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老师，这几天我们这边水灾，公司的货物受损，要怎样留证据啊？要通过什么部门鉴定不？还是我们公司已经做账就好了
Fenny老师 | 提问时间：06/23 12:32

#实务#

你好，老师这边建议保留受损货物的照片和对应时间，监控视频这些都可以保留，还有就是气象部门近期天气预报情况。如果是货物有保险的，可以让保险公司鉴定一下。

阅读 18

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24年收入做少了，25年补的，还补的税，怎么做账呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 12:31

#实务#

借：应收账款贷：利润分配-未分配应交税费补交的税借：利润分配-未分配贷：应交税费借：应交税费贷：银行存款

阅读 34

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付的备用金应该做什么？
Fenny老师 | 提问时间：06/23 12:31

#实务#

你好，付给员工备用金吗。借：其他应收款贷：银行存款

阅读 9

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老师，你好，公司注销，帮我看下报表上那些需要处理，怎么处理，账怎么做呢？谢谢
明琪老师 | 提问时间：06/23 12:30

#实务#

下午好亲！我看报表期末余额都清零了呀，不用处理了亲

阅读 36

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老师你好，个人如果有经纪代理业务，到税务代开发票，除了代开发票的税点外，还要代扣个人所得税吗，如果代扣个人所得税的话，是否算劳务费
郭老师 | 提问时间：06/23 12:29

#实务#

对的是的，属于劳务费。

阅读 5

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期末净资产是不是填所有者权益金额
朴老师 | 提问时间：06/23 12:26

#实务#

在财务核算里，期末净资产通常就是填所有者权益金额

阅读 11

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老师，注销前空白发票是不是可以作废的？库里有50张左右
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 12:23

#实务#

您好，这个直接退到税务局，这么多，会搞好久

阅读 25

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A企业于。今年1月份去的b公司30%的股权，支付价款9000万元。取得投资时被投资单位可辨认净资产账面价值为22500万元，（假设被投资单位各项可辨认资产负债的公允价值与其账目价值相同）。在b公司的生产经营决策过程中，所有股东均按持股比例行使表决权，A企业在取得b公司的股权后，派人参与了b公司的生产经营决策。因能够对比公司施加重大影响，A企业对该投资应当采用权益法核算。取得投资时，a企业应进行以下账目处理（金额以万元为单位长期股权投资账目列出明细科目）（1）长期股权投资按初始投资成本入账（2）初始投资成本与投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额进行比较，其差额应:
朴老师 | 提问时间：06/23 12:22

#实务#

同学你好问题不完整吧

阅读 45

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老师，专票的开票名称可以是繁体字吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 12:21

#实务#

您好，不建议，用正常的字吧

阅读 60

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老师，员工报销的时候原始凭证已经粘贴在报销单上面了，那记账凭证后面要附原始凭证怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 12:18

#实务#

您好，做账直接把报销那些发票都放在这里

阅读 17

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老师好，老板向他人借款80万，老板收到钱存在自己卡上，未打入公司账户，这个人把公司和老板都起诉了，法院从账户上划了80万给那个人，这怎么做账分录，请教
小菲老师 | 提问时间：06/23 12:17

#实务#

同学，你好是公司划款出去吗？

阅读 19

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麻烦发一下江苏省泰州市继续教育网址谢谢了
小菲老师 | 提问时间：06/23 12:17

#实务#

同学，你好可以参考 taizhou.ce.esnai.net

阅读 69

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老师好，我公司是股份公司，没上市，股东转让股权，个税申报的时候，原值如何确定？税务系统以什么为原值？有没有做过的老师，详细解答一下，谢谢
小菲老师 | 提问时间：06/23 12:16

#实务#

同学，你好原值就是刚开始你股权占比的金额

阅读 37

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可以咨询一个问题吗？就是有一家小公司，原会计把一台电脑计入固定资产，然后没留下详细的固定资产折旧资料及任何会计凭证，仅从资产负债表中知道固定资产的原值和累计折旧，所以后来一直未做折旧，该电脑购入已有8年现报废，该如何做账务处理和税务处理？
小菲老师 | 提问时间：06/23 12:15

#实务#

同学，你好借：以前年度损益调整贷：固定资产

阅读 6

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老师，我们公司的注册资金是10万，老板打款进公户的钱超过了注册资金金额，怎么办？是更改注册资金还是怎么处理？谢谢
郭老师 | 提问时间：06/23 12:15

#实务#

可以变更注册资本也可以不变更，然后差额的这一部分做资本公积

阅读 18

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你好老师冲红以前开的2019年开的发票，怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 12:15

#实务#

您好借：应收账款- 贷：利润分配-未分配- 应交税费-

阅读 5

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科技行业公司资产负债率一般在多少呀，高的话应如何处理？
小菲老师 | 提问时间：06/23 12:14

