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建筑业会计中怎样区分回填土是土方材料费还是拉土方的运费？
朴老师 | 提问时间：10/30 16:44

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 29

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老师，请问已经在残联备案过的残疾人这里哪里可以显示出来？上年职工工资总额填里填写的是个税申报工资总额吗？上年在职职工人数是上年最后一个月的人数吗？
暖暖老师 | 提问时间：10/30 16:43

#实务#

你好，备案了就是联网的，工资和人数都是所得税年报里得数字这个

阅读 17

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商贸公司小规模纳税人的税点是多少
家权老师 | 提问时间：10/30 16:43

#实务#

商贸公司小规模纳税人的税点1%

阅读 23

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老师：请问下，单位跟个人签订的租车协议后期账务怎么处理
文文老师 | 提问时间：10/30 16:42

#实务#

按约定的租金计入管理费用-租赁费

阅读 18

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老师:这道题怎么理解？我根本看不懂答案解析呀？
Fenny老师 | 提问时间：10/30 16:38

#实务#

你好，同学稍等，老师看一下。

阅读 24

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老师，因参加会议搭建的展架费费用能入会议费吗
文文老师 | 提问时间：10/30 16:37

#实务#

能够，因参加会议搭建的展架费费用能入会议费

阅读 32

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小规模和一般纳税人公司，企业所得税纳税标准可一样？根据什么标准缴纳
文文老师 | 提问时间：10/30 16:35

#实务#

小规模和一般纳税人公司，企业所得税纳税标准，一样，25% 若符合小微，企业所得税5%

阅读 29

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老师如果是公司换地址了进行装修装修费用如果开专票可以抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：10/30 16:33

#实务#

装修费用如果开专票可以抵扣的

阅读 58

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集团之间人员转移社保要变更公司请问怎么办理社保？
文文老师 | 提问时间：10/30 16:30

#实务#

直接做减员，另一家公司做增员

阅读 22

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个人租车给公司，个人要开租车发票给公司吗？现在还可以0元租吗？
文文老师 | 提问时间：10/30 16:30

#实务#

个人要开租车发票给公司，不能零元租

阅读 25

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老师好，请问一下企业在小规模期间收到的专票，在升成一般纳税人时是不是不可以抵扣，
文文老师 | 提问时间：10/30 16:30

#实务#

企业在小规模期间收到的专票，在升成一般纳税人时不可以抵扣

阅读 26

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微信认证费用1分钱一进一出分录怎么做？借:其他货币资金-微信0.01 贷：银行存款0.01 借：银行存款0.01 贷:其他货币资金-微信0.01 还是单独管理费用二级科目做个微信认证费用？
家权老师 | 提问时间：10/30 16:29

#实务#

是的，就是那样做账就行

阅读 18

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老师好公司是小规模零售药店9月30日在客户那里采购药品开了发票243.01元未支付货款也未入库，10月6日因部分退货就全部开票红冲了243.01，这个9月份没有入库，付款，10月分录？
家权老师 | 提问时间：10/30 16:29

#实务#

直接在10月按新开发票做账付款

阅读 18

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全额折扣，账务处理怎么记？
家权老师 | 提问时间：10/30 16:28

#实务#

不需要做账的，只是结转销售成本

阅读 18

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做了承兑。100万，但是只给银行50万，到期的时候再转50万借应付账款100万贷应付票据100万借其他货币资金-保证金50万贷银行存款50万借应付票据50万贷其他货币资金-保证金50万这杨其他货币资金贷方50万，资产类账户借方余额吧，分录不对吧
郭老师 | 提问时间：10/30 16:28

#实务#

第一个是你把承兑背书出去。第二个是支付的保证金。第三个是你们用保证金抵扣了承兑。这个是到期之后才做的。

阅读 50

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老师，请问采购一批商品，入库的金额是不含税的，因此不含税的单价核算出来的总和和实际支付的不含税金额有差异，这种情况怎么处理？
李霞老师 | 提问时间：10/30 16:28

