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请问老师,单位购买4台热水器共计8000元,收到的是普票,然后捐给了养老院,做营业外支出 贷 库存商品 8000元 贷 销项税8000*13% ,请问老师,购入再捐出企业还要缴纳一笔销项税,另外企业所得税汇算清缴的时候,这个放到营业外支出的8000×(1+13%)支出,还得调增处理,怎么总的看来这笔捐赠对企业不利呢。
陈陈陈老师
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提问时间:03/25 12:43
#税务师#
你好 是这样的,捐赠可以通过公益性社会组织来捐赠,这样就可以享受到增值税和所得税的税收优惠政策了
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老师比方说企破产生产成本有余额怎么处理还有
朴老师
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提问时间:03/20 16:06
#税务师#
同学你好 还有在产品吗
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老师,过路费和火车票汽车票怎么抵扣进项
郭老师
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提问时间:12/20 10:17
#税务师#
过路费、电子通行费的,在勾选平台里面勾选才可以抵扣, 火车票的票面的金额除以1.09乘以9%。
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请问老师,单位7月收到普票,11月发现发票错误,让对方重新开,需要重新做账吗?
东老师
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提问时间:11/21 09:41
#税务师#
对,按照拿到的发票重新做
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老师,税务师报考条件是什么
东老师
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提问时间:11/13 15:49
#税务师#
(一)取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 (二)取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。
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E选项免征和不征不一样?选还是不选?
冉老师
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提问时间:10/03 13:41
#税务师#
你好,这不一样的,同学
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补充医疗保险和补充养老保险,公司负担按照百分按照工资总额的5%,个人负担按照上年度的工资4%来扣除对吗
向阳老师
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提问时间:09/24 23:03
#税务师#
不超过职工工资总额5%的部分,按实际情况扣除; 超出部分不得扣除。
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这些都是不并入综合所得计税,采取单独纳税,属于“工资、薪金所得吗”
小天老师
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提问时间:09/24 11:52
#税务师#
您好,是的,属于“工资、薪金所得吗”,但不并于综合所得申报
阅读 673
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E虚开的发票不就是不具备合法和真实性吗?为什么不选
小天老师
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提问时间:09/23 05:19
#税务师#
您好,虚开的发票是真实存在发票,合法是取得这个证据在途径合法。这是发票管理问题可以申请行政复议
阅读 673
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搬运费的增值税按多少算的?
郭老师
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提问时间:08/20 08:37
#税务师#
装卸搬运一般纳税人6%,小规模的1%
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是指包括哪两种情况?
青老师
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提问时间:08/17 16:34
#税务师#
不征土地增值税的房地产赠与行为包括以下两种情况: (1) 房产所有人、土地使用权所有人将房屋产权、土地使用权赠与直系亲属或承担直接赡养义务人的行为。 (2) 房产所有人、土地使用权所有人通过中国境内非营利的社会团体、国家机关将房屋产权、土地使用权赠与教育、民政和其他社会福利、公益事业的行为。社会团体是指中国青少年发展基金会、希望工程基金会、宋庆龄基金会、减灾委员会、中国红士字会欢中国残疾人联合会、全国老年基金会、老区促进会,以及经民政部门批准成立的其他非营利的公益性组织。
阅读 673
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价外费不是不并入车购税的计税基础吗?为什么图一那里又计入了
冉老师
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提问时间:08/13 10:35
#税务师#
你好,学员,第一个图片答案错了,第二个图片说的是对的 车辆装饰费计入车辆购置税吗 装饰费不是车辆购置税计税价格的组成部分,不用缴纳车辆购置税
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什么鬼东西?劳务报酬预扣预缴的时候不是不扣费用? 到底什么时候该扣什么时候不该扣?
玲竹老师
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提问时间:08/05 23:39
#税务师#
您好 劳务报酬预扣预缴的时候要扣的 有固定的公式
阅读 673
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税法 2 关于日期的能给个总结?或者记忆方法?
