财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，请问筷子和削皮刀开发票是什么科目了？
小菲老师 | 提问时间：10/31 12:16

#实务#

*木制品*筷子 *金属制品*削皮刀

阅读 16

收藏 0
你好老师，公司有部分货品盘亏，需要进项税转出吗
郭老师 | 提问时间：10/31 12:14

#实务#

不是非正常损失的，不需要转出

阅读 173

收藏 1
老师，请问下你当时怎么填简历的呀，我就一家单位有经验，可以编点吗
小菲老师 | 提问时间：10/31 12:14

#实务#

同学，你好可以适当的美化

阅读 21

收藏 0
计提附加费模块中编辑分类已删除的科目如何重新添加上
郭老师 | 提问时间：10/31 12:11

#实务#

账务处理】-【期末智能结转】,找到“计提附加税”点击右上角的修改符号,可以看到计提的借贷方科目设置及结转方式设置可以自己再次选择点击金额公式中的“已设置”按键,查看附加税的计算公式

阅读 15

收藏 0
因为我司没有进出口权，平时收国外客户的货款都是通过贸易公司收款，贸易公司开发票给我司，然后按发票的10%退税金额再转入我们公户，这笔10%的退税金额怎么入帐呢？
郭老师 | 提问时间：10/31 12:05

#实务#

其他的发票都平了吗？如果是的话，借银行存款贷营业外收入或者是冲成本都行

阅读 22

收藏 0
请问电商行业从0到1建账怎么搞呢？期初数据怎么获得
董孝彬老师 | 提问时间：10/31 12:02

#实务#

您好，电商从零建账先定规矩用权责发生制，然后像建文件夹一样设好会计科目，重点是银行存款、支付宝**钱包、库存商品、主营业务收入成本、平台佣金快递费等销售费用，期初数据获取就像拍快照，在开始记账那天盘点所有家底，包括核对所有银行卡和支付宝**余额得出货币资金，清点仓库所有货品用数量乘单位成本算出库存商品总额，统计欠供应商的钱记应付账款，查电商后台已付款未发货的订单金额记预收账款，把股东投的钱记实收资本，最后确保资产等于负债加所有者权益即货币资金加库存商品加固定资产等于应付账款加预收账款加实收资本，日常经营中每天导出平台订单和资金报表准确记账，每笔业务留好发票等凭证，每月核对账上资金和平台实际余额。

阅读 200

收藏 1
新公司A 2025年7月注册，B公司入股3万，没有实缴，后想退出，A公司还没开始营业，只是零申报，现C自然人想入股，把B公司转C，可以吗
郭老师 | 提问时间：10/31 12:00

#实务#

可以出股权转让书修改章程，然后去变更

阅读 18

收藏 0
收到的属于公司部分的职工生育津贴，怎么入账？可以计入营业外收入吗？
小菲老师 | 提问时间：10/31 11:59

#实务#

同学，你好这个钱，要给员工吗？

阅读 28

收藏 0
老师，计提职工工资（比如生产部门），分录是怎么做的？另外生产部门是怎么归集费用到商品的（分录）？
小菲老师 | 提问时间：10/31 11:57

#实务#

同学，你好借：生产成本-工资贷：应付职工薪酬另外生产部门是怎么归集费用到商品的（分录）？借：库存商品贷：生产成本

阅读 59

收藏 0
老师，今年的费用，第二年5.31之前收到发票，年度汇算清缴时，这个发票可以作为今年的费用吗？
家权老师 | 提问时间：10/31 11:56

#实务#

可以的，在今年就要计提那个费用

阅读 26

收藏 0
老师，我们是劳务派遣公司，现在甲方给我们打劳务费10万，我们给甲方开票10万，后来发现10万中有2万是给丙方的劳务费，由于甲方不想退回去，重新打给我们公司，让我们和丙方沟通，现在是我们把多打的2万转给丙方，是不是需要让丙方给我们开票呀？
朴老师 | 提问时间：10/31 11:55

