关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
老师,非独立个人是啥意思呢
王雁鸣老师
|
提问时间:10/29 17:21
#税务师#
同学你好,非独立个人就是雇员的意思。 非独立个人劳务是“独立个人劳务”的对称。指受雇或受聘的雇员或职员的劳务活动。划分独立个人劳务和非独立个人劳务是确定劳务所得征税的基础。
阅读 744
收藏 3
第二问我的做法对么?
税法老师
|
提问时间:11/08 10:04
#税务师#
您的计算是有误的,这里应该是(80-15)*9%+15*9%
阅读 744
收藏 3
为什么不是境内外应纳所得税22.27×境外所得48.91/(境内外所得合计)128.91=境外抵免税额?
海贝老师
|
提问时间:10/27 22:07
#税务师#
因为取得境内外的应纳税所得额是这么多 境内经营所得800×10%+境外48.91-6-4400(三险一金)×12/10000=117.63(万元) 捐赠限额=117.63×30%=35.29(万元)。实际发生的捐赠支出52万元,超过限额,只能扣除35.29万元。 取得境内外经营所得的应纳税所得额=117.63-35.29=82.34(万元)
阅读 744
收藏 0
老师,问下新购的固定资产忘了计提折旧了,过了3个月了,怎么办?
易 老师
|
提问时间:01/05 10:09
#税务师#
学员您好,可以补涉及到以前年度损益的,通过以前年度损益调整处理
阅读 744
收藏 3
出售长投账面怎么是加900.?
清风老师
|
提问时间:12/21 07:16
#税务师#
后面的减去1800在加上900就是之前权益法增加的长投账面价值(6000*30%-3000*30%)
阅读 744
收藏 3
求财政与税收的这道大题答案
若言老师
|
提问时间:12/18 17:06
#税务师#
同学你好 正在解答 请稍后
阅读 744
收藏 3
老师,我这儿有个问题很纠结,就是之前的项目完了,现在就是要成本没有,没有补齐,成本还缺一大部分,然后现在这个后面的项目,这个合同签的是这这个日期新日期的,然后我想把以前的成本补上,然后后面的成本在后面再说了,所以说前面的成本,他签的这个合同日期是现在的,我想把这个合同日期就是扫描日期稍微改签一下,弄成复印件,这个有什么,有什么风险没。然后入库单我就按那个合同日期改成以前的。就是付款和开票是现在的。
朴老师
|
提问时间:06/01 12:06
#税务师#
同学你好 你的问题是什么呢
阅读 744
收藏 3
财产行为税类涉税业务计算题
法律老师
|
提问时间:06/17 15:49
#税务师#
您好,您对这道题目是哪里有疑问呢,您可以先自己做一下,不懂的地方再问老师呢
阅读 744
收藏 3
为什么购进免税农产品再加工成应税农产品,要进行进项税额转出,不是没有交过进项税吗,为什么还有进项转出
一鸣老师
|
提问时间:09/30 15:40
#税务师#
关键是为啥要转出呢?没看见完整的题目
阅读 744
收藏 3
“待抵扣进项税”不是应该在“应交税费-应交增值税”科目借方专栏核算吗?为什么去年的**改答案是错误的?
税法老师
|
提问时间:11/10 17:44
#税务师#
待抵扣进项税额不是三级专栏科目,属于二级科目,应交税费——待抵扣进项税额 “应交增值税”明细科目(重要)——不串门 借方专栏贷方专栏1.进项税额7.销项税额2.销项税额抵减8.出口退税3.已交税金9.进项税额转出4.减免税款10.转出多交增值税5.出口抵减内销产品应纳税额 6.转出未交增值税
阅读 744
收藏 3
三、【计算题】2024年税法一真题 1、 甲房地产开发公司为增值税一般纳税人(1)2021年8月通过出让方式取得市区一宗土地用于开发F项目,支付土地出让金21000万元,税额630万元,当年10月份开工建设,并于2022年12月份竣工,可售建筑面积35000㎡。(2)2022年3月取得预售许可证,竣工验收前预售2000㎡,取得不含税预售房款6000万元。 (3)发生房地产开发成本32460万元。(4)为建设F项目,向本地商业银行贷款4000万元,支付贷款利息合计220万元(在建期间发生的利息支出160万元已计入开发成本,项目竣工后利息支出60万元计入财务费用),已取得金融机构贷款证明。如何理解在计算开发费用的时候要将土地开发费的计税基础,土地成本土地出让金要/(1+9%)??就是因为题目中给出的这个条件吗?"计算增值税的销项税额抵减冲减相应的土地成本"??土地出让金也可以剔除增值税??
