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老师工地上租的洒水车给洒水，这个应该让对方开什么发票呢？
钟存老师 | 提问时间：06/21 17:17

#实务#

可以开具其他建筑服务

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申请出口退税时，XML文件如何解密
朴老师 | 提问时间：06/21 17:11

#实务#

1. 登录国家税务总局网站，在软件下载专区下载出口退税客户端工具，下载后的客户端工具为压缩包格式。 2. 解压后双击运行，并在当前电脑上插入电子口岸卡，输入口岸卡密码。 3. 在“海关文件”处选择已下载至本地电脑的XML格式报关单，点击“开始解密”按钮，即可对出口报关单进行解密。

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老师，个体户都需要保哪些税，什么时候报？
朴老师 | 提问时间：06/21 17:10

#实务#

增值税：小规模纳税人按季申报（季度结束后15日内），一般纳税人按月申报（月度结束后15日内）。附加税费：随增值税申报，时间一致。个人所得税经营所得：按月/季预缴（月度/季度结束后15日内），次年3月31日前汇算清缴。房产税、城镇土地使用税：按年计算，具体纳税期限由地方确定（多为按季或半年）。印花税：按当地规定，可能按月、按季或按次申报

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老师您好，我公司投资一家公司对方的实收资本是200万，我们占50%，我们实际支出120万，后来经营不良，我们选择全额退股，股权转让协议上我们以100万转让股权，实际上一分钱也没有收到，100万转让股权的价格也是合理的，请问账务怎么处理，税务怎么处理
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 17:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 34

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答案为什么会是8月10号呢？
罗珍莲老师 | 提问时间：06/21 17:08

#实务#

你好，因为8月10日合同生效，就是质权设立的时间

阅读 519

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酒店有餐饮，平时在农民伯伯那买的菜也较多，这种情况下可以反向开具收购发票吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 17:07

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 37

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老师好，针对自己生产的产品发给员工，和自产的赠送给莫单位，以及外购的产品用于发给员工，针对这三种类型最新的政策如何账务处理，感谢
朴老师 | 提问时间：06/21 17:06

#实务#

同学你好自产产品发给员工决定发放时：借：生产成本、制造费用、管理费用等（按受益对象）贷：应付职工薪酬——非货币性福利（产品含税公允价值）。实际发放时：借：应付职工薪酬——非货币性福利贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）；同时，借：主营业务成本存货跌价准备（如有）贷：库存商品。自产产品赠送给某单位赠送时：借：销售费用——业务宣传费等（根据赠送目的确定科目）贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）。结转成本时：借：主营业务成本贷：库存商品。外购产品用于发给员工购买时：借：库存商品应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款等。发放时：借：应付职工薪酬贷：库存商品应交税费——应交增值税（进项税额转出）。期末计提职工薪酬时：借：生产成本、管理费用、销售费用等（按受益对象）贷：应付职工薪酬。

阅读 47

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老师，这道题没太看明白，为什么不是差额？
乐伊老师 | 提问时间：06/21 17:04

#实务#

同学你好，正在解答，请稍等

阅读 551

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赠送客户2000元化妆品怎么入帐需要注意哪些税
小菲老师 | 提问时间：06/21 17:03

#实务#

同学，你好如果买化妆品直接为了送客户，建议直接计入管理费用-招待费

阅读 39

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老师，我们公司是小企业会计准则，公司有销售设备和设备组装，开票会有13%的收入和9%的收入，9%要单独列入建筑服务收入吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 17:02

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 37

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老师，公司为小规模时期收到的专票，现在升为一般纳税人了，那些没勾选的专票需要勾选不抵扣处理吗？还是不用管他，在平台放着就是？
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 17:00

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 66

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企业由ABC三位股东投资设立，设立时的实收资本为1000万元，ABC三位股东，所占的比例为5:3：2，经过三年的经营，企业所有者权益总额为1500万元，这时又有D投资者愿意加入该企业，并表示愿意出资600万元，享有20%的股份，ABC三位股东表示同意，D投资者的出资额已转入企业银行存款账户 1.该企业接受D投资者投入后，B股东的出资比例为多少？ 2.该企业接受D投资者投入后，应记入“资本公积账户”的金额为多少万元？ 3.该企业接受D投资者后，“实收资本—D股东”明细账余额为多少万元？
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 16:57

#实务#

您好，B股东的出资比例，加入后总实收资本=1250万元（因D占20%，其他股东原1000万元占80%），B原出资300万元，占比=300/1250=24%。 2.资本公积金额，出资600万元，其中250万元计入实收资本（D占20%），剩余600-250=350万元计入资本公积。 3.D股东实收资本余额D占20%股份，总实收资本1250万元，D的实收资本=1250*20%=250万元。 B股东比例：24%，资本公积：350万元，D股东实收资本：250万元

阅读 72

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你好！请问小规模纳税人开租赁5%税率的发票，季不超30万，免增值税吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/21 16:54

#实务#

根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（2023年第1号）规定，增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。这里的销售额包括了适用5%征收率的租赁收入等各种应税销售收入。但如果开具的是增值税专用发票，则需按规定缴纳增值税，不能享受免税政策。