#实务#

需要让丙方开 2 万元发票，这是合规的关键。原因有两点：这 2 万是你公司代甲方付的劳务费，相当于你公司向丙方采购服务，需发票匹配业务实质。没有发票，这 2 万无法作为合规成本税前扣除，会有税务风险。后续只需让丙方开对应发票，转账时备注 “代甲方付劳务费”，留存凭证即可

阅读 28

收藏 0
老师您好！请问我们跟承包方都是往来款，当承包方离场的时候，这个账怎么处理呢
小菲老师 | 提问时间：10/31 11:54

#实务#

同学，你好你看往来款是否有余额

阅读 26

收藏 0
老师，收到供应商开具的专票，做账的时候是借应交税费-待认证进项税额认证后再从贷方应交税费-待认证进项税额转到借方应交税费-应交增值税（进项税额）吗？
家权老师 | 提问时间：10/31 11:54

#实务#

是的，就是那样做的

阅读 72

收藏 0
老师，你好，我收到信息说“未在规定时间年检”，是什么情况，年检跟报送年报是一回事儿吗
小菲老师 | 提问时间：10/31 11:53

#实务#

同学，你好短信发一下，一般就是工商年报

阅读 26

收藏 0
S局认定我公司2023年度外购商品赠送客户计入销售费用的视同销售，要求我公司调账，当时会计分录为借：销售费用，贷：银行存款，现在知道调整分录贷：其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额，借方应计入什么科目呢？
郭老师 | 提问时间：10/31 11:52

#实务#

借销售费用然后再补上一个借库存商品借销售费用，负数借其他业务成本贷库存商品

阅读 28

收藏 0
老师你好，应交增值税科目留底抵欠的加抵滞纳金怎么做分录
文文老师 | 提问时间：10/31 11:51

#实务#

借：营业外支出贷：应交税费-未交增值税

阅读 28

收藏 0
老师，每个月做账，损益类科目都结转到本年利润，年末再从本年利润结转到未分配利润吗？
家权老师 | 提问时间：10/31 11:51

#实务#

是的，就是那样做的哈

阅读 56

收藏 0
老师，对公付款和发票金额不一致，可以吗有的钱之前私户结了，尾款对公转
刘艳红老师 | 提问时间：10/31 11:49

#实务#

您好，没事，只要付了就可以

阅读 20

收藏 0
做内账，我们开具的票和别人开给我们的票是按时间放在一起呢还是分开放
刘艳红老师 | 提问时间：10/31 11:49

#实务#

就是我开票的时间是3月份但是钱到帐的时间是5月份,以开票时间为准是吧

阅读 97

收藏 0
如何在凭证中添加或删除附件？
刘艳红老师 | 提问时间：10/31 11:47

#实务#

您好，比如用友U8 进入用友U8，登录账套。打开凭证编制窗口，随意选择一个凭证。点击凭证头部删除图标，在弹出的确认框中点击是按钮。在弹出的输入框中，输入所有者密码，确认后点击确定。返回凭证编制窗口，可看到凭证已被删除，如果要完全清除凭证，使用快捷键Ctrl+Shift+F8可以进行删除凭证附件。

阅读 27

收藏 0
老师请问去年过了中级经济法，今年过了中级实务，那我明天需要考哪几科呀
文文老师 | 提问时间：10/31 11:47

#实务#

只有二年有效期，明年要继续考经济法与财管

阅读 67

收藏 0
车间材料成本结转的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:30

#会计实务#

车间材料成本结转的会计分录通常包括以下两个步骤： 1. 原材料领用：借：车间材料成本贷：原材料库存当车间从仓库领用原材料时，会计分录将原材料成本转移到车间材料成本账户，并同时减少原材料库存。 2. 产品成本计入：借：在产品中的材料成本贷：车间材料成本当产品在生产过程中使用原材料时，会计分录将相应的材料成本转移到产品中的材料成本账户，并同时减少车间材料成本账户。这样，车间材料成本就会被逐步转移到最终产品的成本中。