赵老师
|
提问时间:09/11 14:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。因为题目明确假设计算增值税的销项税额抵减冲减相应的土地成本,所以要按此要求处理。虽然土地出让金本身不含增值税,但计算可扣除的土地价款时,需将其视为含税金额处理,要除以(1+9%)。 祝您学习愉快!
阅读 744
收藏 3
公司需要支付一笔劳务报酬费,公司需要对方提供发票吗?公司需要代扣个人所得税吗?请真正懂的老师回复
赵老师
|
提问时间:11/14 19:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果说支付给个人的话是要对方提供发票的,个人可以去税务局代开发票的,并且需要代扣代缴个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 744
收藏 3
请问老师这个20%是什么意思啊?
周老师
|
提问时间:09/06 20:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没有折扣券也可以享有10%优惠,所以折扣券的真正折扣是30%-10% 祝您学习愉快!
阅读 744
收藏 0
*设计服务*展厅水晶设计费,可以当原材料入库吗?因为里面包含了制作水晶的费用,如果不能的话那请问借方该用什么科目记账
赵老师
|
提问时间:08/26 09:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 设计服务展厅水晶设计费,如果包含了制作水晶的费用,可以作为原材料入库。在会计核算中,原材料是指企业用于生产产品的各种材料,包括购买的和自行生产的。如果水晶设计费中的水晶制作费用符合原材料的定义,即用于生产产品且成本能够可靠计量的,那么可以将其作为原材料入库。 如果不能作为原材料入库,那么在借方记账时,可以使用“设计服务成本”或“展览服务成本”等科目,具体取决于提供水晶设计服务的业务性质。这些科目通常用于核算企业提供设计或展览服务所发生的成本,包括直接材料、直接人工和间接费用。如果水晶设计费属于这类成本,那么可以将其记入相应的科目。 祝您学习愉快!
阅读 744
收藏 3
借用电脑为什么是有权占有呀
范老师
|
提问时间:07/20 15:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借用电脑是有权占有,因为借用人根据借用合同或协议,获得了使用和占有电脑的权利。这种占有是基于所有者的授权,因此是合法和有权的行为。 祝您学习愉快!
阅读 744
收藏 3
2023年税务师最后冲刺8套试卷财务与会计(临门三)第57题,第二选项为什么不影响所有者权益总额
卫老师
|
提问时间:11/17 14:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他债权投资发生减值 借:信用减值损失 贷:其他综合收益 这里借方信用减值损失是损益类科目,期末会结转至利润分配,减少所有者权益,借方减少,贷方增加,一减一增,不影响。 祝您学习愉快!
阅读 744
收藏 0
你好,老师,长投,金融转换什么时候其他综合收益不处理要等出售才处理,
张老师
|
提问时间:11/09 17:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 权益法转为成本法,是不需要转 金融资产/权益法转为同一控制成本法,是不需要转 权益法转为非同一控制,转换时不需要转 祝您学习愉快!
阅读 744
收藏 3
为什么有一个所得税费用100呢
卫老师
|
提问时间:07/19 14:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为应交企业所得税是计入所得税费用科目的。 祝您学习愉快!
阅读 744
收藏 3
合作社产生盈余 对社员进行分配是不缴纳个税的 但是如果是农业公司对股东分红 是需要缴纳个税的 我总结的对吗?
朴老师
|
提问时间:11/20 14:33
#税务师#
你的总结是正确的。合作社按规定对社员分配盈余一般免征个人所得税,而农业公司对股东分红需要缴纳个人所得税。
阅读 743
收藏 3
老师我想请教您,小规模的企业,上年度做的发票暂估,这个年度没有那么多的进项,应该怎么做账 还有如果票拿不到是要相应的交税对吗?
Fenny老师
|
提问时间:11/22 10:31
#税务师#
同学你好 小规模进项是直接进成本,暂估入账的,拿到票再调整账面就可以了。
阅读 743
收藏 3
个人税务代开建筑服务-搬运费,这个是会涉及要交个人所得税吗?
朴老师
|
提问时间:08/01 15:44
#税务师#
同学你好 这个按劳务来交
阅读 743
收藏 3
合并的商誉:如果是存在净资产账面价值不等于公允价值 。主要需要考虑的:初始投资时点评估增值考虑了所得税后计算的享有的份额 与长投的入账价值的对比? 如果是涉及存货 净资产公允价值-(存货公允-账面)*所得税率 如果是固定无形 净资产公允价值-(固定无形公允-账面)*所得税率吗?
