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老师饮水机3000 算固定资产吗
家权老师 | 提问时间：06/23 08:58

#实务#

是的，那个计入固定资产

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小规模独立核算的分公司，不叫的24年的印花和滞纳金怎么写凭证？
家权老师 | 提问时间：06/23 08:57

#实务#

计提分录：借：利润分配-未分配利润贷方：应交税费-印花税上交借：应交税费-印花税贷：银行存款

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现金流量表如何引出
宋生老师 | 提问时间：06/23 08:56

#实务#

你好，这个每个软件不同啊比如金蝶，你查看电子档后，就可以选择文件-导出

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老师，不管办什么公司必然有章程的吧，我们公司是24年成立的，当年没有发生业务，报表数据为0，填工商年报资产状况信息时填0过不了，所以我把资产总额和负债总额填了0.001，这样有问题吗
家权老师 | 提问时间：06/23 08:56

#实务#

没事的，就那样填报就行

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老师，咨询您一个问题： 1.我公司主要销售门窗，是代理商的形式，现在承包了一个工程业务，销售货物和安装是分开签订合同的，销售开的13%的发票，安装开的9%的发票。这种开票方式对吗？我看了有些资料显示，外购的门窗进行销售安装，应该统一按照13%或者统一9%来开票，那我们就可能多交或者少交税了吗？ 2.还有就是，如果按照分开13%和9%合理开票的话，安装部门可不可以选择简易计税呢，是不是只要总包方同意简易计税，我们就可以开3%的发票呢？
郭老师 | 提问时间：06/23 08:55

#实务#

第一，如果你们是外购，在销售提供的安装属于13%的，属于混合销售，你们有少交税款。第二个甲供材的话，可以是3% 这个和对方同意没有关系。

阅读 22

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如果是分所和总所合伙人不相同，那总所收益是加盟费？否则用了总所资质开了分所，总所能得到什么收益呢？
宋生老师 | 提问时间：06/23 08:55

#实务#

你好，是的，一般就是收管理费。

阅读 210

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明细账怎么导出电子版
宋生老师 | 提问时间：06/23 08:54

#实务#

你好，这个每个软件不同啊比如金蝶，你查看电子档后，就可以选择文件-导出

阅读 17

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老师从这个表中如何看出单位缴纳和个人缴纳部分呢？
宋生老师 | 提问时间：06/23 08:54

#实务#

你好，你这个图片太模糊了。看不清啊。

阅读 20

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年底工程完工后，根据合同金额暂估了在建工程，下年竣工结算发现工程量没有合同那么多，在建工程提多了，在竣工结算当月直接冲减多计提部分吗？
家权老师 | 提问时间：06/23 08:51

#实务#

可以冲多计提的在建工程的

阅读 75

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业务送燕窝给客户，怎么入帐合理
家权老师 | 提问时间：06/23 08:51

#实务#

那个计入业务招待费

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老师，请问城市配套设施费是计入什么科目
家权老师 | 提问时间：06/23 08:48

#实务#

如果是房地产开发项目，应计入开发成本：基础设施配套费；如果是企业自建仓库厂房发生的，应计入房屋：在建工程科目核算

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股东将出资金额转入公户，财务做账实收资本，算时间完成了吗
家权老师 | 提问时间：06/23 08:48

#实务#

还需要在工商年报的官网做其他公示，然后次年1月申报营业账簿印花税

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老师，24年有暂估没有冲，汇算清缴的时候调在其他里，那我帐套里面是不是要冲回来，25年重新暂估一笔啊，发票一直没拿来
家权老师 | 提问时间：06/23 08:48

#实务#

那个要发票来了才能冲

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老师，做财务要情商高，要会管人，要会相处是吗
家权老师 | 提问时间：06/23 08:48

#实务#

是的，还得会懂管理

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审计的第三章实质性分析程序，定的可接受的差异值与财务报表确认的数据差异不大时，就不用做后期的调查工作，而数据差异很大时，CPA就不会接受这样的差异额，会继续进行调查工作，那会继续什么样的工作呢，会怎么去查呢，这里不太懂后面怎么去调查
宋生老师 | 提问时间：06/23 08:46

#实务#

你好，这个一是看企业账上的数据，跟原始单据核对。另外就是给对方发询证函进行确认。

阅读 53

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我公司是销售方，5月份给别的公司开的专票，现在别的公司退货，我公司填写了红字信息确认单录入，显示别的公司是，已确认，未勾选，未认证。我现在没明白，对方公司，确认，勾选，认证，只要有一个是已，是不是收货方就得确认了，我才能进行下一步，红字信息确认单处理，才能开红字发票。麻烦老师帮忙看仔细点儿，再回答。谢谢！
家权老师 | 提问时间：06/23 08:45

