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中介机构，比如会计师，打印资料费来报销，我们是应计入管理费用-办公费，还是管理费用-业务招待费
宋生老师 | 提问时间：06/25 13:24

#实务#

你好，这个入办公费就可以了。

阅读 32

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个人给我公司开20%的劳务费发票，我公司是不是要按20%代扣代缴个税？
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 13:18

#实务#

您好，是的，这个由公司代扣代缴的

阅读 25

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老师您好，就是我前两个月没有销项，所以进项我就写到应交税费-待认证进项税额，现在我5月份开了发票，然后我月末结转增值税的时候，这个待认证进项应该怎么做账合适呢
朴老师 | 提问时间：06/25 13:18

#实务#

勾选了就做借进项贷待认证进项税

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企业所得税最新的优惠政策。
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 13:15

#实务#

您好，小微企业利润300W内是5%，一般是25%，软件行业是15%的

阅读 17

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哪位高人能帮我算算：全员劳动生产率*****万元/人，较上年度同比同比增长或降低*****万元/人；净资产收益率**%，较上年度同比同比增长或降低**个百分点。资产总额*****亿元，负债总额*****亿元，净资产*****亿元。
乐伊老师 | 提问时间：06/25 13:15

#实务#

本年净资产收益率=1722019.07/492342685.28=0.35% 上年净资产收益率=2742519.2/436953431.74=0.63% 下降0.63%-0.35%=0.28% 本年资产总额=829110262.19，本年负债总额=336767576.91 本年净资产=492342685.28 全员劳动生产率目前给的信息无法算出来。

阅读 214

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老师您好，我们公司是老师您好，我们是做盘扣租赁公司的，股东在23年的时候实物投资1000万，一直没有开票，现在怎么跟老板沟通这个事情
明琪老师 | 提问时间：06/25 13:11

#实务#

中午好亲！股东是自然人股东还是法人股东

阅读 32

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一般纳税人开猪肉发票是开普票还是专票
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 13:10

#实务#

您好，这个是免税的，开普票的

阅读 25

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老师，有个客户报名了我们一项课程费用总共9.98w，收钱吧收款9.98w，她提供了4家公司发票抬头，想分4家公司开票，跟4家公司签了对应金额的合同，我们公司可以分4家公司给她开票吧
郭老师 | 提问时间：06/25 13:06

#实务#

那你提供服务的时候能对应的每家吗？是的话可以出委托书

阅读 14

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员工个人的车一直在为公司跑业务，他也开具了加油费的发票，这样合理吗
郭老师 | 提问时间：06/25 13:03

#实务#

需要有租赁合同，而且得有租赁发票才行。

阅读 36

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老师，我这边有家小规模纳税人公司，前几年减免的增值税都没有计入营业外收入缴纳所得税，我现在要怎么处理。
小菲老师 | 提问时间：06/25 13:02

#实务#

同学，你好那你之前的分录怎么做的？？

阅读 16

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老师，员工工资8000，迟到扣30，计提8000工资，如何做账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 13:02

#实务#

您好，可以按7800来计提，也可以按全额来计提，扣的这个计入营业外收入

阅读 18

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公司M并购公司N,数据如下:并购前:M公司税后净利600万元,发行股数300万股,股价12元;N公司税后净利120万元,发行股数60万股,股价6元;并购后:协同效应净利润增加60万元,市场对并购持乐观态度,预计并购后市盈率为10。要求:(1)计算换股比率上下限。(2)计算并购后的股票价格。
朴老师 | 提问时间：06/25 12:59

#实务#

并购后的股票价格为 21.67 元 / 股（假设换股比率为 1，或按总市值与合理股数计算）。

阅读 29

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判断下列事项应当计入直接材料的用量标准还是价格标准1运输中的正常损耗2生产中的正常废品损耗3运输中的意外损耗4生产中的超常废品损耗，这个呢，
郭老师 | 提问时间：06/25 12:58

