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请问老师,2019年3月31日当月这列申报表留底税额为0,那么2019年3月31日本年累计这列申报表留底税额也是0吧。
朴老师
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提问时间:01/06 09:13
#税务师#
同学你好 对的 是零
阅读 670
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老师,甲公司因该债务重组确认投资收益的金额=生效日债权的公允价值-终止债权的账面价值=850-(904-30)+(300-280)=-4(万元)。 这个+(300-280)怎么理解呢?
小王老师
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提问时间:10/19 15:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是金融资产的公允价值变动,也得计入投资收益 祝您学习愉快!
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暂估成本与来票有差额怎么做会计处理
周老师
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提问时间:07/09 15:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当实际发票到达时,根据发票上的金额调整原来的暂估成本的金额即可。比如采购业务,其先暂估入账 借:库存商品 贷:应付账款 下个月初先冲上面的分录,等发票收到之后做正确金额的处理即可。 祝您学习愉快!
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建筑施工企业在国外施工,购置了国内的设备出口至国外项目使用,此设备在出口时可以办理出口退税吗? 设备在国外项目使用完毕后,再进口至国内的话,需要缴纳哪些税费?
郭锋老师
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提问时间:06/11 09:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果该企业不拥有出口经营权,那么该设备企业出口时不能办理出口退税的优惠的。因为出口环节没有享受退税的优惠政策,所以再次进口时不需要再缴纳增值税的。这里如果满足相关条件的是可以咱们征收关税的,再次进口时不需要再缴纳关税的。具体实务中如何处理的,您可以咨询一下您的主管税务机关确认一下的。 祝您学习愉快!
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老师,模拟第5套试卷单选16题,为什么折旧不是按11个月来算呢?
范老师
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提问时间:11/10 16:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 使用权资产通常应自租赁期开始的当月计提折旧 祝您学习愉快!
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为什么税法中要减去减值来算税会差异
郭锋老师
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提问时间:11/08 18:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税法是不承认会计中的减值的,所以计算计税基础时是不减去减值的 祝您学习愉快!
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期末留抵税额计算中, 国内旅客运输服务增值税电子普通发票能计入进项构成比例的分子里吗?
卫老师
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提问时间:10/15 08:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的。 祝您学习愉快!
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可转债稀释每股收益怎么计算 具体是什么公式 麻烦给找个例题
小智老师
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提问时间:10/29 14:43
#税务师#
可转债稀释每股收益的计算涉及到假设可转债已经全部转换为普通股。计算公式是: 稀释每股收益 =(净利润 - 可转债利息 * (1 - 税率))/ (普通股股数 + 转换后的股数) 举个例子: 假设公司净利润为1000万元,可转债年利息为100万元,税率为25%,每100元债券可以转换为10股普通股,公司发行了1000万元的可转债,普通股股数为500万股。 1. 计算可转债利息税后:100 * (1 - 0.25) = 75万元 2. 转换后新增普通股:1000万 / 100 * 10 = 100万股 3. 稀释后的总股数:500万 + 100万 = 600万股 4. 稀释每股收益 = (1000 - 75) / 600 = 1.54元 这样,稀释每股收益为1.54元。
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开工仪式计入哪个科目
梦瑶老师
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提问时间:04/16 16:33
#税务师#
可计入管理费用-福利费或开办费
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结转损益编辑记账凭证的结转损益应该怎么理解?
文文老师
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提问时间:11/26 09:28
#税务师#
就是将损益类科目结转到本年利润,使损益类科目余额为0
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E选项免征和不征不一样?选还是不选?
冉老师
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提问时间:10/03 13:41
#税务师#
你好,这不一样的,同学
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老师,请问一下这题扣除项目里面为什么不含契税?
玲竹老师
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提问时间:09/29 09:12
#税务师#
您好 按照重置成本出售 不再扣除购入时的契税
阅读 669
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这些都是不并入综合所得计税,采取单独纳税,属于“工资、薪金所得吗”
小天老师
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提问时间:09/24 11:52
#税务师#
您好,是的,属于“工资、薪金所得吗”,但不并于综合所得申报
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老师,单位员工只上了半个月的工资,当月的社保也不交了,怎单位怎么帮他申报个税?
一鸣老师
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提问时间:09/04 16:11
#税务师#
一样的按工资申报个税
阅读 669
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老师这题目解析减600是啥意思??
冉老师
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提问时间:09/01 09:18
#税务师#
你好,学员,老师给你列示一个详细版本的 应纳税额=[3000(收入总额)-400(不征税收入)-1800(扣除项目)-500(技术转让免税所得)]×25%-[(900-200-500)]×25%÷2(技术转让所得减免的所得税额)=50(万元)。技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税
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请问老师,图片中(5)帐务处理是冲减本期收入吗?税上也就是减少了本期销项税对吗?