#实务#

同学，你好一般在40%-60%。高的话，代表负债高，要减少负债

阅读 13

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老师请问下我们租了一些车厢转租给商户，给商户开的票是什么票呢，租赁发票吗还是可以服务发票呢
宋生老师 | 提问时间：06/23 12:11

#实务#

你好，这个是租赁发票了。

阅读 18

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老师有个员工去年在A公司今年在B公司工资全部没发的现在全部工资从B公司付出去了 A公司要付的工资账务上要怎么处理按工资金额挂AB公司往来吗
宋生老师 | 提问时间：06/23 12:10

#实务#

你好，这个之前A公司有申报吗

阅读 15

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老师请问下租赁发票税率多少
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 12:09

#实务#

你好，小规模是1%，一般人不动产是9%，动产是13%

阅读 13

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我们公司租用个人的车辆，个人去税局代开发票的话，需要交哪些税？税率是多少？
宋生老师 | 提问时间：06/23 12:07

#实务#

你好，这个主要就是个税20%，另外就是印花税万分之五其他的，如果不开专票，一般可以免增值税及附加

阅读 22

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车间材料成本结转的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:30

#会计实务#

车间材料成本结转的会计分录通常包括以下两个步骤： 1. 原材料领用：借：车间材料成本贷：原材料库存当车间从仓库领用原材料时，会计分录将原材料成本转移到车间材料成本账户，并同时减少原材料库存。 2. 产品成本计入：借：在产品中的材料成本贷：车间材料成本当产品在生产过程中使用原材料时，会计分录将相应的材料成本转移到产品中的材料成本账户，并同时减少车间材料成本账户。这样，车间材料成本就会被逐步转移到最终产品的成本中。

阅读 802

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交易性金融资产和短期投资在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/05 11:29

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在会计处理上有以下不同： 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期获利为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业以短期内变现为目的而持有的非货币资产，如股票、债券、期货等。 2. 记账方法：交易性金融资产按公允价值计量，并将公允价值变动计入当期损益；而短期投资一般按成本计量，但如果可变现金额低于成本，则按可变现金额计量。 3. 持有期限：交易性金融资产是短期持有的，通常在一年内变现；而短期投资的持有期限可以超过一年，但通常也是较短期的。 4. 目的不同：交易性金融资产的目的是为了短期获利，通过买卖交易赚取差价；而短期投资的目的是为了投资增值，通过持有资产获得股息、利息、期货收益等。总的来说，交易性金融资产和短期投资在会计处理上的不同主要体现在定义、记账方法、持有期限和目的上。会计师需要根据具体的情况，正确分类和处理这两类资产，以确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 914

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成本制造费用的计算和分析需要综合运用会计、管理和统计等知识和方法。
王一老师 | 提问时间：12/05 11:20

#会计实务#

成本制造费用的计算和分析是企业管理中非常重要的一环。它涉及到会计、管理和统计等多个方面的知识和方法。下面是一些关键的步骤和方法： 1. 成本分类：首先需要将企业的成本按照不同的分类进行归类，常见的分类包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 成本核算：根据成本分类，将相关的成本进行核算。这包括记录和计算直接材料、直接人工和制造费用的发生额，以及将这些成本分配到相应的产品或生产部门中。 3. 成本分配：根据企业的成本分配政策，将制造费用进行适当的分配。常见的分配方法包括直接分配法、间接分配法和双重分配法等。 4. 成本分析：通过对成本进行分析，可以了解企业的成本结构和成本变动情况。常见的成本分析方法包括成本比较分析、成本差异分析和成本效益分析等。 5. 统计分析：除了会计和管理知识外，统计分析也是成本制造费用计算和分析中的重要方法之一。通过统计分析，可以对成本进行更深入的研究和解读。综合运用会计、管理和统计等知识和方法，可以帮助企业更好地掌握成本制造费用的情况，为企业的决策提供准确的成本信息。这对企业的经营和管理非常重要。

阅读 866

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车船税在会计凭证中如何记录？它对企业的财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:14

#会计实务#

车船税是企业在拥有车辆和船只时需要缴纳的税费，它是企业的一项固定支出。在会计凭证中，车船税应该根据实际缴纳的金额进行记录。一般来说，车船税可以按照以下方式进行会计凭证的记录： 1. 在借方记录车船税支出，以反映企业支付的车船税金额； 2. 在贷方记录银行账户或现金账户的减少，以反映企业支付车船税的出账金额。在财务报表中，车船税的支付对企业的财务状况和经营业绩有以下影响： 1. 资产负债表：车船税支付会减少企业的现金或银行存款，从而减少企业的流动资产。 2. 利润表：车船税支付会被列入费用项目，从而减少企业的净利润。 3. 现金流量表：车船税支付会被列入经营活动现金流出项，从而减少企业的经营活动现金流量。综上所述，车船税的支付会对企业的财务报表产生直接影响，减少企业的现金和净利润，并影响经营活动的现金流量。企业在编制财务报表时需要正确记录和披露车船税支付情况，以确保财务报表的准确性和完整性。