#实务#

您好，当采购商品入库金额（按不含税单价核算总和）与实际支付的不含税金额有差异时，查找差异原因单价计算差异：在计算入库商品不含税单价时，可能因为四舍五入等原因产生尾差。比如，发票上单价是多位小数，而在入库单录入时只保留了两位小数，就可能导致核算总和与实际支付金额不一致。数量差异：实际收货数量和采购订单数量可能存在出入。如果入库时数量清点错误，或者运输过程中有损耗，都会使按不含税单价核算的总和与实际支付金额不同。发票错误：供应商开具的发票可能存在错误，如单价、数量、金额等信息有误，这也会造成两者之间的差异。根据不同原因进行处理因单价计算尾差导致的差异金额较小时：可以将差异金额直接计入“管理费用——其他”科目。例如，核算总和比实际支付金额多了 3 元，会计分录如下：借：管理费用——其他 3 贷：库存商品 3 金额较大时：重新核对并调整入库商品的单价。先计算出正确的不含税单价，再根据新单价调整库存商品金额。因数量差异导致的差异实际收货数量少于采购数量：如果是合理损耗，将损耗部分的成本计入入库商品成本，提高入库商品的单价。比如，采购 100 件商品，实际收到 98 件，合理损耗 2 件，那么将这 2 件商品的成本分摊到 98 件商品上。借：库存商品（合理损耗部分成本）贷：在途物资（合理损耗部分成本）实际收货数量多于采购数量：与供应商沟通，确认多余商品的处理方式。如果是供应商多发，协商是否需要退回或补做采购；如果是无需退回的赠品，可按公允价值计入库存商品。因发票错误导致的差异及时联系供应商：要求其重新开具正确的发票。在收到正确发票前，先按暂估金额入账；收到正确发票后，冲销暂估分录，再按正确金额入账。暂估入账时：借：库存商品（暂估金额）贷：应付账款——暂估应付账款（暂估金额）收到正确发票时：借：库存商品（红字，冲销暂估）贷：应付账款——暂估应付账款（红字，冲销暂估）借：库存商品（正确金额）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款（正确金额）

阅读 22

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电商里销售的都是不含税价销售，现在要开进项票，应该要加几个点进项票要加几个点好，电商的，销售一般都很低。成本也低，加10点的税会太高吗？
李霞老师 | 提问时间：10/30 16:28

#实务#

您好，判断 10 个点是否太高与实际税率对比：目前我国增值税税率一般有 13%、9%、6%等不同档次。如果供应商要求加 10 个点，要先看货物适用的增值税税率。如果货物适用 13%的税率，从税率角度看，10 个点相对低一些；但如果适用 6%的税率，10 个点就显得比较高了。结合企业自身情况：考虑电商企业的销售价格和成本情况。如果销售价格低、成本也低，利润空间本身就有限，加 10 个点的税可能会对利润产生较大影响，此时可能就会觉得税点太高。例如，一件商品成本 50 元，销售价 60 元，利润只有 10 元，如果加 10 个点的税，即 50×10% = 5 元，这会大幅压缩利润空间。但如果企业通过进项税抵扣后，能降低整体税负，且对利润影响不大，那么 10 个点也不一定算高。综合考虑成本和收益：不仅要关注加税点的高低，还要综合考虑发票的抵扣作用、对企业税务成本的影响以及对利润的影响等因素。

阅读 70

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您好，老师，请问怎么处理
郭老师 | 提问时间：10/30 16:26

#实务#

你好，你可以做到这个月或者是反结账修改一下

阅读 17

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电商里销售的都是不含税价销售，现在要开进项票，应该要加几个点
郭老师 | 提问时间：10/30 16:26

#实务#

你好，你这个需要问一下销售方那边，他是一般纳税人还是小规模还有他有对应的进项吗？

阅读 61

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老师，你好，我想问一下，2月份我做的账是借：管理费用100，借：应交税费进项税额10，贷应付账款110，我在2月份也勾选了进项，9月份时对方公司发现发票开错了，开具了红字发票，然后又给我们开具了90的一张发票，我如何做账
家权老师 | 提问时间：10/30 16:25

#实务#

贷：应交税费-增值税-进项转出借：应交税费-增值税-转出未交增值税

阅读 20

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老师，水电费需要计提吗？
文文老师 | 提问时间：10/30 16:24