#实务#

是的，现在需要对方确认，你们才能红冲

阅读 7

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法人有两个公司，一个公司仅交法人自己的社保再无其他业务，每月社保公司承担部分是1200，个人承担部分是600。另外一个公司正常经营。为了确保正常经营公司法人薪资最大化，这个仅交社保的公司，法人月度薪资最低多少合理？
家权老师 | 提问时间：06/23 08:43

#实务#

可以按本市最低工资发

阅读 24

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老师，食品制作业，收到买家给我们开的一张普票，说是食品缺货补偿，冲应收账款，那我这笔分录应该怎么做
宋生老师 | 提问时间：06/23 08:40

#实务#

你好，你们按这个发票，只能借原材料等，贷应收睁开。

阅读 31

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求承兑汇票的分录，请写出。
家权老师 | 提问时间：06/23 08:39

#实务#

取得汇票借：应收票据贷：应收账款汇票贴现借：银行存款财务费用-贴现利息贷：应收票据

阅读 9

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老师我现在很迷糊，同样是稀释股权，为什么有的记投资收益，而有的记资本公积呢
朴老师 | 提问时间：06/23 08:35

#实务#

记投资收益：稀释致对被投资方控制关系质变（如控制→重大影响），原股权按公允重计量，差额入投资收益，是 “跨界交易”。记资本公积：稀释后控制 / 影响程度本质不变（如仍控制，持股降），属权益性交易，差额调资本公积，是 “未跨界” 。

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补税收滞纳金，用的会计科目是以前年度损益调整，那么在所得税会算的时候应该怎么填呢？
宋生老师 | 提问时间：06/23 08:32

#实务#

你好，这个滞纳金是不能扣除的。在纳税调整明细表里面要调整。

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车间材料成本结转的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:30

#会计实务#

车间材料成本结转的会计分录通常包括以下两个步骤： 1. 原材料领用：借：车间材料成本贷：原材料库存当车间从仓库领用原材料时，会计分录将原材料成本转移到车间材料成本账户，并同时减少原材料库存。 2. 产品成本计入：借：在产品中的材料成本贷：车间材料成本当产品在生产过程中使用原材料时，会计分录将相应的材料成本转移到产品中的材料成本账户，并同时减少车间材料成本账户。这样，车间材料成本就会被逐步转移到最终产品的成本中。

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交易性金融资产和短期投资在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/05 11:29

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在会计处理上有以下不同： 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期获利为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业以短期内变现为目的而持有的非货币资产，如股票、债券、期货等。 2. 记账方法：交易性金融资产按公允价值计量，并将公允价值变动计入当期损益；而短期投资一般按成本计量，但如果可变现金额低于成本，则按可变现金额计量。 3. 持有期限：交易性金融资产是短期持有的，通常在一年内变现；而短期投资的持有期限可以超过一年，但通常也是较短期的。 4. 目的不同：交易性金融资产的目的是为了短期获利，通过买卖交易赚取差价；而短期投资的目的是为了投资增值，通过持有资产获得股息、利息、期货收益等。总的来说，交易性金融资产和短期投资在会计处理上的不同主要体现在定义、记账方法、持有期限和目的上。会计师需要根据具体的情况，正确分类和处理这两类资产，以确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 913

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成本制造费用的计算和分析需要综合运用会计、管理和统计等知识和方法。
王一老师 | 提问时间：12/05 11:20

#会计实务#

成本制造费用的计算和分析是企业管理中非常重要的一环。它涉及到会计、管理和统计等多个方面的知识和方法。下面是一些关键的步骤和方法： 1. 成本分类：首先需要将企业的成本按照不同的分类进行归类，常见的分类包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 成本核算：根据成本分类，将相关的成本进行核算。这包括记录和计算直接材料、直接人工和制造费用的发生额，以及将这些成本分配到相应的产品或生产部门中。 3. 成本分配：根据企业的成本分配政策，将制造费用进行适当的分配。常见的分配方法包括直接分配法、间接分配法和双重分配法等。 4. 成本分析：通过对成本进行分析，可以了解企业的成本结构和成本变动情况。常见的成本分析方法包括成本比较分析、成本差异分析和成本效益分析等。 5. 统计分析：除了会计和管理知识外，统计分析也是成本制造费用计算和分析中的重要方法之一。通过统计分析，可以对成本进行更深入的研究和解读。综合运用会计、管理和统计等知识和方法，可以帮助企业更好地掌握成本制造费用的情况，为企业的决策提供准确的成本信息。这对企业的经营和管理非常重要。

阅读 861

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车船税在会计凭证中如何记录？它对企业的财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:14