阅读 922

收藏 4
交易性金融资产和短期投资在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/05 11:29

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在会计处理上有以下不同： 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期获利为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业以短期内变现为目的而持有的非货币资产，如股票、债券、期货等。 2. 记账方法：交易性金融资产按公允价值计量，并将公允价值变动计入当期损益；而短期投资一般按成本计量，但如果可变现金额低于成本，则按可变现金额计量。 3. 持有期限：交易性金融资产是短期持有的，通常在一年内变现；而短期投资的持有期限可以超过一年，但通常也是较短期的。 4. 目的不同：交易性金融资产的目的是为了短期获利，通过买卖交易赚取差价；而短期投资的目的是为了投资增值，通过持有资产获得股息、利息、期货收益等。总的来说，交易性金融资产和短期投资在会计处理上的不同主要体现在定义、记账方法、持有期限和目的上。会计师需要根据具体的情况，正确分类和处理这两类资产，以确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 1094

收藏 5
成本制造费用的计算和分析需要综合运用会计、管理和统计等知识和方法。
王一老师 | 提问时间：12/05 11:20

#会计实务#

成本制造费用的计算和分析是企业管理中非常重要的一环。它涉及到会计、管理和统计等多个方面的知识和方法。下面是一些关键的步骤和方法： 1. 成本分类：首先需要将企业的成本按照不同的分类进行归类，常见的分类包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 成本核算：根据成本分类，将相关的成本进行核算。这包括记录和计算直接材料、直接人工和制造费用的发生额，以及将这些成本分配到相应的产品或生产部门中。 3. 成本分配：根据企业的成本分配政策，将制造费用进行适当的分配。常见的分配方法包括直接分配法、间接分配法和双重分配法等。 4. 成本分析：通过对成本进行分析，可以了解企业的成本结构和成本变动情况。常见的成本分析方法包括成本比较分析、成本差异分析和成本效益分析等。 5. 统计分析：除了会计和管理知识外，统计分析也是成本制造费用计算和分析中的重要方法之一。通过统计分析，可以对成本进行更深入的研究和解读。综合运用会计、管理和统计等知识和方法，可以帮助企业更好地掌握成本制造费用的情况，为企业的决策提供准确的成本信息。这对企业的经营和管理非常重要。

阅读 1017

收藏 4
车船税在会计凭证中如何记录？它对企业的财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:14

#会计实务#

车船税是企业在拥有车辆和船只时需要缴纳的税费，它是企业的一项固定支出。在会计凭证中，车船税应该根据实际缴纳的金额进行记录。一般来说，车船税可以按照以下方式进行会计凭证的记录： 1. 在借方记录车船税支出，以反映企业支付的车船税金额； 2. 在贷方记录银行账户或现金账户的减少，以反映企业支付车船税的出账金额。在财务报表中，车船税的支付对企业的财务状况和经营业绩有以下影响： 1. 资产负债表：车船税支付会减少企业的现金或银行存款，从而减少企业的流动资产。 2. 利润表：车船税支付会被列入费用项目，从而减少企业的净利润。 3. 现金流量表：车船税支付会被列入经营活动现金流出项，从而减少企业的经营活动现金流量。综上所述，车船税的支付会对企业的财务报表产生直接影响，减少企业的现金和净利润，并影响经营活动的现金流量。企业在编制财务报表时需要正确记录和披露车船税支付情况，以确保财务报表的准确性和完整性。