#实务#

第一个价格标准，第二个用量标准，第三个用量标准，第四个用量标准

阅读 23

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老师，想问一下零售业的存货周转率再多少的情况下是属于正常的？
郭老师 | 提问时间：06/25 12:57

#实务#

存货周转率（次）=销售（营业）成本÷平均存货平均存货=（年初存货+年末存货）÷2 所有的库存商品。

阅读 131

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老师，员工报考会计证的考试费，可以拿到单位报销吗？应该计入什么费用
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 12:56

#实务#

您好，计入管理费用-职工教育经费

阅读 23

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老师您好，已经认证的发票我现在做进项税额转出，账上应该怎么做呢
朴老师 | 提问时间：06/25 12:54

#实务#

同学你好是费用还是成本的进项

阅读 28

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结转制造费用：借生产成本10万贷制造费用10万产成品入库：借库存商品10万贷生产成本10万库存商品出库了5万，贷库存商品5万借主营业务成本5万，好像哪里不对
朴老师 | 提问时间：06/25 12:50

#实务#

制造费用分配：若有多产品，需按标准（工时等）分配，单产品直接转没问题；产成品成本归集：入库时 “生产成本” 需含料、工、费全成本，存在在产品要分配，不能直接全转；出库成本计价：库存商品出库的 5 万，得用固定方法（先进先出等）算，保证成本准确。核心是成本归集要完整、分配要合理、出库计价要一致

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判断下列事项将会导致材料成本的价格差异还是数量差异1直接材料价格上涨2直接材料单耗增加3运输保险费率提高4运输过程中的损耗增加5储存过程中的损耗增加6加工过程中的损耗增加87操作技术优化节约材料8操作疏忽导致废品增加9机器不适导致多耗材料例题：下列因素中可能导致直接材料成本不利价格差异的有（）A.实际产量超过预算产量B.直接材料价格上涨C.实际销量超过预算销量D.直接材料单耗增加例题：下列各项中属于材料价格差异原因的有（）A.材料运输保险费率提高B.运输过程中的损耗增加C.加工过程中的损耗增加D.储存过程中的损耗增加怎么做请问，下午期末考了，还没有搞懂，求求了
明琪老师 | 提问时间：06/25 12:48

#实务#

中午好亲！稍等我看下哈

阅读 12

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老师，我老板让我接他另一家公司，结果正在审计，我还没看账，提供给她的资料都是之前历任会计做的。现在她问我的两个问题，一个是我要去看账上的长期待摊是不是都是公司日常报销的内容对不。但第二个我不知道怎么回答，前提是之前的账上是没有做过折旧的，他看到的是之前一个会计自己手动做的折旧摊销的表格。我该怎么回答她呢？
董孝彬老师 | 提问时间：06/25 12:45

#实务#

您好，现在是审计，我们不能说相符，又没有折旧，我们说这个账是我刚接手的，之前账务不是我做的，我得去核实一下，因为会让我们提供固定资产明细表的

阅读 14

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酒店，一般纳税人，新开业还没正式营业，以员工的名义买了一台电脑，3100左右，直接算费用还是固定资产啊，该怎么进行账务处理
小菲老师 | 提问时间：06/25 12:45

#实务#

同学，你好借：管理费用贷：银行存款

阅读 17

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你好，财务总账指的是什么？是不是财务人员可以兼任会计角色
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 12:44

#实务#

您好，财务总账是根据总分类科目开设的，对会计要素的具体内容进行汇总反映的账户或账簿，同时也是提供各种总括分类核算资料的账户或账簿，如果公司业务量不大可以由财务人员做，业务多就不行了

阅读 48

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车间材料成本结转的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:30

#会计实务#

车间材料成本结转的会计分录通常包括以下两个步骤： 1. 原材料领用：借：车间材料成本贷：原材料库存当车间从仓库领用原材料时，会计分录将原材料成本转移到车间材料成本账户，并同时减少原材料库存。 2. 产品成本计入：借：在产品中的材料成本贷：车间材料成本当产品在生产过程中使用原材料时，会计分录将相应的材料成本转移到产品中的材料成本账户，并同时减少车间材料成本账户。这样，车间材料成本就会被逐步转移到最终产品的成本中。

