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小规模纳税人，属于建筑公司，可以开3%的发票吗
文文老师 | 提问时间：07/28 16:25

#实务#

小规模纳税人，属于建筑公司，可以开3%的发票。

阅读 16

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老师：请问，一般来说，公司的：法定代表人、董事、总经理这三个岗位都是同一人可以吗？
文文老师 | 提问时间：07/28 16:25

#实务#

三个岗位都是同一人，可以

阅读 9

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企业每月固定给职工发放的交通补贴、误餐补贴、讲课费、通讯补贴属于工资薪金吗？要并入工资申报缴纳个税吗？
文文老师 | 提问时间：07/28 16:23

#税务#

是的，若无发票，要并入工资申报缴纳个税

阅读 79

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分公司注销时，分公司账上非总公司的未完结的没收回的应收账款，总公司和分公司怎么做分录？注销前分公司账上应收账款已开票！！（总公司不再开票），借：应收账款--A公司贷：主营业务收入应交税费-销项税；现在分公司注销，总公司应收账款承接分录怎么写形成闭环？
暖暖老师 | 提问时间：07/28 16:23

#实务#

借应收账款贷资本公积

阅读 84

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老师：请问，最新规定有限责任公司可以不设监事吗？以前有监事的，现在可以进行工商变更，移除监事这个职务吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/28 16:23

#实务#

您好，是的，现在不用设了，变更的话不能移除，可以变更

阅读 18

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请问老师，现在社保基数还没有下来，我们需要发工资，可不知道个人部分扣多少，请问这个怎么处理呢？
文文老师 | 提问时间：07/28 16:23

#实务#

可社保出来后，再从下月工资中扣除

阅读 13

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请问老师车船税是走税金及附加？还是管理费用啊？
文文老师 | 提问时间：07/28 16:23

#实务#

车船税是走税金及附加

阅读 12

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我们开票出去了，对方抵扣了也一直不付款，我们能直接作废发票吗
宋生老师 | 提问时间：07/28 16:21

#税务#

你好，跨月的不能作废了。

阅读 25

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我们是出口退税企业，1-6月份报关单没有及时取来，税务申报收入与出口海关收入有300万的差额，现在税务局稽查说是把收入补到第二季度的企业所得税报表上，但实际我们开票在7月份，现在就是写所得税和增值税不一致，账务也不一致，这个要怎么调啊？
董孝彬老师 | 提问时间：07/28 16:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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你好，我想问你一下，你对影视公司的账务有所了解吗我想问一下这个行业的账务处理复杂吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/28 16:20

#税务#

您好，这个行业的账不难，就是服务类的

阅读 17

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老师您好，我公司投资成立一个民办非企业单位，这个民非企业是培训学校，是不能分红的，请问这个投资款，我公司应该怎么入账呢？
文文老师 | 提问时间：07/28 16:20

#实务#

借：长期股权投资贷：银行存款

阅读 15

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你好老师，我公司有2名股东，一个是法人股东，一个是自然人股东，要是想从留存收益中转增资本公积，他俩需要交个税吗
宋生老师 | 提问时间：07/28 16:19

#实务#

你好，自然人股东需要交个税。

阅读 24

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老师。我听生产企业出口退税课件，比方说说我当期内销开具专票税额80万，税务系统专票进项税额是90玩，那我就要退10万，是这意思吗
宋生老师 | 提问时间：07/28 16:19

#实务#

你好，内销不退税啊。

阅读 22

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老师，单位装修用的自然人给装的，让对方给开发票，他需不需要打增值税
家权老师 | 提问时间：07/28 16:17

#实务#

增值税是个人自己开票时交的，不需要公司打

阅读 11

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老师，处理固定资产怎样做分录
宋生老师 | 提问时间：07/28 16:17

#实务#

1.固定资产转入清理借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产 2.发生的清理费用借：固定资产清理贷：银行存款 3.出售收入、残料等的处理借：银行存款/原材料等贷：固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额)

阅读 10

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高铁票退票了开具电子档发票怎么有进项税额，可以抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：07/28 16:16

#实务#

那个是可以勾选抵扣的

阅读 16

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开票人电子税务局账号是什么，哪里看，还是就是公司纳税识别号
宋生老师 | 提问时间：07/28 16:16

#税务#

你好，就是营业执照上面的统一信用代码

阅读 12

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向个人房东租房，房东不开具发票，我们公司在企业所得税汇算时纳税调增，会不会有其他的税务风险
家权老师 | 提问时间：07/28 16:15