阅读 1271

收藏 5
投资产房地产和固定资产房产的区别是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:07

#会计实务#

投资产房地产和固定资产房产的区别主要体现在以下几个方面： 1. 用途不同：投资产房地产是指企业购买或投资于房地产以获取租金收入或资本增值的房地产，主要用于投资目的；而固定资产房产是指企业自用的房地产，主要用于企业经营活动。 2. 记账处理不同：投资产房地产按照投资性房地产会计处理办法进行核算，以公允价值计量，计入资产负债表中；而固定资产房产按照固定资产会计处理办法进行核算，以成本计量，计入资产负债表中。 3. 报告要求不同：投资产房地产在企业财务报表中通常以投资性房地产项目进行明细披露，包括投资成本、公允价值变动、租金收入等；而固定资产房产在企业财务报表中以固定资产项目进行明细披露，包括购置成本、累计折旧、净值等。需要注意的是，具体的会计处理和报告要求可能会根据不同国家或地区的会计准则和法规有所不同，建议在实际操作中参考相关的会计准则和法规进行处理。

阅读 758

收藏 3
增值税留抵退税是指企业在销售商品或提供劳务过程中支付的增值税，可以在一定期限内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。请问留抵退税的期限是多久？
李老师 | 提问时间：12/05 10:50

#会计实务#

留抵退税的期限是一年。企业在销售商品或提供劳务后，支付的增值税可以在一年内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。超过一年未抵减的增值税将无法退还。

阅读 1020

收藏 0
坏账准备是指企业为应对可能发生的客户坏账损失而提前做出的准备，用以减少账面应收账款的价值。请问，坏账准备的计算方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:32

#会计实务#

坏账准备的计算方法主要有两种：百分比法和个别计提法。 1. 百分比法：根据历史经验或行业平均水平，确定一个适当的坏账损失比例，将该比例应用于应收账款余额来计算坏账准备的金额。具体计算公式为：坏账准备 = 应收账款余额 × 坏账损失比例。 2. 个别计提法：根据对具体客户的信用状况进行评估，将可能发生的坏账损失按照预估金额计提为坏账准备。这种方法需要对每个客户进行仔细评估，并根据其信用风险确定适当的计提金额。需要注意的是，坏账准备的计提应遵循会计准则的规定，并且应该进行定期检查和调整，以确保坏账准备的充分性和准确性。

阅读 609

收藏 3
固定计提折旧方法是指企业按照固定的折旧比例或固定的折旧金额来计提固定资产的折旧费用。请问在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:29

#会计实务#

在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则。 1. 持续性原则：按照持续性原则，企业应该持续地计提固定资产的折旧费用，以反映资产的消耗和价值的减少。这意味着企业需要按照固定的折旧比例或折旧金额，在每个会计期间内将一部分资产成本转化为折旧费用。 2. 匹配原则：根据匹配原则，企业应该将费用与相应的收入进行匹配。固定资产的折旧费用是与其使用和产生收益的过程相关的费用，因此应该在相应的会计期间内进行计提。这样可以确保企业在每个会计期间内正确反映成本和收入之间的关系。综上所述，使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则，以确保固定资产的折旧费用能够正确反映资产的消耗和与之相关的收入。

阅读 996

收藏 4
房贷利率转换涉及哪些因素？
周老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

房贷利率转换涉及以下几个因素： 1. 基准利率：房贷利率通常以某个基准利率为基础，例如国家银行的基准利率或市场利率。 2. 利率类型：房贷利率可以是固定利率或浮动利率。固定利率是在一定期限内保持不变的利率，而浮动利率会根据基准利率的变动而调整。 3. 利率调整周期：浮动利率的房贷通常会在特定的调整周期内调整利率，例如每个月、每季度或每年。 4. 利率调整方式：利率调整可以是按照固定的比例进行调整，也可以是根据基准利率的变动按照一定公式进行调整。 5. 利率调整限制：有些房贷合同规定了利率调整的上限和下限，以保护借款人免受利率大幅波动的影响。 6. 利率调整公式：房贷合同中通常会规定利率调整的具体公式，例如利率=基准利率调整比例。 7. 其他因素：还有一些其他因素可能会影响房贷利率转换，例如借款人的信用评级、贷款金额、贷款期限等。需要注意的是，房贷利率转换的具体规定会根据不同的国家和地区、不同的金融机构以及不同的贷款合同而有所不同。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行分析和处理。

阅读 559

收藏 2

没有找到问题？直接来提问