#会计实务#

车船税是企业在拥有车辆和船只时需要缴纳的税费，它是企业的一项固定支出。在会计凭证中，车船税应该根据实际缴纳的金额进行记录。一般来说，车船税可以按照以下方式进行会计凭证的记录： 1. 在借方记录车船税支出，以反映企业支付的车船税金额； 2. 在贷方记录银行账户或现金账户的减少，以反映企业支付车船税的出账金额。在财务报表中，车船税的支付对企业的财务状况和经营业绩有以下影响： 1. 资产负债表：车船税支付会减少企业的现金或银行存款，从而减少企业的流动资产。 2. 利润表：车船税支付会被列入费用项目，从而减少企业的净利润。 3. 现金流量表：车船税支付会被列入经营活动现金流出项，从而减少企业的经营活动现金流量。综上所述，车船税的支付会对企业的财务报表产生直接影响，减少企业的现金和净利润，并影响经营活动的现金流量。企业在编制财务报表时需要正确记录和披露车船税支付情况，以确保财务报表的准确性和完整性。

阅读 1059

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投资产房地产和固定资产房产的区别是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:07

#会计实务#

投资产房地产和固定资产房产的区别主要体现在以下几个方面： 1. 用途不同：投资产房地产是指企业购买或投资于房地产以获取租金收入或资本增值的房地产，主要用于投资目的；而固定资产房产是指企业自用的房地产，主要用于企业经营活动。 2. 记账处理不同：投资产房地产按照投资性房地产会计处理办法进行核算，以公允价值计量，计入资产负债表中；而固定资产房产按照固定资产会计处理办法进行核算，以成本计量，计入资产负债表中。 3. 报告要求不同：投资产房地产在企业财务报表中通常以投资性房地产项目进行明细披露，包括投资成本、公允价值变动、租金收入等；而固定资产房产在企业财务报表中以固定资产项目进行明细披露，包括购置成本、累计折旧、净值等。需要注意的是，具体的会计处理和报告要求可能会根据不同国家或地区的会计准则和法规有所不同，建议在实际操作中参考相关的会计准则和法规进行处理。

阅读 655

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增值税留抵退税是指企业在销售商品或提供劳务过程中支付的增值税，可以在一定期限内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。请问留抵退税的期限是多久？
李老师 | 提问时间：12/05 10:50

#会计实务#

留抵退税的期限是一年。企业在销售商品或提供劳务后，支付的增值税可以在一年内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。超过一年未抵减的增值税将无法退还。

阅读 817

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坏账准备是指企业为应对可能发生的客户坏账损失而提前做出的准备，用以减少账面应收账款的价值。请问，坏账准备的计算方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:32

#会计实务#

坏账准备的计算方法主要有两种：百分比法和个别计提法。 1. 百分比法：根据历史经验或行业平均水平，确定一个适当的坏账损失比例，将该比例应用于应收账款余额来计算坏账准备的金额。具体计算公式为：坏账准备 = 应收账款余额 × 坏账损失比例。 2. 个别计提法：根据对具体客户的信用状况进行评估，将可能发生的坏账损失按照预估金额计提为坏账准备。这种方法需要对每个客户进行仔细评估，并根据其信用风险确定适当的计提金额。需要注意的是，坏账准备的计提应遵循会计准则的规定，并且应该进行定期检查和调整，以确保坏账准备的充分性和准确性。

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固定计提折旧方法是指企业按照固定的折旧比例或固定的折旧金额来计提固定资产的折旧费用。请问在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:29

#会计实务#

在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则。 1. 持续性原则：按照持续性原则，企业应该持续地计提固定资产的折旧费用，以反映资产的消耗和价值的减少。这意味着企业需要按照固定的折旧比例或折旧金额，在每个会计期间内将一部分资产成本转化为折旧费用。 2. 匹配原则：根据匹配原则，企业应该将费用与相应的收入进行匹配。固定资产的折旧费用是与其使用和产生收益的过程相关的费用，因此应该在相应的会计期间内进行计提。这样可以确保企业在每个会计期间内正确反映成本和收入之间的关系。综上所述，使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则，以确保固定资产的折旧费用能够正确反映资产的消耗和与之相关的收入。

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房贷利率转换涉及哪些因素？
周老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

房贷利率转换涉及以下几个因素： 1. 基准利率：房贷利率通常以某个基准利率为基础，例如国家银行的基准利率或市场利率。 2. 利率类型：房贷利率可以是固定利率或浮动利率。固定利率是在一定期限内保持不变的利率，而浮动利率会根据基准利率的变动而调整。 3. 利率调整周期：浮动利率的房贷通常会在特定的调整周期内调整利率，例如每个月、每季度或每年。 4. 利率调整方式：利率调整可以是按照固定的比例进行调整，也可以是根据基准利率的变动按照一定公式进行调整。 5. 利率调整限制：有些房贷合同规定了利率调整的上限和下限，以保护借款人免受利率大幅波动的影响。 6. 利率调整公式：房贷合同中通常会规定利率调整的具体公式，例如利率=基准利率调整比例。 7. 其他因素：还有一些其他因素可能会影响房贷利率转换，例如借款人的信用评级、贷款金额、贷款期限等。需要注意的是，房贷利率转换的具体规定会根据不同的国家和地区、不同的金融机构以及不同的贷款合同而有所不同。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行分析和处理。

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