17

收藏 0
您好我想问一下出口的收入金额是含税价还是不含税价？
家权老师 | 提问时间：07/28 16:28

#实务#

出口收入是含税价的，免税

阅读 25

收藏 0
老师，股票价值怎么算？
宋生老师 | 提问时间：07/28 16:28

#实务#

市盈率法（PE）：股价 = 市盈率 × 每股收益

阅读 15

收藏 0
老师好，就是本公司有员工受伤，然后社保那边会发放一部分工伤补贴给我们公司，然后我们公司再把钱转给员工，这个分录怎么写？
刘艳红老师 | 提问时间：07/28 16:27

#实务#

您好，收到借：银行存款贷：其他应付款支付再做相反分录

阅读 21

收藏 0
老师请问一下，我们收到劳务公司开具的3%的劳务专票可以抵扣吗，如果对方是简易计税，开给我们3%的劳务专票可以抵扣吗，还是发票开错了
刘艳红老师 | 提问时间：07/28 16:26

#税务#

您好，不能，这种不能抵扣的

阅读 19

收藏 0
老师，我们收到客户美元，不是从客户开户银行打过来的，是汇丰银行抬头打过来的，这样可以入账吗
文文老师 | 提问时间：07/28 16:26

#实务#

汇丰银行抬头打过来的，可以入账

阅读 16

收藏 0
老师，你好，出口发票的金额是报关单上的金额吗？
家权老师 | 提问时间：07/28 16:26

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 8

收藏 0
燃料油和沥青能调和成低粘防水沥青吗
朴老师 | 提问时间：07/28 16:25

#税务#

燃料油和沥青可以调和成低粘防水沥青

阅读 65

收藏 0
@朴老师，追问次数用完，其实第一次是不是还多算了一点？
朴老师 | 提问时间：07/28 16:25

#实务#

这样算就可以的反正你们没吃亏

阅读 30

收藏 0
@立峰答疑老师想要调剂的话是指标里有可用金额，是吗？那如果当时做细化时，会议费5000，现在要把会议费改成培训费，但是指标额度里没金额能改吗？
朴老师 | 提问时间：07/28 16:25

#实务#

指标没可用金额时，不能直接改（会议费改培训费需有额度支持）。若要调整，需按规定申请增加培训费额度，或从其他有可用额度的项目调剂（需走审批流程）

阅读 24

收藏 0
你好，非房企，在计算销项税的时候，需要扣除地价款吗？
宋生老师 | 提问时间：07/28 16:25

#税务#

非房企在计算销项税时，通常不能扣除地价款

阅读 21

收藏 0
在分配利润时，如果公司决定将一部分利润留作未分配利润，应如何进行会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:55

#会计实务#

当公司决定将一部分利润留作未分配利润时，会计分录应如下：借：未分配利润贷：利润分配（股东权益）这样的会计分录可以将利润从损益表转入股东权益中的未分配利润账户。未分配利润是公司累计的未分配盈余，它代表了公司在过去的年度中未分配给股东的利润。这笔金额将反映在资产负债表中的股东权益部分，作为公司的留存盈余。

阅读 886

收藏 4
房产税计税从价计税依据是指按照房产的市场价值来确定纳税额的方法。
周老师 | 提问时间：12/05 11:54

#会计实务#

是的，房产税计税从价计税依据是按照房产的市场价值来确定纳税额的方法。根据这种方法，房产税的纳税额取决于房产的市场价值，通常是通过房产评估或估价来确定。房产的市场价值可以根据房产的位置、面积、建筑质量、使用年限、周边环境等因素来确定。纳税人需要根据房产的市场价值按照法定税率计算出应纳的房产税额。房产税计税从价计税依据的优点是能够反映房产的真实价值，但也存在评估难度大、容易引发争议等问题。

