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当月红冲重开上月发票，但金额不变，请问当月的账务如何处理？成本如何调整？
家权老师 | 提问时间：11/03 16:57

#实务#

已经勾选抵扣后的专票红冲后原金额重开借：应交税费-增值税-进项新开发票认证贷：应交税费-增值税-进项转出红字发票转出

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老师，消费者在淘宝购买了物品并付了款，此时这款是在平台上，并未打到商家账户是吗？只有在电商商家发了货后，买家收到货确认收款后，平台才会把该笔款打给商家？
朴老师 | 提问时间：11/03 16:56

#实务#

是的，消费者在淘宝购买物品并付款后，款项并不会直接打到商家账户，而是先进入支付宝的担保交易账户。当商家发货后，买家收到货并确认收货，支付宝才会将这笔款项打入商家的支付宝账户。如果买家没有主动确认收货，系统会在发货后的一定时间内自动确认收货并打款给商家，实物商品默认 10 天（快递）/15 天（平邮）后系统自动确认，虚拟物品缩短至 3 天。

阅读 27

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项目上的工伤保险应业主交？还是施工单位交?
家权老师 | 提问时间：11/03 16:55

#实务#

那个是施工单位自己购买那个的

阅读 27

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其他应付科目可以有负数吗？
文文老师 | 提问时间：11/03 16:53

#实务#

其他应付科目可以有负数。

阅读 25

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小规模纳税人是不是开3个点专票，才可以异地开外经证预交2个点税
家权老师 | 提问时间：11/03 16:53

#实务#

直接开1%的发票，在异地还是按1%预交

阅读 30

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老师，麻烦问下这种该怎么做账
家权老师 | 提问时间：11/03 16:51

#实务#

是你们收到的？借：应收票据贷：应收账款-客户. 以后使用借：应付账款-供应商贷：应收票据

阅读 79

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收到基建拨款怎么做账
朴老师 | 提问时间：11/03 16:50

#实务#

1. 无需偿还的政府补助类（最常见）收到拨款时：借：银行存款贷：递延收益（因需随基建资产折旧 / 摊销分期确认收益）基建项目完工，资产达到可使用状态时：（1）先结转固定资产 / 无形资产借：固定资产 / 无形资产（基建总支出）贷：在建工程（2）按资产使用年限分摊递延收益（与折旧 / 摊销同步）借：递延收益（每期分摊金额）贷：其他收益（与日常活动相关）/ 营业外收入（与日常活动无关） 2. 需专项使用或偿还的应付款类收到拨款时：借：银行存款贷：专项应付款（单独核算，需按拨款文件使用）使用拨款支付基建费用时：借：在建工程贷：银行存款项目完工处理：（1）若拨款结余需返还：借：专项应付款（拨款总额）贷：在建工程（实际支出金额）贷：银行存款（结余返还金额）（2）若拨款结余无需返还（文件明确豁免）：借：专项应付款（结余金额）贷：资本公积

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老师您好，房地产开发企业地下车位出租费一年一收，会计分录怎么写?针对这笔收入该缴纳哪些税？
董孝彬老师 | 提问时间：11/03 16:49

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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新手操作提问：期初其他余额计入到未分配利润，这个是什么业务场景为什么要做这个操作，怎么操作的
文文老师 | 提问时间：11/03 16:49

#实务#

是录期初，不平衡进，差额录到未分配利润

阅读 21

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花椒树折旧分录怎么做挂什么科目借贷方
文文老师 | 提问时间：11/03 16:49

#实务#

借：农业生产成本——花椒树折旧贷：累计折旧——花椒树

阅读 27

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老师，请问这个投资性房地产账务处理下，最后一步的金额是通过什么方式取哪里数值得来的呢：公允模式计量的投资性房地产账务处理如下一、取得投资性房地产时：借：投资性房地产-成本应交税费-应交增值税（进项税额）（一般纳税人取得专票时）贷：银行存款等二、收取租金时：借：银行存款贷：其他业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）/应交税费-应交增值税三、期末以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益（公允价值变动损益）。借：投资性房地产-公允价值变动贷：公允价值变动损益（或相反分录）
暖暖老师 | 提问时间：11/03 16:47

#实务#

你好，你问的具体哪一数据啊

阅读 58

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化工厂废料处理费记入什么科目最合适，并分析
文文老师 | 提问时间：11/03 16:46

#实务#

你好，可计入制造费用-废料处理费

阅读 23

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单位给员工买的工作服可以认证抵扣吗？这是是属于福利还是劳保？
家权老师 | 提问时间：11/03 16:44

#实务#

是一线员工的工作服就计入劳保可以抵扣。是职业装就计入福利费

阅读 52

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分公司在做税务登记时……上一级机构信息里的总分机构类型选什么？非总分机构、总机构、分支机构“分总机构”
文文老师 | 提问时间：11/03 16:44

#实务#

你好，可直接选择总机构

阅读 45

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老师，我替别人开发票，他给我税点，开不含税10万的票，没有进项，我怎么收他税点
董孝彬老师 | 提问时间：11/03 16:44