薛薛老师
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提问时间:07/26 23:12
#税务师#
尊敬的学员您好!最好的方法就是多做历年**
阅读 673
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图中画圈的,小规模纳税人为什么没有销项税
郭老师
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提问时间:07/20 21:31
#税务师#
小规模是做应交税费,应交增值税,他不做销项税额
阅读 673
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老师,请问这两句话有什么区别,谢谢
小天老师
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提问时间:07/10 15:38
#税务师#
您好,上面是加处罚款不服,没说原罚款的事,下面对2项不服(原罚款和加处罚款)
阅读 673
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老师,油卡的预付款发票,暂时入帐后,汇算清缴的时候在调增吗
青老师
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提问时间:07/04 10:59
#税务师#
你好; 你这个是公司车辆发生的;这个就可以正常税前扣除的; 不用
阅读 673
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工程建设项目建设期间占用的土地使用权的摊销不影响厂房建造成本跟图片这句话是不是有点冲突?
金金老师
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提问时间:06/23 16:22
#税务师#
您好,这个是有点的,因为这个摊销本身就是计入厂房成本的
阅读 673
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老师 这个7题怎么计算,
薛薛老师
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提问时间:05/29 14:52
#税务师#
尊敬的学员您好! 未在我国境内设立机构场所的非居民企业,从我国取得的利息所得,以收入全额为应纳税所得额;上述利息所得应纳企业所得税=(200+10)x7%=14.7
阅读 673
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老师, 那个做了应交税费应交增值税 可以后面是免税 我要怎么做分录
郭老师
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提问时间:05/22 18:47
#税务师#
借应交税费应交增值税 贷营业外收入
阅读 673
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税收滞纳金做在了税金及附加里面,导致第四季度的利润增加,后在汇算清缴时,在纳税调整明细表里调增后,利润总额减少,弥补亏损明细表利润也是减少,年度财务报表要不要减少,怎么处理呢
朴老师
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提问时间:05/19 13:03
#税务师#
同学你好 按照调整后的填写
阅读 673
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麻烦老师看看税务师第一题,拜托了
小默老师
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提问时间:08/05 17:41
#税务师#
你好同学 业务3进项税=75000*0.13+24000/1.13*0.13=37360.62 业务4进行税=780 因此一共=37360.62+780=38140.62
阅读 673
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想问下这题答案可这样做吗 : 2000-100+1300-300-1200-500-300*50%
悠然老师01
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提问时间:09/05 09:43
#税务师#
学员你好,可以这么写的
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税务师,涉税服务相关法律,应试指南2022,142页第5题E选项为什么不对?
法律老师
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提问时间:09/19 19:04
#税务师#
经一方当事人或他人改动,对方当事人不予认可的证据材料,不能单独作为定案的依据;而非不能作为定案依据
阅读 673
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税务师有简答题吗?自己写的?
玲竹老师
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提问时间:07/13 20:40
#税务师#
您好 税务师税代着门有简答题 其他门都是客观题
阅读 673
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我在税务师税法一里面,看到增值税一般纳税人从批发零售的小规模纳税人那里购进3%的增值税专用发票,可以增值税专用发票上面的金额以9%计算抵扣,可是我咨询了我们当地税务局和12366网站,都说没有这个说法,都说只能按票面3%专票的税额抵扣,到底哪个正确?
悠然老师01
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提问时间:08/03 22:22
#税务师#
学员你好,只有从自产自销的农产品生产者买进开的可以抵扣,没有增值税一般纳税人从批发零售的小规模纳税人那里购进3%的增值税专用发票按照计算扣除的
阅读 673
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老师,存量留底退税使用哪几个行业
易 老师
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提问时间:11/20 13:25
#税务师#
财政部、税务总局6月7日发布公告,将此前规定的制造业等行业按月全额退还增值税增量留抵税额、一次性退还存量留抵税额的政策范围扩大至批发和零售业、农林牧渔业、住宿和餐饮业、居民服务修理和其他服务业、教育卫生和社会工作、文化体育和娱乐业等七大行业企业。对符合条件的批发零售业等行业企业,可以自2022年7月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额、一次性退还存量留抵税额。
阅读 673
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税务师学习,是先看p1学还是p2学
青老师
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提问时间:06/22 11:09
#税务师#
你好; 可以先看学习税务一
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请问一下税务师每年继续教育是几学时(非执业持证人员)?90学时还是不少于10学时?
东老师
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提问时间:10/17 10:16
#税务师#
您好,继续教育是不能少于90学时的。
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老师,房屋的折旧年限一定要按20年算吗?可不可以缩短折旧年限?
郭老师
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提问时间:10/20 20:43
#税务师#
你好,对的是的,这个最低20年。
阅读 673
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