阅读 616

收藏 0
知识点问题2：存货跌价准备的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:50

#会计实务#

存货跌价准备的目的是为了反映存货的实际价值，确保企业财务报表的准确性和可靠性。具体来说，存货跌价准备的目的包括以下几点： 1. 防范潜在风险：存货跌价准备可以帮助企业预防可能发生的存货价值下降风险。如果存货价值下降，企业可以通过提取存货跌价准备来减少存货价值的影响，从而保护企业的财务状况和利润。 2. 保持财务报表的准确性：存货是企业资产的重要组成部分，其价值的准确反映对于财务报表的准确性至关重要。提取存货跌价准备可以确保财务报表中存货的价值与其实际价值相符，避免因存货价值被高估而导致财务报表失真。 3. 促进企业经营决策：存货跌价准备的提取可以使企业管理层更加清晰地了解存货的实际价值，并对存货的管理和运营决策进行合理的评估。通过准确反映存货的价值，企业可以更好地制定采购、销售和生产等决策，提高企业的经营效益。总之，存货跌价准备的目的是为了确保财务报表的准确性和可靠性，预防潜在风险，促进企业经营决策。

阅读 1306

收藏 0
采购过程中，如果发生预付款项，会计分录中应如何处理预付款的借方和贷方科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:44

#会计实务#

在采购过程中，如果发生预付款项，会计分录中应该如下处理预付款的借方和贷方科目： 1. 预付款的借方科目：应该选择"预付账款"科目。预付账款是一种资产科目，表示企业预先支付给供应商的货款或服务费用。 2. 预付款的贷方科目：应该选择"银行存款"科目或"现金"科目。如果预付款是通过银行转账方式支付的，那么应选择"银行存款"科目；如果是现金支付的，那么应选择"现金"科目。因此，会计分录可以如下表示：借：预付账款贷：银行存款（或现金）这样处理预付款的分录，可以正确反映企业在采购过程中的预付款项，并将其记录为一项资产。当实际发生采购时，再根据实际付款金额进行相应的借贷记处理。

阅读 1396

收藏 6
新租赁准则下，如何确定是否需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理？
周老师 | 提问时间：12/05 11:38

#会计实务#

根据新租赁准则（IFRS 16），在确定是否需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理时，需要考虑以下几个因素： 1. 续租期是否可选：如果续租期是可选的，并且租赁方在续租期开始前没有做出决策，那么在租赁合同起始日之前，不需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。 2. 续租期是否有明确决定：如果续租期已经有了明确的决定，并且租赁方在租赁合同起始日之前已经做出了决策，那么需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。 3. 续租期是否有重大经济激励：如果续租期存在重大经济激励，例如租金折扣或其他优惠条件，那么需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。需要注意的是，续租合同的纳入租赁计划进行会计处理，意味着续租合同的租赁期限将被计入租赁资产和租赁负债的计量中。如果确定需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理，租赁方需要将续租合同的租赁期限考虑在内，计算租赁资产和租赁负债的初始计量，并在租赁合同起始日起开始计算租赁付款。

阅读 1942

收藏 0
融资是指企业通过向外部机构或个人借款或筹集资金来满足资金需求的行为。
周老师 | 提问时间：12/05 11:34

#会计实务#

融资是企业为满足资金需求而向外部机构或个人借款或筹集资金的行为。融资可以通过多种方式进行，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。在会计实务中，融资会涉及到一系列的会计处理和记录。以下是一些常见的会计实务问题和解答： 1. 如何记录银行贷款？银行贷款通常会以长期负债的形式记录在负债方面。借款时，应将借款金额记录为长期负债，同时应记录相应的利息费用。每期还款时，应将还款金额分别归还本金和利息。 2. 如何记录债券发行？债券发行是企业通过发行债券来筹集资金。在发行债券时，应将债券金额记录为长期负债，同时应记录债券利息费用。每期支付债券利息时，应将利息费用记录为财务费用。 3. 如何记录股权融资？股权融资是企业通过发行股票来筹集资金。在股权融资时，应将筹集到的资金记录为股本，同时应记录相应的股权融资费用。股权融资费用通常包括发行费用和承销费用。 4. 如何处理融资费用？融资费用包括利息费用、债券利息费用、股权融资费用等。这些费用应根据其性质进行适当的会计处理。通常情况下，融资费用会在一定期间内按照相应的利率或费率进行摊销。总之，会计实务中的融资问题需要根据具体情况进行适当的会计处理和记录。会计师需要熟悉相关会计准则和规定，并根据企业的具体情况进行合理的会计处理。

