关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
工会经费的全部分录怎么做?需要什么附件税前扣除?
郭老师
|
提问时间:01/04 18:09
#税务师#
借管理费用工会经费, 贷应付职工薪酬工会经费, 借应付职工心酬工会经费,贷银行存款,就是按照工资的2%抵扣所得税的,超过的需要调增。
阅读 713
收藏 3
税务师2022年实务550刷题的442题,种类业务6中被盗的电脑进项税额转出为什么是12000×17%,而不是34000全部转出呢?
税法老师
|
提问时间:11/27 11:46
#税务师#
因为是购入了一段时间之后才被盗的,转出的是被盗之后的进项税额,被盗之前是正常抵扣的
阅读 713
收藏 3
非货币性资产投资企业所得税处理中,被投资企业取得非货币性资产的计税基础,按非货币性资产的公允价值确定,意思是说“一次性按非货币资产的公允价值来作为计税基础吗,而不是像投资企业那样逐年调整的?”
财会老师
|
提问时间:11/07 16:10
#税务师#
是的,您的理解正确,祝您学习愉快!
阅读 713
收藏 3
您好老师,图片中的点评,未形成无形资产的按75%加计,形成无形资产的加计100%,这个点是什么情况?
税法老师
|
提问时间:12/03 20:45
#税务师#
制造业自2021年1月1日起,未形成无形资产的研发费用在加计扣除时,按照100%扣除 形成无形资产的,按照200%进行摊销。(会计上先按照政策100%摊销,所得税上再加计100%摊销,合计摊销是200%)
阅读 713
收藏 3
老师,合同内有一般土建和措施项目费,这个开票名称应该写什么呢,就几千的额度
青老师
|
提问时间:06/06 11:22
#税务师#
你好; 建筑服务*土建服务费; 建筑服务*措施项目费
阅读 713
收藏 3
留抵退税的会计分录怎么做?
悠然老师01
|
提问时间:12/31 21:57
#税务师#
借*银行存款贷*应交税费-增值税-进项税额转出
阅读 713
收藏 3
蔬菜不是全环节免征吗?怎么从农民手上买了又要交税了啊
朴老师
|
提问时间:08/25 11:52
#税务师#
农民直接销售自家土地的农产品是免税的,但是蔬菜公司从农民这里收购了蔬菜,然后再对外销售出去,是要交9%的销项税
阅读 713
收藏 3
题目:甲企业用上月购进的烟叶研发生产新型雪茄烟,生产成本18万元。本月当地举办全国烟草联谊会,卷烟厂将其中30%作为样品赠送客户。雪茄烟消费税成本利润率为5%。 给的答案为:视同销售增值税销项税额=18×(1+5%)÷(1-36%)×30%×13%=1.15。 不太明白这里用上月购进的烟叶,上个月抵扣的增值税应该是按照9%的吧,这个月领用生产为什么不考虑到加计1%抵扣进项,是因为给的是生产成本不是账面成本吗?还是本来就不需要考虑加计的问题?
赵老师
|
提问时间:10/18 16:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是这样的,购进烟叶时是按照9%抵扣的,后续领用深加工时加计1%。这个题目里直接告诉的是成本18万元,其实是已经加计了1%之后的成本金额了。 祝您学习愉快!