阅读 65

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购入设备2.95万含税，卖出4.35万，支付运费0.045万，支付费用0.552万，分成应为多少
小敏敏老师 | 提问时间：06/21 16:47

#实务#

你好，是要写分录吗？是购入的新设备直接出售吗？

阅读 60

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菜市场小企业去年7月成立，今年3月底开业，有5个员工，没上社保，他们也不会投诉，每月按时发工资，公司账户转到个人银行卡上，都报工资薪金个税，有什么风险吗
暖暖老师 | 提问时间：06/21 16:44

#实务#

你好，只要不是强制性要求上社保就没问题的

阅读 24

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老师，我想问如果我买一套房，需要缴纳房产税吗自住跟租出去要不要交房产税
暖暖老师 | 提问时间：06/21 16:44

#实务#

你好，出租才缴纳得，自主并不需要缴纳得

阅读 42

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老师股权变更，税务去大厅，会帮忙受理吗
郭老师 | 提问时间：06/21 16:42

#实务#

你好，你是交税吗？交税的话可以其他的不办理

阅读 17

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如何享受退役军人优惠政策？
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 16:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 36

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3月份确认收入登记记应收A公司100元，5月份B公司把这100元转过来了怎么做分录呀
刘艳红老师 | 提问时间：06/21 16:33

#实务#

借：银行存款贷：应收账款

阅读 22

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销项税额和进项税额，月底都转到，转出未交增值税，会计分录怎么写？
刘艳红老师 | 提问时间：06/21 16:33

#实务#

结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项）结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转未交增值税：如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额：借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

阅读 38

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老师，我那个凭证日期都写的月的最后一天31号，没关系不现在才发现一共四个月的2025.5.31凭证做账日期
刘艳红老师 | 提问时间：06/21 16:30

#实务#

您好，没事，当月做完就可以了，这个没有要求的

阅读 29

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车间材料成本结转的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:30

#会计实务#

车间材料成本结转的会计分录通常包括以下两个步骤： 1. 原材料领用：借：车间材料成本贷：原材料库存当车间从仓库领用原材料时，会计分录将原材料成本转移到车间材料成本账户，并同时减少原材料库存。 2. 产品成本计入：借：在产品中的材料成本贷：车间材料成本当产品在生产过程中使用原材料时，会计分录将相应的材料成本转移到产品中的材料成本账户，并同时减少车间材料成本账户。这样，车间材料成本就会被逐步转移到最终产品的成本中。

阅读 800

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交易性金融资产和短期投资在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/05 11:29

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在会计处理上有以下不同： 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期获利为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业以短期内变现为目的而持有的非货币资产，如股票、债券、期货等。 2. 记账方法：交易性金融资产按公允价值计量，并将公允价值变动计入当期损益；而短期投资一般按成本计量，但如果可变现金额低于成本，则按可变现金额计量。 3. 持有期限：交易性金融资产是短期持有的，通常在一年内变现；而短期投资的持有期限可以超过一年，但通常也是较短期的。 4. 目的不同：交易性金融资产的目的是为了短期获利，通过买卖交易赚取差价；而短期投资的目的是为了投资增值，通过持有资产获得股息、利息、期货收益等。总的来说，交易性金融资产和短期投资在会计处理上的不同主要体现在定义、记账方法、持有期限和目的上。会计师需要根据具体的情况，正确分类和处理这两类资产，以确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 912

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成本制造费用的计算和分析需要综合运用会计、管理和统计等知识和方法。
王一老师 | 提问时间：12/05 11:20

#会计实务#

成本制造费用的计算和分析是企业管理中非常重要的一环。它涉及到会计、管理和统计等多个方面的知识和方法。下面是一些关键的步骤和方法： 1. 成本分类：首先需要将企业的成本按照不同的分类进行归类，常见的分类包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 成本核算：根据成本分类，将相关的成本进行核算。这包括记录和计算直接材料、直接人工和制造费用的发生额，以及将这些成本分配到相应的产品或生产部门中。 3. 成本分配：根据企业的成本分配政策，将制造费用进行适当的分配。常见的分配方法包括直接分配法、间接分配法和双重分配法等。 4. 成本分析：通过对成本进行分析，可以了解企业的成本结构和成本变动情况。常见的成本分析方法包括成本比较分析、成本差异分析和成本效益分析等。 5. 统计分析：除了会计和管理知识外，统计分析也是成本制造费用计算和分析中的重要方法之一。通过统计分析，可以对成本进行更深入的研究和解读。综合运用会计、管理和统计等知识和方法，可以帮助企业更好地掌握成本制造费用的情况，为企业的决策提供准确的成本信息。这对企业的经营和管理非常重要。

阅读 860

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车船税在会计凭证中如何记录？它对企业的财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:14