阅读 802

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交易性金融资产和短期投资在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/05 11:29

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在会计处理上有以下不同： 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期获利为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业以短期内变现为目的而持有的非货币资产，如股票、债券、期货等。 2. 记账方法：交易性金融资产按公允价值计量，并将公允价值变动计入当期损益；而短期投资一般按成本计量，但如果可变现金额低于成本，则按可变现金额计量。 3. 持有期限：交易性金融资产是短期持有的，通常在一年内变现；而短期投资的持有期限可以超过一年，但通常也是较短期的。 4. 目的不同：交易性金融资产的目的是为了短期获利，通过买卖交易赚取差价；而短期投资的目的是为了投资增值，通过持有资产获得股息、利息、期货收益等。总的来说，交易性金融资产和短期投资在会计处理上的不同主要体现在定义、记账方法、持有期限和目的上。会计师需要根据具体的情况，正确分类和处理这两类资产，以确保财务报表的准确性和可靠性。

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成本制造费用的计算和分析需要综合运用会计、管理和统计等知识和方法。
王一老师 | 提问时间：12/05 11:20

#会计实务#

成本制造费用的计算和分析是企业管理中非常重要的一环。它涉及到会计、管理和统计等多个方面的知识和方法。下面是一些关键的步骤和方法： 1. 成本分类：首先需要将企业的成本按照不同的分类进行归类，常见的分类包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 成本核算：根据成本分类，将相关的成本进行核算。这包括记录和计算直接材料、直接人工和制造费用的发生额，以及将这些成本分配到相应的产品或生产部门中。 3. 成本分配：根据企业的成本分配政策，将制造费用进行适当的分配。常见的分配方法包括直接分配法、间接分配法和双重分配法等。 4. 成本分析：通过对成本进行分析，可以了解企业的成本结构和成本变动情况。常见的成本分析方法包括成本比较分析、成本差异分析和成本效益分析等。 5. 统计分析：除了会计和管理知识外，统计分析也是成本制造费用计算和分析中的重要方法之一。通过统计分析，可以对成本进行更深入的研究和解读。综合运用会计、管理和统计等知识和方法，可以帮助企业更好地掌握成本制造费用的情况，为企业的决策提供准确的成本信息。这对企业的经营和管理非常重要。

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车船税在会计凭证中如何记录？它对企业的财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:14

#会计实务#

车船税是企业在拥有车辆和船只时需要缴纳的税费，它是企业的一项固定支出。在会计凭证中，车船税应该根据实际缴纳的金额进行记录。一般来说，车船税可以按照以下方式进行会计凭证的记录： 1. 在借方记录车船税支出，以反映企业支付的车船税金额； 2. 在贷方记录银行账户或现金账户的减少，以反映企业支付车船税的出账金额。在财务报表中，车船税的支付对企业的财务状况和经营业绩有以下影响： 1. 资产负债表：车船税支付会减少企业的现金或银行存款，从而减少企业的流动资产。 2. 利润表：车船税支付会被列入费用项目，从而减少企业的净利润。 3. 现金流量表：车船税支付会被列入经营活动现金流出项，从而减少企业的经营活动现金流量。综上所述，车船税的支付会对企业的财务报表产生直接影响，减少企业的现金和净利润，并影响经营活动的现金流量。企业在编制财务报表时需要正确记录和披露车船税支付情况，以确保财务报表的准确性和完整性。

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投资产房地产和固定资产房产的区别是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:07