朴老师
|
提问时间:05/08 11:43
#税务师#
1.初始投资时点评估增值与长投入账价值的对比:合并商誉通常是指购买方的购买成本与被购买方可辨认净资产公允价值的差额。因此,在初始投资时点,需要考虑的是购买方付出的合并成本(即长投入账价值)与被购买方净资产公允价值之间的关系。如果合并成本大于被购买方净资产的公允价值,那么差额部分即为正商誉;反之,如果合并成本小于被购买方净资产的公允价值,那么差额部分即为负商誉。在考虑所得税影响时,如果评估增值涉及递延所得税资产或负债,那么需要在计算商誉时进行调整。 2.涉及存货的商誉计算:如果被购买方的存货存在公允价值与账面价值之间的差异,并且这个差异影响了所得税的计算,那么确实需要在计算商誉时进行调整。具体的调整方式是:首先计算出存货的评估增值(即公允价值减去账面价值),然后乘以相应的所得税率,得出递延所得税资产或负债的变动额。这个变动额需要从被购买方净资产的公允价值中扣除(或加上),从而得到调整后的净资产公允价值。最后,将购买方的合并成本减去调整后的净资产公允价值,即可得到商誉的数值。 3.涉及固定资产和无形资产的商誉计算:对于固定资产和无形资产,其处理方式与存货类似。如果存在公允价值与账面价值之间的差异,并且这个差异影响了所得税的计算,那么同样需要在计算商誉时进行调整。调整的方式是:首先计算出固定资产或无形资产的评估增值(即公允价值减去账面价值),然后乘以相应的所得税率,得出递延所得税资产或负债的变动额。这个变动额需要从被购买方净资产的公允价值中扣除(或加上),从而得到调整后的净资产公允价值。最后,将购买方的合并成本减去调整后的净资产公允价值,即可得到商誉的数值
阅读 743
收藏 3
能否举个完整的买卖金融商品亏损和赚钱的,涉及到银行存款和增值税的会计分录。
冉老师
|
提问时间:03/25 18:39
#税务师#
你好,同学 比如1月份买入1000万金融商品,3月份1200万卖出 买入 借交易性金融资产成本1000 贷银行存款1000 出售 借银行存款1200 贷交易性金融资产成本1000 应交税费应交增值税(1200-1000)/(1+6%)*6% 投资收益==等于差额
阅读 743
收藏 3
老师我想问一下、工商年检那个单位缴费基数是全年的吧
艳子老师
|
提问时间:03/18 16:15
#税务师#
您好, 是的, 这个是全年的
阅读 743
收藏 0
请问老师,视同销售按照公允价值,请问公允价值含增值税吗?
向阳老师
|
提问时间:12/27 15:08
#税务师#
公允价值不包括增值税的
阅读 743
收藏 3
收购的农产品不是按9%吗?怎么答案是13%?我都晕了?迷糊,求高师解答
小天老师
|
提问时间:08/27 22:04
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等 您好!我临时有事走开1小时,留言我会在回来的第一时间回复您,谢谢您的理解和宽容~
阅读 743
收藏 3
老师 这道题怎么确认问的是股票期权还是限制性股票
冉老师
|
提问时间:08/20 15:28
#税务师#
你好,学员,请看老师截图框框的位置的,前提条件说明是股票期权的
阅读 743
收藏 3
请问合同怎么签可以客户先拿货,收款怎么签?我的纳税义务会往后
小菲老师
|
提问时间:08/16 14:15
#税务师#
同学,你好 可以在合同里面约定,客户先收货,收货几天后付款
阅读 743
收藏 0
一般纳税人 进项税抵扣销项税 进项有多余 这个怎么做会计分录呀 老师
青老师
|
提问时间:08/14 13:40
#税务师#
你好; 借销项税; 应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷进项税 ; 借应交税费-未交增值税贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
阅读 743
收藏 0
税务代理的法律责任有哪些?
小天老师
|
提问时间:08/12 08:36
#税务师#
您好,有以下2个 1.民法通过第六十六条规定:代理人不履行职责而给被代理人造成损害的应当承担民事责任。根据这项规定,税务代理如因工作失误或未按期完成税务代理事务等未履行税务代理职责,给委托方造成不应有的损失的,应由受托方负责。 2.税收征管法实施细则第六十六规定:注册税务师超越代理权限、违反税收法律、行政法规,造成纳税人未缴或者少缴税款的,除由纳税人缴纳或者补缴应纳税款、滞纳金外,对注册税务师处以二千元以下的罚款。
阅读 743
收藏 3
上一页
1
...
481
482
483
484
485
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问