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19.12日，企业收到赠送的机器设备一台，双方协商按账面原始价值50000元入账(暂不考虑税费)
郭老师 | 提问时间：06/03 10:34

#实务#

借固定资产贷营业外收入5万。

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股东入股金额未入公账，怎么记账
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 20:02

#实务#

您好，最新公司法要入公账，而且要备注投资款的

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（1）7月9日，与丁公司签订材料采购合同并开出转账支票一张，预付材料款80,000元根据业务编制会计分录。(2)7月15日，收到丁公司发来的材料及有关结算单据增值税专用发票列示材料价款为100,000元,增值税税额为13.000元，所购材料已验收入库根据业务编制会计分录（3）7月16日，签发转账支票补付材料余款33.000元。根据业务编制会计分录
邹刚得老师 | 提问时间：06/01 15:25

#实务#

你好 1，借：预付账款，贷：银行存款 2，借：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款 3，借：预付账款，贷：银行存款

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挂在公司名下的车卖个人有时间限制吗？卖的时候怎么开发票
高辉老师 | 提问时间：05/31 18:05

#实务#

你好，卖的时候通常找二手车交易市场开个发票没有时间限制，这辆车有其他特殊情况吗

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计提固定资产折旧3300，其中车间固定资产折旧1900，行政管理部门固定资产折旧1400
郭老师 | 提问时间：05/31 09:02

#实务#

借制造费用折旧1900，管理费用折旧1400 贷累计折旧3300。

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公司老总购买饮料赠送给供应商，应该如何入账？
家权老师 | 提问时间：05/29 10:07

#实务#

1、企业购进商品时，分录如下：借：库存商品，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款。 2、企业将购进商品赠送给客户，分录如下：借：销售费用-业务招待费贷：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）。借：主营业务成本，贷：库存商品。

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公司是生产型出口企业，有一部分货物是外购出口，免退企业的进项税不能抵扣吗？
郭老师 | 提问时间：05/29 06:59

#实务#

你好免税了不能抵扣的

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应付性期末余额在贷方表示什么在贷方是负数表示什么
郭老师 | 提问时间：05/28 12:16

#实务#

负债类的科目贷方表示你们单位欠了人家的钱，然后贷方负数表示对方欠了你的钱。

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出纳兼采购违规吗？
小菲老师 | 提问时间：05/28 13:25

#实务#

同学，你好是违规的

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老师请问一下实用新型专利有一个申请日一个授权公告日摊销从什么时候开始？
文文老师 | 提问时间：05/28 15:30

#实务#

实用新型专利从申请日开始摊销

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请问公司股东变更。老板娘认缴资金210万变更成老板认缴210万，平价转让，变更材料里受让方购买转让方股权所需金额和受让方支付给转让方资金截止日期怎么填呢
bamboo老师 | 提问时间：05/28 09:35

#实务#

您好变更材料里受让方购买转让方股权所需金额填210万受让方支付给转让方资金截止日期填老板支付款项给老板娘的日期

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个体工商户开饺子店自己制作自己售卖属于什么行业
宋生老师 | 提问时间：05/28 10:38

#实务#

您好，这个餐饮服务了

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这是不能享受加计扣除吗
朴老师 | 提问时间：05/28 10:46

#实务#

是的上面提示的意思是不能

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企业买肉蛋奶菜取得的发票可以抵扣么？作为员工的餐饭
家权老师 | 提问时间：05/27 14:59

#实务#

用于福利的专票不能抵扣

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你好老师，请问门窗厂核算成本，按照订单法怎么核算？
立峰老师 | 提问时间：05/26 18:41

#实务#

你好同学按订单号归集料工费，完工时再结转至库存商品成本。

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按批次付款，累计到20万为一个结算批次，最后一批不足20万也为一个结算批次，8个工作日内支付该批次90%，现有26万元，应支付多少金额？
廖君老师 | 提问时间：05/25 16:33

#实务#

您好，现有26万元，应支付20*90%=18万元，这里没有说本次还剩下6是最后一个批次

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劳务派遣开差额征税发票，怎么入账？那被差额的工资怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 11:04

#实务#

借银行存款贷主营业务收入应交税费----未交增值税

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我认为如果发现做错账了，就在当期修改，申报纳税，如果再去返回已经申报过的所属期麻烦，这样理解是对的吗？
家权老师 | 提问时间：05/22 16:36