阅读 912

收藏 0
注册小规模公司需要准备哪些材料？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:32

#会计实务#

注册小规模公司需要准备的材料包括： 1. 公司名称预先核准通知书：在申请注册前，需要先向工商行政管理部门提交公司名称预先核准申请，并获得核准通知书。 2. 公司章程：公司章程是公司的组织文件，包括公司名称、注册资本、经营范围、股东权益等内容。 3. 股东身份证明：股东需要提供身份证明，包括身份证复印件、户口本复印件等。 4. 公司经营地址证明：需要提供公司经营地址的产权证明、租赁合同等文件。 5. 法定代表人身份证明：法定代表人需要提供身份证明，包括身份证复印件、户口本复印件等。 6. 公司注册资本证明：需要提供公司注册资本的证明，包括银行存款证明、股东出资证明等。 7. 公司经营范围：需要明确公司的经营范围，包括主营业务和兼营业务。 8. 公司股东名册：提供公司股东的名册，包括股东姓名、持股比例等信息。 9. 公司董事、监事和经理的任职文件：提供公司董事、监事和经理的任职文件，包括聘任书、任职合同等。 10. 公司税务登记证：需要向税务部门申请税务登记证，用于纳税和报税。以上是一般情况下注册小规模公司需要准备的材料，具体要求可能会因地区和法规而有所不同。建议在具体操作前，咨询当地工商行政管理部门或专业会计师事务所，以确保准备材料的准确性和完整性。

阅读 1431

收藏 6
一般纳税人在交增值税时需要注意哪些会计核算事项？
周老师 | 提问时间：12/05 11:31

#会计实务#

一般纳税人在交增值税时需要注意以下会计核算事项： 1. 增值税的计提和核销：一般纳税人需要按照税法规定的计税方法和税率，计提和核销增值税。计提增值税时，应根据销售额和采购额计算应交税额；核销增值税时，应根据实际销售额和实际采购额计算实际交纳的税额。 2. 增值税销项税额和进项税额的抵扣：一般纳税人可以将进项税额抵扣销项税额，计算差额后交纳增值税。在核算时，需要确保进项税额和销项税额的准确性和合规性。 3. 增值税专用发票的管理：一般纳税人在交增值税时需要使用增值税专用发票。在核算时，需要妥善管理和登记增值税专用发票，确保发票的真实性和合规性。 4. 增值税的期末结转和申报：一般纳税人在每个纳税期末需要进行增值税的结转和申报。在核算时，需要将当期计提的增值税和抵扣的进项税额进行结转，将结转后的税额填报到增值税申报表中，并按时向税务机关申报纳税。 5. 增值税的相关会计凭证和账务处理：一般纳税人在交增值税时需要制作相应的会计凭证，并进行账务处理。在核算时，需要按照税法规定的会计制度和会计核算方法，正确处理增值税相关的会计凭证和账务。总之，一般纳税人在交增值税时需要注意增值税的计提和核销、销项税额和进项税额的抵扣、增值税专用发票的管理、增值税的期末结转和申报，以及增值税的相关会计凭证和账务处理。

阅读 645

收藏 3
在贷款缩期计算中，有哪些因素会影响最终的缩期结果？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:31

#会计实务#

在贷款缩期计算中，有几个因素会影响最终的缩期结果： 1. 利率变动：如果贷款利率发生变动，那么贷款缩期的结果也会受到影响。较高的利率将导致更高的利息支出，可能会减少贷款缩期的效果。 2. 偿还期限：贷款的偿还期限是决定缩期结果的一个重要因素。较长的偿还期限意味着每月还款金额较低，但总利息支出较高。相反，较短的偿还期限将导致每月还款金额较高，但总利息支出较低。 3. 还款方式：不同的还款方式也会影响贷款缩期的结果。例如，如果采用等额本息还款方式，每月还款金额相同，但随着时间的推移，还款中的本金比例将逐渐增加，从而加快贷款缩期的进程。 4. 提前还款费用：有些贷款合同可能规定了提前还款费用，即在提前还款时需要支付的额外费用。这些费用会影响贷款缩期的结果。如果提前还款费用较高，可能会减少贷款缩期的效果。 5. 额外还款：如果借款人有额外的资金可以用于贷款偿还，那么额外还款也会影响贷款缩期的结果。额外还款可以减少未来的利息支出，从而加快贷款缩期的进程。综上所述，利率变动、偿还期限、还款方式、提前还款费用以及额外还款都是影响贷款缩期结果的因素。借款人应该综合考虑这些因素，制定适合自己情况的贷款缩期计划。

阅读 1228

收藏 5

没有找到问题？直接来提问