#实务#

还是要给申报个税，还有房产税和土地税

阅读 28

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老师，施工单位的产值是指什么？产值怎么计算
宋生老师 | 提问时间：07/28 16:15

#实务#

你好，这个就是工程量，也就是完成了多少工程。

阅读 22

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老师，我们公司有一部分员工年纪较大，自愿不买社保，只买了工商险，或者没买任何险种，公司每月给予400元现金补助，这部分人工资需要对公支付，申报个税吗？
家权老师 | 提问时间：07/28 16:15

#实务#

那个还是要申报个税的哈

阅读 15

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老师您好请问我们收到的公户验证的钱要大会对方账户吗？比如我们在抖音上注册视频号的验证钱几毛钱吧！分录入什么科目？
家权老师 | 提问时间：07/28 16:15

#实务#

那个计入财务费用-手续费，汇算时纳税调增

阅读 14

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车间材料成本结转的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:30

#会计实务#

车间材料成本结转的会计分录通常包括以下两个步骤： 1. 原材料领用：借：车间材料成本贷：原材料库存当车间从仓库领用原材料时，会计分录将原材料成本转移到车间材料成本账户，并同时减少原材料库存。 2. 产品成本计入：借：在产品中的材料成本贷：车间材料成本当产品在生产过程中使用原材料时，会计分录将相应的材料成本转移到产品中的材料成本账户，并同时减少车间材料成本账户。这样，车间材料成本就会被逐步转移到最终产品的成本中。

阅读 850

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交易性金融资产和短期投资在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/05 11:29

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在会计处理上有以下不同： 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期获利为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业以短期内变现为目的而持有的非货币资产，如股票、债券、期货等。 2. 记账方法：交易性金融资产按公允价值计量，并将公允价值变动计入当期损益；而短期投资一般按成本计量，但如果可变现金额低于成本，则按可变现金额计量。 3. 持有期限：交易性金融资产是短期持有的，通常在一年内变现；而短期投资的持有期限可以超过一年，但通常也是较短期的。 4. 目的不同：交易性金融资产的目的是为了短期获利，通过买卖交易赚取差价；而短期投资的目的是为了投资增值，通过持有资产获得股息、利息、期货收益等。总的来说，交易性金融资产和短期投资在会计处理上的不同主要体现在定义、记账方法、持有期限和目的上。会计师需要根据具体的情况，正确分类和处理这两类资产，以确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 953

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成本制造费用的计算和分析需要综合运用会计、管理和统计等知识和方法。
王一老师 | 提问时间：12/05 11:20

#会计实务#

成本制造费用的计算和分析是企业管理中非常重要的一环。它涉及到会计、管理和统计等多个方面的知识和方法。下面是一些关键的步骤和方法： 1. 成本分类：首先需要将企业的成本按照不同的分类进行归类，常见的分类包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 成本核算：根据成本分类，将相关的成本进行核算。这包括记录和计算直接材料、直接人工和制造费用的发生额，以及将这些成本分配到相应的产品或生产部门中。 3. 成本分配：根据企业的成本分配政策，将制造费用进行适当的分配。常见的分配方法包括直接分配法、间接分配法和双重分配法等。 4. 成本分析：通过对成本进行分析，可以了解企业的成本结构和成本变动情况。常见的成本分析方法包括成本比较分析、成本差异分析和成本效益分析等。 5. 统计分析：除了会计和管理知识外，统计分析也是成本制造费用计算和分析中的重要方法之一。通过统计分析，可以对成本进行更深入的研究和解读。综合运用会计、管理和统计等知识和方法，可以帮助企业更好地掌握成本制造费用的情况，为企业的决策提供准确的成本信息。这对企业的经营和管理非常重要。

阅读 895

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车船税在会计凭证中如何记录？它对企业的财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:14

#会计实务#

车船税是企业在拥有车辆和船只时需要缴纳的税费，它是企业的一项固定支出。在会计凭证中，车船税应该根据实际缴纳的金额进行记录。一般来说，车船税可以按照以下方式进行会计凭证的记录： 1. 在借方记录车船税支出，以反映企业支付的车船税金额； 2. 在贷方记录银行账户或现金账户的减少，以反映企业支付车船税的出账金额。在财务报表中，车船税的支付对企业的财务状况和经营业绩有以下影响： 1. 资产负债表：车船税支付会减少企业的现金或银行存款，从而减少企业的流动资产。 2. 利润表：车船税支付会被列入费用项目，从而减少企业的净利润。 3. 现金流量表：车船税支付会被列入经营活动现金流出项，从而减少企业的经营活动现金流量。综上所述，车船税的支付会对企业的财务报表产生直接影响，减少企业的现金和净利润，并影响经营活动的现金流量。企业在编制财务报表时需要正确记录和披露车船税支付情况，以确保财务报表的准确性和完整性。