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

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请问老师，1.今天在电子税务局收到一条提醒，“收到了待确认的报关单，请您及时进入出口应征税报关单用途确认功能完成新增报关单的用途确认”这个只要确认完就行吗？2.这笔不退税申报增值税时需要做什么吗？3.每期都需要做报关单确认吗？
董孝彬老师 | 提问时间：11/03 16:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 29

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老师你好个人做直播收入每月都有50万左右收入，扣去平台费用，实际只有20万左右收入，个人应该怎么申报直播收入？
朴老师 | 提问时间：11/03 16:42

#实务#

按两种核心情况申报：以个人名义直播，平台会按 “劳务报酬” 预扣个税（20%-40%），次年做综合所得汇算；若成立工作室（个体户 / 个独），按 “经营所得” 自行申报（5%-35%），次年 3 月 31 日前汇算。

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同一个公司，在两个科目都有余额，可以直接对冲吗？例如： A公司其他应收款挂1万 A公司应付账款挂5万这一万可以直接对冲吗？
家权老师 | 提问时间：11/03 16:41

#实务#

那个可以对冲的，没问题的

阅读 33

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请问老师，业务的抹零像几角几分的那个，平账用营业外收支可以吗？明细科目用—业务抹零可以吗？
家权老师 | 提问时间：11/03 16:41

#实务#

那个是计入财务费用-折让

阅读 19

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小规模纳税人给一般纳税人开专票，税率是填写多少？
家权老师 | 提问时间：11/03 16:40

#实务#

根据客户的需要开3%或者1%

阅读 27

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老师，我想请教一下，我们公司2017年有几张进项发票上游被判定虚开，我们对于这几张发票账务应该如何处理，分录怎么做，谢谢
文文老师 | 提问时间：11/03 16:39

#实务#

做进项转出，汇算时同时调增

阅读 19

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车间材料成本结转的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:30

#会计实务#

车间材料成本结转的会计分录通常包括以下两个步骤： 1. 原材料领用：借：车间材料成本贷：原材料库存当车间从仓库领用原材料时，会计分录将原材料成本转移到车间材料成本账户，并同时减少原材料库存。 2. 产品成本计入：借：在产品中的材料成本贷：车间材料成本当产品在生产过程中使用原材料时，会计分录将相应的材料成本转移到产品中的材料成本账户，并同时减少车间材料成本账户。这样，车间材料成本就会被逐步转移到最终产品的成本中。

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交易性金融资产和短期投资在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/05 11:29

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在会计处理上有以下不同： 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期获利为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业以短期内变现为目的而持有的非货币资产，如股票、债券、期货等。 2. 记账方法：交易性金融资产按公允价值计量，并将公允价值变动计入当期损益；而短期投资一般按成本计量，但如果可变现金额低于成本，则按可变现金额计量。 3. 持有期限：交易性金融资产是短期持有的，通常在一年内变现；而短期投资的持有期限可以超过一年，但通常也是较短期的。 4. 目的不同：交易性金融资产的目的是为了短期获利，通过买卖交易赚取差价；而短期投资的目的是为了投资增值，通过持有资产获得股息、利息、期货收益等。总的来说，交易性金融资产和短期投资在会计处理上的不同主要体现在定义、记账方法、持有期限和目的上。会计师需要根据具体的情况，正确分类和处理这两类资产，以确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 1100

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成本制造费用的计算和分析需要综合运用会计、管理和统计等知识和方法。
王一老师 | 提问时间：12/05 11:20

#会计实务#

成本制造费用的计算和分析是企业管理中非常重要的一环。它涉及到会计、管理和统计等多个方面的知识和方法。下面是一些关键的步骤和方法： 1. 成本分类：首先需要将企业的成本按照不同的分类进行归类，常见的分类包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 成本核算：根据成本分类，将相关的成本进行核算。这包括记录和计算直接材料、直接人工和制造费用的发生额，以及将这些成本分配到相应的产品或生产部门中。 3. 成本分配：根据企业的成本分配政策，将制造费用进行适当的分配。常见的分配方法包括直接分配法、间接分配法和双重分配法等。 4. 成本分析：通过对成本进行分析，可以了解企业的成本结构和成本变动情况。常见的成本分析方法包括成本比较分析、成本差异分析和成本效益分析等。 5. 统计分析：除了会计和管理知识外，统计分析也是成本制造费用计算和分析中的重要方法之一。通过统计分析，可以对成本进行更深入的研究和解读。综合运用会计、管理和统计等知识和方法，可以帮助企业更好地掌握成本制造费用的情况，为企业的决策提供准确的成本信息。这对企业的经营和管理非常重要。

阅读 1023

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车船税在会计凭证中如何记录？它对企业的财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:14