#实务#

不行的，纳税义务是在发生当期，需要更正申报

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老师，我想请问一下，房产证上面没有土地分摊使用权面积的话，申报土地使用税的时候怎么计算出土地使用权的面积？
廖君老师 | 提问时间：05/22 18:12

#实务#

您好，就是图中的宗地面积

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单位货车买保险的费用，应该入账什么科目
微微老师 | 提问时间：05/22 09:52

#实务#

您好，你们是运输企业吗？

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老师您好！请问老师，2023年第四季度650元所得税忘记计提税金及附加，可是2023年已经汇算清缴过了，现在咋咋做账？
小林老师 | 提问时间：06/09 09:26

#实务#

你好，所得税计提是通过所得税费用科目

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车间材料成本结转的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:30

#会计实务#

车间材料成本结转的会计分录通常包括以下两个步骤： 1. 原材料领用：借：车间材料成本贷：原材料库存当车间从仓库领用原材料时，会计分录将原材料成本转移到车间材料成本账户，并同时减少原材料库存。 2. 产品成本计入：借：在产品中的材料成本贷：车间材料成本当产品在生产过程中使用原材料时，会计分录将相应的材料成本转移到产品中的材料成本账户，并同时减少车间材料成本账户。这样，车间材料成本就会被逐步转移到最终产品的成本中。

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交易性金融资产和短期投资在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/05 11:29

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在会计处理上有以下不同： 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期获利为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业以短期内变现为目的而持有的非货币资产，如股票、债券、期货等。 2. 记账方法：交易性金融资产按公允价值计量，并将公允价值变动计入当期损益；而短期投资一般按成本计量，但如果可变现金额低于成本，则按可变现金额计量。 3. 持有期限：交易性金融资产是短期持有的，通常在一年内变现；而短期投资的持有期限可以超过一年，但通常也是较短期的。 4. 目的不同：交易性金融资产的目的是为了短期获利，通过买卖交易赚取差价；而短期投资的目的是为了投资增值，通过持有资产获得股息、利息、期货收益等。总的来说，交易性金融资产和短期投资在会计处理上的不同主要体现在定义、记账方法、持有期限和目的上。会计师需要根据具体的情况，正确分类和处理这两类资产，以确保财务报表的准确性和可靠性。

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成本制造费用的计算和分析需要综合运用会计、管理和统计等知识和方法。
王一老师 | 提问时间：12/05 11:20

#会计实务#

成本制造费用的计算和分析是企业管理中非常重要的一环。它涉及到会计、管理和统计等多个方面的知识和方法。下面是一些关键的步骤和方法： 1. 成本分类：首先需要将企业的成本按照不同的分类进行归类，常见的分类包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 成本核算：根据成本分类，将相关的成本进行核算。这包括记录和计算直接材料、直接人工和制造费用的发生额，以及将这些成本分配到相应的产品或生产部门中。 3. 成本分配：根据企业的成本分配政策，将制造费用进行适当的分配。常见的分配方法包括直接分配法、间接分配法和双重分配法等。 4. 成本分析：通过对成本进行分析，可以了解企业的成本结构和成本变动情况。常见的成本分析方法包括成本比较分析、成本差异分析和成本效益分析等。 5. 统计分析：除了会计和管理知识外，统计分析也是成本制造费用计算和分析中的重要方法之一。通过统计分析，可以对成本进行更深入的研究和解读。综合运用会计、管理和统计等知识和方法，可以帮助企业更好地掌握成本制造费用的情况，为企业的决策提供准确的成本信息。这对企业的经营和管理非常重要。

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车船税在会计凭证中如何记录？它对企业的财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:14

#会计实务#

车船税是企业在拥有车辆和船只时需要缴纳的税费，它是企业的一项固定支出。在会计凭证中，车船税应该根据实际缴纳的金额进行记录。一般来说，车船税可以按照以下方式进行会计凭证的记录： 1. 在借方记录车船税支出，以反映企业支付的车船税金额； 2. 在贷方记录银行账户或现金账户的减少，以反映企业支付车船税的出账金额。在财务报表中，车船税的支付对企业的财务状况和经营业绩有以下影响： 1. 资产负债表：车船税支付会减少企业的现金或银行存款，从而减少企业的流动资产。 2. 利润表：车船税支付会被列入费用项目，从而减少企业的净利润。 3. 现金流量表：车船税支付会被列入经营活动现金流出项，从而减少企业的经营活动现金流量。综上所述，车船税的支付会对企业的财务报表产生直接影响，减少企业的现金和净利润，并影响经营活动的现金流量。企业在编制财务报表时需要正确记录和披露车船税支付情况，以确保财务报表的准确性和完整性。

