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纳税筹划,麻烦各位老师
温凉老师
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提问时间:05/31 10:24
#税务师#
你好: 1、方案一是折扣销售,销售额按800计算。方案二是实务折扣,销售额按800+200计算。方案三是现金折扣,销售额按1000计算。 2、折扣销售可以直接减少销售额,从而少缴税,实务折扣销售收入不变,成本增加从而达到降低利润少缴税,现金折扣在折扣实际发生时作为财务费用。 3、方案一销售税前利润=800/(1+13%)-600/(1+13%)-60=117 应缴增值税800/(1+13%)13%-600/(1+13%)13%=23 应缴纳的城建和教育附加=23*(7%+3%)=2.3 应缴所得税=117*25%=29.25 净利润=62.45 别外两个方案就这样分析,看哪个方案的利润高选哪个。 希望对你有帮助。
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承包了一项建楼工程,用的甲方资质,工资表从公户走了半年的账了,对方会计没跟我要过工资表,他是怎么报的个税,她的这种做饭将来税务局会不会查账
秦枫老师
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提问时间:07/03 06:21
#税务师#
第一句话工资表都走了半年 第二句没问你要过工资表 请问第一句的工资表怎么发的?
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老师,上面不是说提供餐饮的外卖按照餐饮服务吗?下面餐饮企业卖点心怎么又是13%呢
税法老师
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提问时间:07/01 17:15
#税务师#
提供的餐饮外卖按照餐饮服务,但是销售的点心礼盒,销售的是包装好的成品,不是外卖了,按照销售货物适用13%税率
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老师这题怎么理解,不会做,求解
税法老师
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提问时间:07/02 08:50
#税务师#
2015年的20、2017年的20、2018年的20、2019年的30,共计90万元可以弥补2014年的亏损100,弥补完了之后还剩下10,超过5年了不能再弥补了。然后2021年的95万元弥补2016的40和2020的20亏损之后,需要缴纳企业所得税=(95-40-20)*25%=8.75万元
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税务师有简答题吗?自己写的?
玲竹老师
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提问时间:07/13 20:40
#税务师#
您好 税务师税代着门有简答题 其他门都是客观题
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老师,存量留底退税使用哪几个行业
易 老师
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提问时间:11/20 13:25
#税务师#
财政部、税务总局6月7日发布公告,将此前规定的制造业等行业按月全额退还增值税增量留抵税额、一次性退还存量留抵税额的政策范围扩大至批发和零售业、农林牧渔业、住宿和餐饮业、居民服务修理和其他服务业、教育卫生和社会工作、文化体育和娱乐业等七大行业企业。对符合条件的批发零售业等行业企业,可以自2022年7月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额、一次性退还存量留抵税额。
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为什么不是境内外应纳所得税22.27×境外所得48.91/(境内外所得合计)128.91=境外抵免税额?
海贝老师
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提问时间:10/27 22:07
#税务师#
因为取得境内外的应纳税所得额是这么多 境内经营所得800×10%+境外48.91-6-4400(三险一金)×12/10000=117.63(万元) 捐赠限额=117.63×30%=35.29(万元)。实际发生的捐赠支出52万元,超过限额,只能扣除35.29万元。 取得境内外经营所得的应纳税所得额=117.63-35.29=82.34(万元)
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子公司准备注销,账上欠款母公司20万,子公司将无法返还母公司20万,直接转注册资本金。母公司的其他应收款_子公司20万收不回,母公司该如何进行账务处理?(之前未挂股权投资,以借款名义)
一鸣老师
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提问时间:07/14 09:31
#税务师#
20万是否属于增资还是在原实收资本之内?
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在建工程领用原材料,原材料的进项税额要做转出?为什么呢?
财会老师
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提问时间:11/07 08:15
#税务师#
是可以正常抵扣的。 领用原材料: 借:在建工程 贷:原材料
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老师,消费税是价内税吧, 那增值税税计税基础里是不是应含消费税。 为啥组价的时候,要把消费税含进来, 像图片这种又不用含
夕夕老师
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提问时间:12/07 10:48
#税务师#
同学您好,请稍等稍等
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您好老师,图片中的点评,未形成无形资产的按75%加计,形成无形资产的加计100%,这个点是什么情况?
税法老师
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提问时间:12/03 20:45
#税务师#
制造业自2021年1月1日起,未形成无形资产的研发费用在加计扣除时,按照100%扣除 形成无形资产的,按照200%进行摊销。(会计上先按照政策100%摊销,所得税上再加计100%摊销,合计摊销是200%)
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老师,这个企业跟税法是一致的,都是一次性计入成本的,为什么还要调整呢?
冉老师
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提问时间:06/08 09:54
#税务师#
你好,学员,这个会计是计入资产成本的,按期摊销,税法是可以一次性扣除的,不一样的
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公司没有业务想要注销,但是持有另外一个公司的股权,如何处理股权?退出还是转让,还是都可以?
冉老师
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提问时间:08/28 16:34
#税务师#
你哈,学员,这个建议转让的
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11. 根据关税的有关规定,下列税收、费用不计入出口货物的完税价格中的有()。 A.出口关税 B.在货物价款中单独列明由卖方承担的佣金 C.在货物价款中单独列明的货物运至我国境内输出地点装载后的运费及相关费用、保险费 D.在货物价款中单独列明的货物运至我国境内输出地点装载前的运费及相关费用、保险费 E.出口企业收取的货物的价款 ABC 出口货物的完税价格由海关以该货物的成交价格为基础审查确定,并应当包括货物运至中华人民共和国境内输出地点装卸前的运输及其相关费用、保险费。 A选项怎么理解呀?