阅读 1124

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投资产房地产和固定资产房产的区别是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:07

#会计实务#

投资产房地产和固定资产房产的区别主要体现在以下几个方面： 1. 用途不同：投资产房地产是指企业购买或投资于房地产以获取租金收入或资本增值的房地产，主要用于投资目的；而固定资产房产是指企业自用的房地产，主要用于企业经营活动。 2. 记账处理不同：投资产房地产按照投资性房地产会计处理办法进行核算，以公允价值计量，计入资产负债表中；而固定资产房产按照固定资产会计处理办法进行核算，以成本计量，计入资产负债表中。 3. 报告要求不同：投资产房地产在企业财务报表中通常以投资性房地产项目进行明细披露，包括投资成本、公允价值变动、租金收入等；而固定资产房产在企业财务报表中以固定资产项目进行明细披露，包括购置成本、累计折旧、净值等。需要注意的是，具体的会计处理和报告要求可能会根据不同国家或地区的会计准则和法规有所不同，建议在实际操作中参考相关的会计准则和法规进行处理。

阅读 678

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增值税留抵退税是指企业在销售商品或提供劳务过程中支付的增值税，可以在一定期限内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。请问留抵退税的期限是多久？
李老师 | 提问时间：12/05 10:50

#会计实务#

留抵退税的期限是一年。企业在销售商品或提供劳务后，支付的增值税可以在一年内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。超过一年未抵减的增值税将无法退还。

阅读 873

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坏账准备是指企业为应对可能发生的客户坏账损失而提前做出的准备，用以减少账面应收账款的价值。请问，坏账准备的计算方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:32

#会计实务#

坏账准备的计算方法主要有两种：百分比法和个别计提法。 1. 百分比法：根据历史经验或行业平均水平，确定一个适当的坏账损失比例，将该比例应用于应收账款余额来计算坏账准备的金额。具体计算公式为：坏账准备 = 应收账款余额 × 坏账损失比例。 2. 个别计提法：根据对具体客户的信用状况进行评估，将可能发生的坏账损失按照预估金额计提为坏账准备。这种方法需要对每个客户进行仔细评估，并根据其信用风险确定适当的计提金额。需要注意的是，坏账准备的计提应遵循会计准则的规定，并且应该进行定期检查和调整，以确保坏账准备的充分性和准确性。

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固定计提折旧方法是指企业按照固定的折旧比例或固定的折旧金额来计提固定资产的折旧费用。请问在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:29

#会计实务#

在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则。 1. 持续性原则：按照持续性原则，企业应该持续地计提固定资产的折旧费用，以反映资产的消耗和价值的减少。这意味着企业需要按照固定的折旧比例或折旧金额，在每个会计期间内将一部分资产成本转化为折旧费用。 2. 匹配原则：根据匹配原则，企业应该将费用与相应的收入进行匹配。固定资产的折旧费用是与其使用和产生收益的过程相关的费用，因此应该在相应的会计期间内进行计提。这样可以确保企业在每个会计期间内正确反映成本和收入之间的关系。综上所述，使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则，以确保固定资产的折旧费用能够正确反映资产的消耗和与之相关的收入。

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房贷利率转换涉及哪些因素？
周老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

房贷利率转换涉及以下几个因素： 1. 基准利率：房贷利率通常以某个基准利率为基础，例如国家银行的基准利率或市场利率。 2. 利率类型：房贷利率可以是固定利率或浮动利率。固定利率是在一定期限内保持不变的利率，而浮动利率会根据基准利率的变动而调整。 3. 利率调整周期：浮动利率的房贷通常会在特定的调整周期内调整利率，例如每个月、每季度或每年。 4. 利率调整方式：利率调整可以是按照固定的比例进行调整，也可以是根据基准利率的变动按照一定公式进行调整。 5. 利率调整限制：有些房贷合同规定了利率调整的上限和下限，以保护借款人免受利率大幅波动的影响。 6. 利率调整公式：房贷合同中通常会规定利率调整的具体公式，例如利率=基准利率调整比例。 7. 其他因素：还有一些其他因素可能会影响房贷利率转换，例如借款人的信用评级、贷款金额、贷款期限等。需要注意的是，房贷利率转换的具体规定会根据不同的国家和地区、不同的金融机构以及不同的贷款合同而有所不同。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行分析和处理。

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