#实务#

若当月支付且取票，不用计提

阅读 17

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车间材料成本结转的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:30

#会计实务#

车间材料成本结转的会计分录通常包括以下两个步骤： 1. 原材料领用：借：车间材料成本贷：原材料库存当车间从仓库领用原材料时，会计分录将原材料成本转移到车间材料成本账户，并同时减少原材料库存。 2. 产品成本计入：借：在产品中的材料成本贷：车间材料成本当产品在生产过程中使用原材料时，会计分录将相应的材料成本转移到产品中的材料成本账户，并同时减少车间材料成本账户。这样，车间材料成本就会被逐步转移到最终产品的成本中。

阅读 922

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交易性金融资产和短期投资在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/05 11:29

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在会计处理上有以下不同： 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期获利为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业以短期内变现为目的而持有的非货币资产，如股票、债券、期货等。 2. 记账方法：交易性金融资产按公允价值计量，并将公允价值变动计入当期损益；而短期投资一般按成本计量，但如果可变现金额低于成本，则按可变现金额计量。 3. 持有期限：交易性金融资产是短期持有的，通常在一年内变现；而短期投资的持有期限可以超过一年，但通常也是较短期的。 4. 目的不同：交易性金融资产的目的是为了短期获利，通过买卖交易赚取差价；而短期投资的目的是为了投资增值，通过持有资产获得股息、利息、期货收益等。总的来说，交易性金融资产和短期投资在会计处理上的不同主要体现在定义、记账方法、持有期限和目的上。会计师需要根据具体的情况，正确分类和处理这两类资产，以确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 1091

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成本制造费用的计算和分析需要综合运用会计、管理和统计等知识和方法。
王一老师 | 提问时间：12/05 11:20

#会计实务#

成本制造费用的计算和分析是企业管理中非常重要的一环。它涉及到会计、管理和统计等多个方面的知识和方法。下面是一些关键的步骤和方法： 1. 成本分类：首先需要将企业的成本按照不同的分类进行归类，常见的分类包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 成本核算：根据成本分类，将相关的成本进行核算。这包括记录和计算直接材料、直接人工和制造费用的发生额，以及将这些成本分配到相应的产品或生产部门中。 3. 成本分配：根据企业的成本分配政策，将制造费用进行适当的分配。常见的分配方法包括直接分配法、间接分配法和双重分配法等。 4. 成本分析：通过对成本进行分析，可以了解企业的成本结构和成本变动情况。常见的成本分析方法包括成本比较分析、成本差异分析和成本效益分析等。 5. 统计分析：除了会计和管理知识外，统计分析也是成本制造费用计算和分析中的重要方法之一。通过统计分析，可以对成本进行更深入的研究和解读。综合运用会计、管理和统计等知识和方法，可以帮助企业更好地掌握成本制造费用的情况，为企业的决策提供准确的成本信息。这对企业的经营和管理非常重要。

阅读 1015

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车船税在会计凭证中如何记录？它对企业的财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:14

#会计实务#

车船税是企业在拥有车辆和船只时需要缴纳的税费，它是企业的一项固定支出。在会计凭证中，车船税应该根据实际缴纳的金额进行记录。一般来说，车船税可以按照以下方式进行会计凭证的记录： 1. 在借方记录车船税支出，以反映企业支付的车船税金额； 2. 在贷方记录银行账户或现金账户的减少，以反映企业支付车船税的出账金额。在财务报表中，车船税的支付对企业的财务状况和经营业绩有以下影响： 1. 资产负债表：车船税支付会减少企业的现金或银行存款，从而减少企业的流动资产。 2. 利润表：车船税支付会被列入费用项目，从而减少企业的净利润。 3. 现金流量表：车船税支付会被列入经营活动现金流出项，从而减少企业的经营活动现金流量。综上所述，车船税的支付会对企业的财务报表产生直接影响，减少企业的现金和净利润，并影响经营活动的现金流量。企业在编制财务报表时需要正确记录和披露车船税支付情况，以确保财务报表的准确性和完整性。

阅读 1269

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投资产房地产和固定资产房产的区别是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:07