#会计实务#

车船税是企业在拥有车辆和船只时需要缴纳的税费，它是企业的一项固定支出。在会计凭证中，车船税应该根据实际缴纳的金额进行记录。一般来说，车船税可以按照以下方式进行会计凭证的记录： 1. 在借方记录车船税支出，以反映企业支付的车船税金额； 2. 在贷方记录银行账户或现金账户的减少，以反映企业支付车船税的出账金额。在财务报表中，车船税的支付对企业的财务状况和经营业绩有以下影响： 1. 资产负债表：车船税支付会减少企业的现金或银行存款，从而减少企业的流动资产。 2. 利润表：车船税支付会被列入费用项目，从而减少企业的净利润。 3. 现金流量表：车船税支付会被列入经营活动现金流出项，从而减少企业的经营活动现金流量。综上所述，车船税的支付会对企业的财务报表产生直接影响，减少企业的现金和净利润，并影响经营活动的现金流量。企业在编制财务报表时需要正确记录和披露车船税支付情况，以确保财务报表的准确性和完整性。

阅读 1278

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投资产房地产和固定资产房产的区别是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:07

#会计实务#

投资产房地产和固定资产房产的区别主要体现在以下几个方面： 1. 用途不同：投资产房地产是指企业购买或投资于房地产以获取租金收入或资本增值的房地产，主要用于投资目的；而固定资产房产是指企业自用的房地产，主要用于企业经营活动。 2. 记账处理不同：投资产房地产按照投资性房地产会计处理办法进行核算，以公允价值计量，计入资产负债表中；而固定资产房产按照固定资产会计处理办法进行核算，以成本计量，计入资产负债表中。 3. 报告要求不同：投资产房地产在企业财务报表中通常以投资性房地产项目进行明细披露，包括投资成本、公允价值变动、租金收入等；而固定资产房产在企业财务报表中以固定资产项目进行明细披露，包括购置成本、累计折旧、净值等。需要注意的是，具体的会计处理和报告要求可能会根据不同国家或地区的会计准则和法规有所不同，建议在实际操作中参考相关的会计准则和法规进行处理。

阅读 762

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增值税留抵退税是指企业在销售商品或提供劳务过程中支付的增值税，可以在一定期限内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。请问留抵退税的期限是多久？
李老师 | 提问时间：12/05 10:50

#会计实务#

留抵退税的期限是一年。企业在销售商品或提供劳务后，支付的增值税可以在一年内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。超过一年未抵减的增值税将无法退还。

阅读 1022

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坏账准备是指企业为应对可能发生的客户坏账损失而提前做出的准备，用以减少账面应收账款的价值。请问，坏账准备的计算方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:32

#会计实务#

坏账准备的计算方法主要有两种：百分比法和个别计提法。 1. 百分比法：根据历史经验或行业平均水平，确定一个适当的坏账损失比例，将该比例应用于应收账款余额来计算坏账准备的金额。具体计算公式为：坏账准备 = 应收账款余额 × 坏账损失比例。 2. 个别计提法：根据对具体客户的信用状况进行评估，将可能发生的坏账损失按照预估金额计提为坏账准备。这种方法需要对每个客户进行仔细评估，并根据其信用风险确定适当的计提金额。需要注意的是，坏账准备的计提应遵循会计准则的规定，并且应该进行定期检查和调整，以确保坏账准备的充分性和准确性。

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固定计提折旧方法是指企业按照固定的折旧比例或固定的折旧金额来计提固定资产的折旧费用。请问在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:29

#会计实务#

在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则。 1. 持续性原则：按照持续性原则，企业应该持续地计提固定资产的折旧费用，以反映资产的消耗和价值的减少。这意味着企业需要按照固定的折旧比例或折旧金额，在每个会计期间内将一部分资产成本转化为折旧费用。 2. 匹配原则：根据匹配原则，企业应该将费用与相应的收入进行匹配。固定资产的折旧费用是与其使用和产生收益的过程相关的费用，因此应该在相应的会计期间内进行计提。这样可以确保企业在每个会计期间内正确反映成本和收入之间的关系。综上所述，使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则，以确保固定资产的折旧费用能够正确反映资产的消耗和与之相关的收入。

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房贷利率转换涉及哪些因素？
周老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

房贷利率转换涉及以下几个因素： 1. 基准利率：房贷利率通常以某个基准利率为基础，例如国家银行的基准利率或市场利率。 2. 利率类型：房贷利率可以是固定利率或浮动利率。固定利率是在一定期限内保持不变的利率，而浮动利率会根据基准利率的变动而调整。 3. 利率调整周期：浮动利率的房贷通常会在特定的调整周期内调整利率，例如每个月、每季度或每年。 4. 利率调整方式：利率调整可以是按照固定的比例进行调整，也可以是根据基准利率的变动按照一定公式进行调整。 5. 利率调整限制：有些房贷合同规定了利率调整的上限和下限，以保护借款人免受利率大幅波动的影响。 6. 利率调整公式：房贷合同中通常会规定利率调整的具体公式，例如利率=基准利率调整比例。 7. 其他因素：还有一些其他因素可能会影响房贷利率转换，例如借款人的信用评级、贷款金额、贷款期限等。需要注意的是，房贷利率转换的具体规定会根据不同的国家和地区、不同的金融机构以及不同的贷款合同而有所不同。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行分析和处理。

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