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投资产房地产和固定资产房产的区别是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:07

#会计实务#

投资产房地产和固定资产房产的区别主要体现在以下几个方面： 1. 用途不同：投资产房地产是指企业购买或投资于房地产以获取租金收入或资本增值的房地产，主要用于投资目的；而固定资产房产是指企业自用的房地产，主要用于企业经营活动。 2. 记账处理不同：投资产房地产按照投资性房地产会计处理办法进行核算，以公允价值计量，计入资产负债表中；而固定资产房产按照固定资产会计处理办法进行核算，以成本计量，计入资产负债表中。 3. 报告要求不同：投资产房地产在企业财务报表中通常以投资性房地产项目进行明细披露，包括投资成本、公允价值变动、租金收入等；而固定资产房产在企业财务报表中以固定资产项目进行明细披露，包括购置成本、累计折旧、净值等。需要注意的是，具体的会计处理和报告要求可能会根据不同国家或地区的会计准则和法规有所不同，建议在实际操作中参考相关的会计准则和法规进行处理。

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增值税留抵退税是指企业在销售商品或提供劳务过程中支付的增值税，可以在一定期限内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。请问留抵退税的期限是多久？
李老师 | 提问时间：12/05 10:50

#会计实务#

留抵退税的期限是一年。企业在销售商品或提供劳务后，支付的增值税可以在一年内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。超过一年未抵减的增值税将无法退还。

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坏账准备是指企业为应对可能发生的客户坏账损失而提前做出的准备，用以减少账面应收账款的价值。请问，坏账准备的计算方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:32

#会计实务#

坏账准备的计算方法主要有两种：百分比法和个别计提法。 1. 百分比法：根据历史经验或行业平均水平，确定一个适当的坏账损失比例，将该比例应用于应收账款余额来计算坏账准备的金额。具体计算公式为：坏账准备 = 应收账款余额 × 坏账损失比例。 2. 个别计提法：根据对具体客户的信用状况进行评估，将可能发生的坏账损失按照预估金额计提为坏账准备。这种方法需要对每个客户进行仔细评估，并根据其信用风险确定适当的计提金额。需要注意的是，坏账准备的计提应遵循会计准则的规定，并且应该进行定期检查和调整，以确保坏账准备的充分性和准确性。

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固定计提折旧方法是指企业按照固定的折旧比例或固定的折旧金额来计提固定资产的折旧费用。请问在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:29

#会计实务#

在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则。 1. 持续性原则：按照持续性原则，企业应该持续地计提固定资产的折旧费用，以反映资产的消耗和价值的减少。这意味着企业需要按照固定的折旧比例或折旧金额，在每个会计期间内将一部分资产成本转化为折旧费用。 2. 匹配原则：根据匹配原则，企业应该将费用与相应的收入进行匹配。固定资产的折旧费用是与其使用和产生收益的过程相关的费用，因此应该在相应的会计期间内进行计提。这样可以确保企业在每个会计期间内正确反映成本和收入之间的关系。综上所述，使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则，以确保固定资产的折旧费用能够正确反映资产的消耗和与之相关的收入。

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房贷利率转换涉及哪些因素？
周老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

房贷利率转换涉及以下几个因素： 1. 基准利率：房贷利率通常以某个基准利率为基础，例如国家银行的基准利率或市场利率。 2. 利率类型：房贷利率可以是固定利率或浮动利率。固定利率是在一定期限内保持不变的利率，而浮动利率会根据基准利率的变动而调整。 3. 利率调整周期：浮动利率的房贷通常会在特定的调整周期内调整利率，例如每个月、每季度或每年。 4. 利率调整方式：利率调整可以是按照固定的比例进行调整，也可以是根据基准利率的变动按照一定公式进行调整。 5. 利率调整限制：有些房贷合同规定了利率调整的上限和下限，以保护借款人免受利率大幅波动的影响。 6. 利率调整公式：房贷合同中通常会规定利率调整的具体公式，例如利率=基准利率调整比例。 7. 其他因素：还有一些其他因素可能会影响房贷利率转换，例如借款人的信用评级、贷款金额、贷款期限等。需要注意的是，房贷利率转换的具体规定会根据不同的国家和地区、不同的金融机构以及不同的贷款合同而有所不同。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行分析和处理。

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