耿老师
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提问时间:08/30 11:07
#税务师#
你好!没有问题,当月开具红字发票发票,冲减当月收入
阅读 669
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请问老师,其他地区与北上广深的区别主要是在满2年以上的非普通住宅上对吧?
朴老师
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提问时间:08/28 14:50
#税务师#
同学你好 对的 是这个区别
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我租赁自己名下的车辆,不用缴纳个税??????????
东老师
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提问时间:08/28 15:53
#税务师#
自己为啥租自己的车呢?
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账簿,会计凭证保存多久
艳子老师
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提问时间:08/27 12:10
#税务师#
会计凭证、会计账簿等主要会计档案的最低保管期限已延长至30年
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一般项目:企业管理咨询;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);物业管理;企业形象策划;市场营销策划;组织体育表演活动,组织文化艺术交流活动;体育赛事策划;专业设计服务;影视美术道具置景服务;礼仪服务;会议及展览服务;翻译服务;机械设备租赁;广告设计、代理;广告制作广告发布(非广播电台、电视台、报刊出版单位);平面设计;图文设计制作;乐器零售;金银制品销售;工艺美术品及收藏品零售(象牙及其制品除外) 珠宝首饰零售;建筑陶瓷制品销售;卫生陶瓷制品销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动) 老师这些可以开什么发票
郭老师
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提问时间:08/25 09:50
#税务师#
你好,管理服务,咨询服务,组织活动,文化活动,会议费、展览会礼仪费、翻译费、租赁费,设计服务,广告发布,设计服务,制作,这是服务类的都可以开,剩下的是销售产品的,上面的经营范围以内的都可以。
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D为什么不属于自行申报
冉老师
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提问时间:08/24 21:52
#税务师#
你好,学员,首先这个是税务局规定, 理解的话,就是因为两处都有收入,可能每个月同时申报。用两次定额费用5000,有少交税费用,所以要汇算清缴纳税申报的 具体规定 按照《个人所得税法》第八条、《实施条例》第三十六条和《个人所得税自行纳税申报办法(试行)》。凡年所得达到12万元以上的个人,不论是否已足额缴纳了税款,均应在年度结束后3个月内到主管税务机关办理纳税申报。 以下五种人不申报,税务机关发现后可以按征管法处理。 凡在中国境内负有个人所得税纳税义务的纳税人,具有以下五种情形之一的,应当按照规定自行向税务机关办理纳税申报: (一)年所得12万元以上的; (二)从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的; (三)从中国境外取得所得的; (四)取得应税所得,没有扣缴义务人的; (五)国务院规定的其他情形。
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老师,这个题目为什么这样算呢?
小天老师
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提问时间:08/22 19:47
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
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老师,今天是税务师补报名,我想问下,前面报的科目可以换吗 已经缴费了 我想把涉税实务 改 法律来着
一鸣老师
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提问时间:08/04 09:51
#税务师#
已经缴费没法更换科目的
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图中画圈的,小规模纳税人为什么没有销项税
郭老师
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提问时间:07/20 21:31
#税务师#
小规模是做应交税费,应交增值税,他不做销项税额
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供应商赠送了4台设备,像这种全额折扣的 单价和金额都是零的 又想体现数量金额的 怎么入账比较好
郭老师
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提问时间:07/10 20:42
#税务师#
这个是自己使用的吗?如果是的话,借固定资产贷营业外收入。
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我们公司是控股的母子公司,暂未合并报表,我想给股东看目前财务报表,可以直接将母子公司财务报表对应数加起来汇总出具报表吗?是直接相加吗?
刘倩老师
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提问时间:06/16 11:34
#税务师#
你好,如果内部没有交易的话是可以的。
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老师,企业研发形成资本化的部分加计扣,以后形成暂时性资产还是负债?
王超老师
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提问时间:06/14 20:09
#税务师#
你好 这个是永久性差异,不确认暂时性差异的
阅读 669
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注册会计师 会计,债务重组,金融资产和非金融资产怎样区分,有哪些常用的科目
丁小丁老师
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提问时间:06/14 23:31
#税务师#
您好!金融资产就是金融工具准则规范的那些,四大类
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是次月开始纳税,为什么答案算12个月,而不是11个月的纳税时间呢
暖暖老师
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提问时间:05/29 07:03
#税务师#
你好题目不是1月购进的,是原来就有的!所以按一整年计算
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老师 这个34题怎么计算
金金老师
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提问时间:05/24 17:23
#税务师#
您好,请问题目是在哪里呢
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