阅读 713
收藏 3
看不懂这个算式的过程来数据来处,可以解释一下吗?谢谢
范老师
|
提问时间:10/14 17:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题已知:2月初库存外购高档护肤类化妆品买价2万元,2月末库存外购高档护肤类化妆品买价12万元,进口和购进的高档化妆品均用于生产B型高档化妆品。 2月初库存外购高档护肤类化妆品买价2万元,准予抵扣的已纳消费税=2×15%。 进口一批高档化妆品,准予抵扣的进口环节消费税=(23.07+4.61)÷(1-15%)×15%。 购进高档护肤类化妆品等作为原材料,增值税专用发票上注明金额20万元,准予抵扣的已纳消费税=20×15%。 2月末库存外购高档护肤类化妆品买价12万元,这部分没有生产领用,所以要剔除12×15%。 由于某些应税消费品是用外购已缴纳消费税的应税消费品连续生产出来的,为了避免重复征税,现行消费税政策规定,对外购、进口应税消费品和委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品销售的,计算征收消费税时,应按当期生产领用数量计算准予扣除的应税消费品已纳的消费税税款。 外购应税消费品已纳消费税的扣除 外购应税消费品已纳税款扣除范围 (1)外购已税烟丝生产的卷烟。 (2)外购已税高档化妆品生产的高档化妆品。 (3)外购已税珠宝玉石生产的贵重首饰及珠宝玉石。 (4)外购已税鞭炮、焰火生产的鞭炮、焰火。 (5)外购已税汽油、柴油、石脑油、燃料油、润滑油为原料生产的应税成品油。 (6)外购已税杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆。 (7)外购已税木制一次性筷子为原料生产的木制一次性筷子。 (8)外购已税实木地板为原料生产的实木地板。 (9)外购葡萄酒连续生产应税葡萄酒。 (10)啤酒生产集团内部企业间用啤酒液连续灌装生产的啤酒。 祝您学习愉快!
阅读 713
收藏 3
2018年7月1日,某企业向银行借入一笔经营周转资金100万元,期限6个月,到期一次还本付息,年利率为6%,借款利息按月预提,2018年11月30日该短期借款的账面价值为( )万元。 为什么短期借款账面价值为100万元,不含利息呢
卫老师
|
提问时间:11/13 20:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里是短期借款,计提利息时借记财务费用,贷记应付利息,不影响短期借款账面价值。 祝您学习愉快!
阅读 713
收藏 3
老师,可以抵扣的增值税不用调整么?老师,50万不用缴税么,它不是相当于收入么??老师,在算捐赠支出的时候,需要用到会计利润,会计利润在题目当中需要调整的,在算会计利润时以调整后的会计利润为基数么?
范老师
|
提问时间:10/15 11:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师没理解您的疑问,麻烦您把您的问题具体描述一下,提供一下完整的题目内容,方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 祝您学习愉快!
阅读 713
收藏 3
购进的鲜猪肉生产火腿。这个猪肉属于鲜活肉蛋,免税,因此进项不能抵扣。那销售火腿的销项如何计算,按照多少税率缴纳增值税?
家权老师
|
提问时间:09/29 15:39
#税务师#
购入的免税农产品可以计算抵扣9%
阅读 712
收藏 3
老师 比如哈 认股权证是在26年11月行使权力的 计算整增加的普通股股数 需要考虑时间占比问题吗?
小菲老师
|
提问时间:04/25 11:51
#税务师#
同学,你好 不需要的 不会导致股东权益变化,新增的股数不需要按照实际增加的月份加权计算
阅读 712
收藏 3
老师,一般纳税人建筑企业A要购进混凝土,A企业先自己采购水泥提供给B搅拌站,A企业能不能要求B搅拌站按委托加工开13%的专票?如果B搅拌站只能开3%的混凝土专票,那A建筑企业是不是不需要自购水泥提供给搅拌站?我是建筑企业A的会计,现在A建筑企业要跟B搅拌站签订长期供货合同,这个事项该怎么做筹划?
立峰老师
|
提问时间:03/17 11:36
#税务师#
你好同学 老师,一般纳税人建筑企业A要购进混凝土,A企业先自己采购水泥提供给B搅拌站,A企业能不能要求B搅拌站按委托加工开13%的专票? 答:可以。
阅读 712
收藏 3
老师,A.B两家子公司,A.B工资合并在A公司发放并申报,A公司都给记成本了,但B每月将工资款转到A公司,两家均挂往来科目,现在A公司可以开服务费发票给B公司吗?这样A做收入,B做费用?(1-12合并在12月份一起开会有税务风险吗?)
郭老师
|
提问时间:12/11 14:49
#税务师#
可以的,可以这么做的。金额大吗?金额大的话有风险。
阅读 712
收藏 3
税务师主要可以出哪些报告呀?