#会计实务#

投资产房地产和固定资产房产的区别主要体现在以下几个方面： 1. 用途不同：投资产房地产是指企业购买或投资于房地产以获取租金收入或资本增值的房地产，主要用于投资目的；而固定资产房产是指企业自用的房地产，主要用于企业经营活动。 2. 记账处理不同：投资产房地产按照投资性房地产会计处理办法进行核算，以公允价值计量，计入资产负债表中；而固定资产房产按照固定资产会计处理办法进行核算，以成本计量，计入资产负债表中。 3. 报告要求不同：投资产房地产在企业财务报表中通常以投资性房地产项目进行明细披露，包括投资成本、公允价值变动、租金收入等；而固定资产房产在企业财务报表中以固定资产项目进行明细披露，包括购置成本、累计折旧、净值等。需要注意的是，具体的会计处理和报告要求可能会根据不同国家或地区的会计准则和法规有所不同，建议在实际操作中参考相关的会计准则和法规进行处理。

阅读 757

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增值税留抵退税是指企业在销售商品或提供劳务过程中支付的增值税，可以在一定期限内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。请问留抵退税的期限是多久？
李老师 | 提问时间：12/05 10:50

#会计实务#

留抵退税的期限是一年。企业在销售商品或提供劳务后，支付的增值税可以在一年内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。超过一年未抵减的增值税将无法退还。

阅读 1020

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坏账准备是指企业为应对可能发生的客户坏账损失而提前做出的准备，用以减少账面应收账款的价值。请问，坏账准备的计算方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:32

#会计实务#

坏账准备的计算方法主要有两种：百分比法和个别计提法。 1. 百分比法：根据历史经验或行业平均水平，确定一个适当的坏账损失比例，将该比例应用于应收账款余额来计算坏账准备的金额。具体计算公式为：坏账准备 = 应收账款余额 × 坏账损失比例。 2. 个别计提法：根据对具体客户的信用状况进行评估，将可能发生的坏账损失按照预估金额计提为坏账准备。这种方法需要对每个客户进行仔细评估，并根据其信用风险确定适当的计提金额。需要注意的是，坏账准备的计提应遵循会计准则的规定，并且应该进行定期检查和调整，以确保坏账准备的充分性和准确性。

阅读 609

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固定计提折旧方法是指企业按照固定的折旧比例或固定的折旧金额来计提固定资产的折旧费用。请问在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:29

#会计实务#

在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则。 1. 持续性原则：按照持续性原则，企业应该持续地计提固定资产的折旧费用，以反映资产的消耗和价值的减少。这意味着企业需要按照固定的折旧比例或折旧金额，在每个会计期间内将一部分资产成本转化为折旧费用。 2. 匹配原则：根据匹配原则，企业应该将费用与相应的收入进行匹配。固定资产的折旧费用是与其使用和产生收益的过程相关的费用，因此应该在相应的会计期间内进行计提。这样可以确保企业在每个会计期间内正确反映成本和收入之间的关系。综上所述，使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则，以确保固定资产的折旧费用能够正确反映资产的消耗和与之相关的收入。

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房贷利率转换涉及哪些因素？
周老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

房贷利率转换涉及以下几个因素： 1. 基准利率：房贷利率通常以某个基准利率为基础，例如国家银行的基准利率或市场利率。 2. 利率类型：房贷利率可以是固定利率或浮动利率。固定利率是在一定期限内保持不变的利率，而浮动利率会根据基准利率的变动而调整。 3. 利率调整周期：浮动利率的房贷通常会在特定的调整周期内调整利率，例如每个月、每季度或每年。 4. 利率调整方式：利率调整可以是按照固定的比例进行调整，也可以是根据基准利率的变动按照一定公式进行调整。 5. 利率调整限制：有些房贷合同规定了利率调整的上限和下限，以保护借款人免受利率大幅波动的影响。 6. 利率调整公式：房贷合同中通常会规定利率调整的具体公式，例如利率=基准利率调整比例。 7. 其他因素：还有一些其他因素可能会影响房贷利率转换，例如借款人的信用评级、贷款金额、贷款期限等。需要注意的是，房贷利率转换的具体规定会根据不同的国家和地区、不同的金融机构以及不同的贷款合同而有所不同。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行分析和处理。

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