#会计实务#

车船税是企业在拥有车辆和船只时需要缴纳的税费，它是企业的一项固定支出。在会计凭证中，车船税应该根据实际缴纳的金额进行记录。一般来说，车船税可以按照以下方式进行会计凭证的记录： 1. 在借方记录车船税支出，以反映企业支付的车船税金额； 2. 在贷方记录银行账户或现金账户的减少，以反映企业支付车船税的出账金额。在财务报表中，车船税的支付对企业的财务状况和经营业绩有以下影响： 1. 资产负债表：车船税支付会减少企业的现金或银行存款，从而减少企业的流动资产。 2. 利润表：车船税支付会被列入费用项目，从而减少企业的净利润。 3. 现金流量表：车船税支付会被列入经营活动现金流出项，从而减少企业的经营活动现金流量。综上所述，车船税的支付会对企业的财务报表产生直接影响，减少企业的现金和净利润，并影响经营活动的现金流量。企业在编制财务报表时需要正确记录和披露车船税支付情况，以确保财务报表的准确性和完整性。

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投资产房地产和固定资产房产的区别是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:07

#会计实务#

投资产房地产和固定资产房产的区别主要体现在以下几个方面： 1. 用途不同：投资产房地产是指企业购买或投资于房地产以获取租金收入或资本增值的房地产，主要用于投资目的；而固定资产房产是指企业自用的房地产，主要用于企业经营活动。 2. 记账处理不同：投资产房地产按照投资性房地产会计处理办法进行核算，以公允价值计量，计入资产负债表中；而固定资产房产按照固定资产会计处理办法进行核算，以成本计量，计入资产负债表中。 3. 报告要求不同：投资产房地产在企业财务报表中通常以投资性房地产项目进行明细披露，包括投资成本、公允价值变动、租金收入等；而固定资产房产在企业财务报表中以固定资产项目进行明细披露，包括购置成本、累计折旧、净值等。需要注意的是，具体的会计处理和报告要求可能会根据不同国家或地区的会计准则和法规有所不同，建议在实际操作中参考相关的会计准则和法规进行处理。

阅读 655

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增值税留抵退税是指企业在销售商品或提供劳务过程中支付的增值税，可以在一定期限内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。请问留抵退税的期限是多久？
李老师 | 提问时间：12/05 10:50

#会计实务#

留抵退税的期限是一年。企业在销售商品或提供劳务后，支付的增值税可以在一年内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。超过一年未抵减的增值税将无法退还。

阅读 815

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坏账准备是指企业为应对可能发生的客户坏账损失而提前做出的准备，用以减少账面应收账款的价值。请问，坏账准备的计算方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:32

#会计实务#

坏账准备的计算方法主要有两种：百分比法和个别计提法。 1. 百分比法：根据历史经验或行业平均水平，确定一个适当的坏账损失比例，将该比例应用于应收账款余额来计算坏账准备的金额。具体计算公式为：坏账准备 = 应收账款余额 × 坏账损失比例。 2. 个别计提法：根据对具体客户的信用状况进行评估，将可能发生的坏账损失按照预估金额计提为坏账准备。这种方法需要对每个客户进行仔细评估，并根据其信用风险确定适当的计提金额。需要注意的是，坏账准备的计提应遵循会计准则的规定，并且应该进行定期检查和调整，以确保坏账准备的充分性和准确性。

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固定计提折旧方法是指企业按照固定的折旧比例或固定的折旧金额来计提固定资产的折旧费用。请问在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:29

#会计实务#

在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则。 1. 持续性原则：按照持续性原则，企业应该持续地计提固定资产的折旧费用，以反映资产的消耗和价值的减少。这意味着企业需要按照固定的折旧比例或折旧金额，在每个会计期间内将一部分资产成本转化为折旧费用。 2. 匹配原则：根据匹配原则，企业应该将费用与相应的收入进行匹配。固定资产的折旧费用是与其使用和产生收益的过程相关的费用，因此应该在相应的会计期间内进行计提。这样可以确保企业在每个会计期间内正确反映成本和收入之间的关系。综上所述，使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则，以确保固定资产的折旧费用能够正确反映资产的消耗和与之相关的收入。

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房贷利率转换涉及哪些因素？
周老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

房贷利率转换涉及以下几个因素： 1. 基准利率：房贷利率通常以某个基准利率为基础，例如国家银行的基准利率或市场利率。 2. 利率类型：房贷利率可以是固定利率或浮动利率。固定利率是在一定期限内保持不变的利率，而浮动利率会根据基准利率的变动而调整。 3. 利率调整周期：浮动利率的房贷通常会在特定的调整周期内调整利率，例如每个月、每季度或每年。 4. 利率调整方式：利率调整可以是按照固定的比例进行调整，也可以是根据基准利率的变动按照一定公式进行调整。 5. 利率调整限制：有些房贷合同规定了利率调整的上限和下限，以保护借款人免受利率大幅波动的影响。 6. 利率调整公式：房贷合同中通常会规定利率调整的具体公式，例如利率=基准利率调整比例。 7. 其他因素：还有一些其他因素可能会影响房贷利率转换，例如借款人的信用评级、贷款金额、贷款期限等。需要注意的是，房贷利率转换的具体规定会根据不同的国家和地区、不同的金融机构以及不同的贷款合同而有所不同。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行分析和处理。

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