艳子老师
|
提问时间:11/29 21:36
#税务师#
您好,汇算清缴、清算报告等等,不过税务师得加入税务师事务所以后才有资格出具报告。
阅读 712
收藏 3
税务师考试可以带计算器吗?有没有什么参加考试需要带的物品?
家权老师
|
提问时间:11/13 17:05
#税务师#
可以带没有存储功能的计算器
阅读 712
收藏 3
老师,税务师报考条件是什么
东老师
|
提问时间:11/13 15:49
#税务师#
(一)取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 (二)取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。
阅读 712
收藏 3
老师,听说税务师考试很多税率都给的,我想问下不给的税率有哪些
玲老师
|
提问时间:10/24 11:31
#税务师#
一般都会给的,但是简单的你要记一下,比如印花税消费税。土地增值税前面部分的你这些都要记一下。行业的增值税税率。
阅读 712
收藏 3
出口退税中,不得免征和抵扣的税额,是用上期留抵进项去抵扣呢?还是直接计入成本呢?
孙燃老师
|
提问时间:09/27 00:02
#税务师#
同学您好,不得免征和抵扣的税额,计入出口产品的成本。
阅读 712
收藏 0
一般人开三个点的劳务普票,属于三个点的简易征收必交税吗
一鸣老师
|
提问时间:09/09 10:55
#税务师#
是的,这个不能抵扣进项,必须交税
阅读 712
收藏 3
异地项目,今天开局一个建筑劳务发票,没有开具外经证,明天9月1日开具可以吧,
venus老师
|
提问时间:08/31 22:40
#税务师#
你好同学是可以的
阅读 712
收藏 3
这题没理解,契税房子交换不是差额?
金金老师
|
提问时间:08/27 12:13
#税务师#
莫墨迹阿婆。有的单独的400低价,那个是不是差额的呀
阅读 712
收藏 1
这个是哪里的规定,没见过,为什么A不选呢
晶晶月老师
|
提问时间:08/24 17:59
#税务师#
您好,因为A是11%超过了6%
阅读 712
收藏 3
老师,请问一下,这个步骤的由来,题干里没有描述固定成本增加了呀
小天老师
|
提问时间:08/24 14:24
#税务师#
您好,我读题3遍,也没有看到2023年固定资产增加的描述,可能印刷漏 了
阅读 712
收藏 3
自然人股权转让要交哪些税?平价转可以?
小天老师
|
提问时间:08/22 06:55
#税务师#
早上好,个税20%和印花税万分之五来贴花 平价转可以,但如果公司账上有未分配利润,税务局不让的,
阅读 712
收藏 3
注册会计师,其他债权投资,是货币还是非货币
东老师
|
提问时间:07/31 11:20
#税务师#
您好, 这个是非货币性资产
阅读 712
收藏 3
老师:为何这题C是错的,这个企业 用于对外推广的 不是要视同销售吗?怎么是计入销售费用?
小天老师
|
提问时间:07/27 13:24
#税务师#
您好,会计做账时 借:销售费用-业务宣传费 贷:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税金) 主表中的“营业成本”项目,填报纳税人经营主要业务和其他业务发生的实际成本额,取数来自会计账,对于税法中的视同销售收入对应的成本不在此栏反映。商业企业用于市场推广的产品成本应该填入“销售费用”栏内;
阅读 712
收藏 3
六税两费政策最早是从一几年开始的呢,有文件号吗,谢谢
东老师
|
提问时间:07/10 16:05
#税务师#
根据财税10号公告的规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控的需要,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
阅读 712
收藏 3
这题有病吧?问的是销售环节 为什么给的解析那么花里胡哨? 连进口什么的都考虑进去了
软软老师
|
提问时间:07/07 22:56
#税务师#
同学 你好 很高兴为你解答 虽然问的是销售环节 但是企业应当缴纳的增值税=销项税额-进项税额 因此需要考虑进口环节的增值税 这是企业的进项税额 可以递减销项税额的 试计算企业应当缴纳增值税的必要条件 希望对你有帮助
阅读 712
收藏 3
上一页
1
...
481
482
483
484
485
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问