#会计实务#

投资产房地产和固定资产房产的区别主要体现在以下几个方面： 1. 用途不同：投资产房地产是指企业购买或投资于房地产以获取租金收入或资本增值的房地产，主要用于投资目的；而固定资产房产是指企业自用的房地产，主要用于企业经营活动。 2. 记账处理不同：投资产房地产按照投资性房地产会计处理办法进行核算，以公允价值计量，计入资产负债表中；而固定资产房产按照固定资产会计处理办法进行核算，以成本计量，计入资产负债表中。 3. 报告要求不同：投资产房地产在企业财务报表中通常以投资性房地产项目进行明细披露，包括投资成本、公允价值变动、租金收入等；而固定资产房产在企业财务报表中以固定资产项目进行明细披露，包括购置成本、累计折旧、净值等。需要注意的是，具体的会计处理和报告要求可能会根据不同国家或地区的会计准则和法规有所不同，建议在实际操作中参考相关的会计准则和法规进行处理。

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增值税留抵退税是指企业在销售商品或提供劳务过程中支付的增值税，可以在一定期限内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。请问留抵退税的期限是多久？
李老师 | 提问时间：12/05 10:50

#会计实务#

留抵退税的期限是一年。企业在销售商品或提供劳务后，支付的增值税可以在一年内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。超过一年未抵减的增值税将无法退还。

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坏账准备是指企业为应对可能发生的客户坏账损失而提前做出的准备，用以减少账面应收账款的价值。请问，坏账准备的计算方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:32

#会计实务#

坏账准备的计算方法主要有两种：百分比法和个别计提法。 1. 百分比法：根据历史经验或行业平均水平，确定一个适当的坏账损失比例，将该比例应用于应收账款余额来计算坏账准备的金额。具体计算公式为：坏账准备 = 应收账款余额 × 坏账损失比例。 2. 个别计提法：根据对具体客户的信用状况进行评估，将可能发生的坏账损失按照预估金额计提为坏账准备。这种方法需要对每个客户进行仔细评估，并根据其信用风险确定适当的计提金额。需要注意的是，坏账准备的计提应遵循会计准则的规定，并且应该进行定期检查和调整，以确保坏账准备的充分性和准确性。

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固定计提折旧方法是指企业按照固定的折旧比例或固定的折旧金额来计提固定资产的折旧费用。请问在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:29

#会计实务#

在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则。 1. 持续性原则：按照持续性原则，企业应该持续地计提固定资产的折旧费用，以反映资产的消耗和价值的减少。这意味着企业需要按照固定的折旧比例或折旧金额，在每个会计期间内将一部分资产成本转化为折旧费用。 2. 匹配原则：根据匹配原则，企业应该将费用与相应的收入进行匹配。固定资产的折旧费用是与其使用和产生收益的过程相关的费用，因此应该在相应的会计期间内进行计提。这样可以确保企业在每个会计期间内正确反映成本和收入之间的关系。综上所述，使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则，以确保固定资产的折旧费用能够正确反映资产的消耗和与之相关的收入。

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房贷利率转换涉及哪些因素？
周老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

房贷利率转换涉及以下几个因素： 1. 基准利率：房贷利率通常以某个基准利率为基础，例如国家银行的基准利率或市场利率。 2. 利率类型：房贷利率可以是固定利率或浮动利率。固定利率是在一定期限内保持不变的利率，而浮动利率会根据基准利率的变动而调整。 3. 利率调整周期：浮动利率的房贷通常会在特定的调整周期内调整利率，例如每个月、每季度或每年。 4. 利率调整方式：利率调整可以是按照固定的比例进行调整，也可以是根据基准利率的变动按照一定公式进行调整。 5. 利率调整限制：有些房贷合同规定了利率调整的上限和下限，以保护借款人免受利率大幅波动的影响。 6. 利率调整公式：房贷合同中通常会规定利率调整的具体公式，例如利率=基准利率调整比例。 7. 其他因素：还有一些其他因素可能会影响房贷利率转换，例如借款人的信用评级、贷款金额、贷款期限等。需要注意的是，房贷利率转换的具体规定会根据不同的国家和地区、不同的金融机构以及不同的贷款合同而有所不同。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行分析和处理。

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