阅读 1063

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投资产房地产和固定资产房产的区别是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:07

#会计实务#

投资产房地产和固定资产房产的区别主要体现在以下几个方面： 1. 用途不同：投资产房地产是指企业购买或投资于房地产以获取租金收入或资本增值的房地产，主要用于投资目的；而固定资产房产是指企业自用的房地产，主要用于企业经营活动。 2. 记账处理不同：投资产房地产按照投资性房地产会计处理办法进行核算，以公允价值计量，计入资产负债表中；而固定资产房产按照固定资产会计处理办法进行核算，以成本计量，计入资产负债表中。 3. 报告要求不同：投资产房地产在企业财务报表中通常以投资性房地产项目进行明细披露，包括投资成本、公允价值变动、租金收入等；而固定资产房产在企业财务报表中以固定资产项目进行明细披露，包括购置成本、累计折旧、净值等。需要注意的是，具体的会计处理和报告要求可能会根据不同国家或地区的会计准则和法规有所不同，建议在实际操作中参考相关的会计准则和法规进行处理。

阅读 656

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增值税留抵退税是指企业在销售商品或提供劳务过程中支付的增值税，可以在一定期限内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。请问留抵退税的期限是多久？
李老师 | 提问时间：12/05 10:50

#会计实务#

留抵退税的期限是一年。企业在销售商品或提供劳务后，支付的增值税可以在一年内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。超过一年未抵减的增值税将无法退还。

阅读 819

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坏账准备是指企业为应对可能发生的客户坏账损失而提前做出的准备，用以减少账面应收账款的价值。请问，坏账准备的计算方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:32

#会计实务#

坏账准备的计算方法主要有两种：百分比法和个别计提法。 1. 百分比法：根据历史经验或行业平均水平，确定一个适当的坏账损失比例，将该比例应用于应收账款余额来计算坏账准备的金额。具体计算公式为：坏账准备 = 应收账款余额 × 坏账损失比例。 2. 个别计提法：根据对具体客户的信用状况进行评估，将可能发生的坏账损失按照预估金额计提为坏账准备。这种方法需要对每个客户进行仔细评估，并根据其信用风险确定适当的计提金额。需要注意的是，坏账准备的计提应遵循会计准则的规定，并且应该进行定期检查和调整，以确保坏账准备的充分性和准确性。

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固定计提折旧方法是指企业按照固定的折旧比例或固定的折旧金额来计提固定资产的折旧费用。请问在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:29

#会计实务#

在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则。 1. 持续性原则：按照持续性原则，企业应该持续地计提固定资产的折旧费用，以反映资产的消耗和价值的减少。这意味着企业需要按照固定的折旧比例或折旧金额，在每个会计期间内将一部分资产成本转化为折旧费用。 2. 匹配原则：根据匹配原则，企业应该将费用与相应的收入进行匹配。固定资产的折旧费用是与其使用和产生收益的过程相关的费用，因此应该在相应的会计期间内进行计提。这样可以确保企业在每个会计期间内正确反映成本和收入之间的关系。综上所述，使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则，以确保固定资产的折旧费用能够正确反映资产的消耗和与之相关的收入。

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房贷利率转换涉及哪些因素？
周老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

房贷利率转换涉及以下几个因素： 1. 基准利率：房贷利率通常以某个基准利率为基础，例如国家银行的基准利率或市场利率。 2. 利率类型：房贷利率可以是固定利率或浮动利率。固定利率是在一定期限内保持不变的利率，而浮动利率会根据基准利率的变动而调整。 3. 利率调整周期：浮动利率的房贷通常会在特定的调整周期内调整利率，例如每个月、每季度或每年。 4. 利率调整方式：利率调整可以是按照固定的比例进行调整，也可以是根据基准利率的变动按照一定公式进行调整。 5. 利率调整限制：有些房贷合同规定了利率调整的上限和下限，以保护借款人免受利率大幅波动的影响。 6. 利率调整公式：房贷合同中通常会规定利率调整的具体公式，例如利率=基准利率调整比例。 7. 其他因素：还有一些其他因素可能会影响房贷利率转换，例如借款人的信用评级、贷款金额、贷款期限等。需要注意的是，房贷利率转换的具体规定会根据不同的国家和地区、不同的金融机构以及不同的贷款合同而有所不同。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行分析和处理。

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