张壹老师
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提问时间:11/18 16:04
#税务师#
你好,出口货物的完税价格是不包括 出口关税的。 A出口关税就是出口价*出口关税率
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小规模和一般纳税人销售不动产的税率
新新老师
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提问时间:10/09 20:08
#税务师#
小规模5% 一般纳税人销售不动产的税率9%
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破产法中保护债权人利益的条例
朴老师
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提问时间:06/20 09:18
#税务师#
同学你好 (一)债权人申请宣告债务人破产的权利并未切实得以行使。依据我国《破产法》第7条,第8条,《民事诉讼法》第199条规定,债权人和债务人享有提出破产申请的权利。但现实是大多数破产案件由债务人提起,破产法债权人的保护甚至是由有关政府、主管部门同企业领导秘密向法院提起的,由于对债务人经营状况难以全面了解,破产法对资不抵债企业破产的时间界限也未规定,即对企业多少或不能清偿到期债务多久后应强制其破产没有作出规定,这就使已达破边缘的企业在债权人因客观情况不能提出破产申请,债务企业又没有申请破产的情况下,企业的财产状况持续恶化,使权人遭受不应有的扩大了的损失。 (二)债权人在破产案件审理中的合法权利难以落实。我国《破产法》和《民事诉讼法》中破产还债程序规定,债权人会议的职权是“讨论和通过破产的处理和分配方案”。但在目前的许多案例中,包括银行在内的债权人的该项职权并未得以落实。清算组和法院确定什么方案,就实施什么方案,在没有得到债权人会议通过的情况下,法院便裁定予以执行,债权人的意志和利益也就无从体现和保证。
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请问老师,2019年3月31日当月这列申报表留底税额为0,那么2019年3月31日本年累计这列申报表留底税额也是0吧。
朴老师
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提问时间:01/06 09:13
#税务师#
同学你好 对的 是零
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暂估成本与来票有差额怎么做会计处理
周老师
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提问时间:07/09 15:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当实际发票到达时,根据发票上的金额调整原来的暂估成本的金额即可。比如采购业务,其先暂估入账 借:库存商品 贷:应付账款 下个月初先冲上面的分录,等发票收到之后做正确金额的处理即可。 祝您学习愉快!
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建筑施工企业在国外施工,购置了国内的设备出口至国外项目使用,此设备在出口时可以办理出口退税吗? 设备在国外项目使用完毕后,再进口至国内的话,需要缴纳哪些税费?
郭锋老师
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提问时间:06/11 09:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果该企业不拥有出口经营权,那么该设备企业出口时不能办理出口退税的优惠的。因为出口环节没有享受退税的优惠政策,所以再次进口时不需要再缴纳增值税的。这里如果满足相关条件的是可以咱们征收关税的,再次进口时不需要再缴纳关税的。具体实务中如何处理的,您可以咨询一下您的主管税务机关确认一下的。 祝您学习愉快!
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老师婚后买的房子租金不算共同财产吗,婚后共同增值也不算共同财产吗
范老师
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提问时间:11/01 11:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 夫妻一方个人财产在婚后产生的收益,除孳息和自然增值外,应认定为夫妻共同财产。 租金属于孳息,租金及自然增值是归一方所有的,因为这个房子是婚前财产。 祝您学习愉快!
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开工仪式计入哪个科目
梦瑶老师
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提问时间:04/16 16:33
#税务师#
可计入管理费用-福利费或开办费
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结转损益编辑记账凭证的结转损益应该怎么理解?
文文老师
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提问时间:11/26 09:28
#税务师#
就是将损益类科目结转到本年利润,使损益类科目余额为0
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E选项免征和不征不一样?选还是不选?
冉老师
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提问时间:10/03 13:41
#税务师#
你好,这不一样的,同学
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老师,请问一下这题扣除项目里面为什么不含契税?
玲竹老师
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提问时间:09/29 09:12
#税务师#
您好 按照重置成本出售 不再扣除购入时的契税
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这些都是不并入综合所得计税,采取单独纳税,属于“工资、薪金所得吗”
小天老师
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提问时间:09/24 11:52
#税务师#
您好,是的,属于“工资、薪金所得吗”,但不并于综合所得申报
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老师第二题怎么做,看不懂解析
小天老师
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提问时间:09/22 21:44
#税务师#
您好,技术研发的报酬就是1000的10%嘛,您觉得哪里不太对呢,咱一起分析下
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老师,单位员工只上了半个月的工资,当月的社保也不交了,怎单位怎么帮他申报个税?
一鸣老师
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提问时间:09/04 16:11
#税务师#
一样的按工资申报个税
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老师这题目解析减600是啥意思??
冉老师
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提问时间:09/01 09:18
#税务师#
你好,学员,老师给你列示一个详细版本的 应纳税额=[3000(收入总额)-400(不征税收入)-1800(扣除项目)-500(技术转让免税所得)]×25%-[(900-200-500)]×25%÷2(技术转让所得减免的所得税额)=50(万元)。技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税
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请问老师,图片中(5)帐务处理是冲减本期收入吗?税上也就是减少了本期销项税对吗?
耿老师
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提问时间:08/30 11:07
#税务师#
你好!没有问题,当月开具红字发票发票,冲减当月收入
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请问老师,其他地区与北上广深的区别主要是在满2年以上的非普通住宅上对吧?
朴老师
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提问时间:08/28 14:50
#税务师#
同学你好 对的 是这个区别
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