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来企业审核资质的老师，住宿费和火车票可以抵扣吗
文文老师 | 提问时间：07/25 10:27

#实务#

住宿费和火车票，非员工，最好不抵扣

阅读 11

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老师，现在报送互联网平台企业基本信息，怎么报送？我们公司在抖音卖货，需要报送对吗？
宋生老师 | 提问时间：07/25 10:26

#实务#

你好，你们不需要了。是抖音，淘宝这些企业需要。

阅读 23

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员工报销货啦啦运费，没有发票，只有收款凭证可以从公户走报销么，这个费用没有发票可以入账么
文文老师 | 提问时间：07/25 10:26

#实务#

没有发票可以入账

阅读 15

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上半年人事关系在分公司，下半年人事关系在子公司，如该员工人事关系一直在分公司，那么其的个税已达10%，但下半年他的人事已在子公司，因此体现的个税还是3个点，请问怎么做比较合理
宋生老师 | 提问时间：07/25 10:26

#实务#

你好，这个不用管。他在哪个公司，就哪个公司申报就可以了。第二年汇算再去调。

阅读 11

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母公司吸收合并全资子公司，吸收后全资子公司注销。母公司所得税率15%，子公司所得税率25%，子公司账面除了设备类固定资产外，另有一套房产。请问吸收合并涉及哪些税种？税率各多少？适用的税法规定，或者税务文件是哪些？
朴老师 | 提问时间：07/25 10:25

#Excel#

增值税：若合并时将资产及相关债权、负债、劳动力一并转让，不征税（依据国家税务总局公告 2011 年第 13 号）。企业所得税：符合特殊性税务处理（原股东存续等）：递延纳税，子公司未弥补亏损可按规定结转（依据财税〔2009〕59 号）；一般处理：子公司按清算所得 25% 缴税，母公司按公允价确认资产计税基础（母公司税率 15% 适用于自身后续所得）。土地增值税：原投资主体存续的，房产转移暂不征（依据财税〔2018〕57 号）。契税：原投资主体存续的，承受房产免征（依据企业改制重组契税政策公告）。印花税：产权转移书据按万分之五，营业账簿按万分之二点五（依据《印花税法》）。

阅读 196

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劳务派遣公司，申报残保金时派遣人员是算哪方的，用工单位吗，相关文件是什么
家权老师 | 提问时间：07/25 10:25

#税务师#

那个应该是派遣公司申报

阅读 92

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您好，老师！请问一下！总公司开给分公司服务费发票，分公司可以抵扣进项吗？费用可以企业所得税税前扣除吗？
文文老师 | 提问时间：07/25 10:25

#税务#

若是专票，可进项抵扣，可税前扣除

阅读 22

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老师好我是二手车收购企业，收购个人二手车反向开票可以开免税吗
家权老师 | 提问时间：07/25 10:24

#税务师#

可以反向开票的哈，你们是购买方

阅读 83

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老师请问补投资款怎么补之前有些款项没经过公户转的这个怎么补
家权老师 | 提问时间：07/25 10:24

#实务#

直接转款到公户，备注投资款

阅读 31

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您好，老师！请问一下！总公司开给分公司服务费，分可以可以抵扣进项吗？费用可以企业所得税税前扣除吗？
文文老师 | 提问时间：07/25 10:24

#税务#

若是专票，可以进项抵扣，可税前扣除

阅读 25

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请问老师我们有一个店是个体工商户如果日常没有经营可以开发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/25 10:24

#税务#

您好，可以的，可以开发票，开通税务就可以

阅读 23

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老师，小规模纳税人，补交往年的增值税，补交的申报金额是不是要达到起征点才行
文文老师 | 提问时间：07/25 10:24

#实务#

是，补交的申报金额是要达到起征点才行

阅读 19

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为什么复审退税额为0呢？
家权老师 | 提问时间：07/25 10:23

#税务#

你好，这个要直接跟税局交涉了，

阅读 20

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应付账款余额正数和负数分别代表什么
文文老师 | 提问时间：07/25 10:23

#实务#

应付账款余额正数表示应支付负数表示多支付了

阅读 17

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老师请问自产自销的一般纳税人公司开的是免税发票，收到一张自产自销的发票，需要做勾选抵扣吗
文文老师 | 提问时间：07/25 10:23

#实务#

你好，不需要做勾选抵扣

阅读 10

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老师，福利费要通过应付职工薪酬吗
小菲老师 | 提问时间：07/25 10:22

#实务#

同学，你好要通过的

阅读 10

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请问下公司参加行业的年会，发生的会议费，这个能开专票吗？
文文老师 | 提问时间：07/25 10:21

#实务#

发生的会议费，能开专票

阅读 14

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老师，有两个问题，一个问题是我们小规模期间购入的固定资产，当时疫情对方开的免税发票，现在我们是一般纳税人对外销售使用过的固定资产能否简易征收，另一个问题是我们一般纳税人期间收到的普票，现在我们对外销售使用过的固定资产，能否简易征收。
家权老师 | 提问时间：07/25 10:21

#实务#

当时没有抵扣过进项，现在就可以开3%普票，减按2%

阅读 11

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老师。建筑上的人工费和临时工工资一样吗
文文老师 | 提问时间：07/25 10:21

#实务#

建筑上的人工费和临时工工资一样。

阅读 7

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请问一下，房产中介公司开进来的派遣劳务费发票怎么入账？直接主营业务成本是不是不太合适
文文老师 | 提问时间：07/25 10:19

#实务#

可以直接主营业务成本

阅读 12

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老师您好，我公司为制造业一般纳税企业，公司24年购置大量生产设备已正常使用，发票也陆续收到。购买的时候财务先计入“在建工程”科目，现在打算从在建工程转入固定资产，请设备部配合办理验收入库。请问：在保证手续合规的前提下，设备部办理验收入库时需要后附哪些资料？
朴老师 | 提问时间：07/25 10:19

#实务#

设备验收单（设备部、使用部门、财务签字确认）；采购合同、增值税发票、付款凭证；安装调试报告（如需安装）、设备合格证 / 说明书；进口设备需附报关单、完税凭证。

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车间材料成本结转的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:30

#会计实务#

车间材料成本结转的会计分录通常包括以下两个步骤： 1. 原材料领用：借：车间材料成本贷：原材料库存当车间从仓库领用原材料时，会计分录将原材料成本转移到车间材料成本账户，并同时减少原材料库存。 2. 产品成本计入：借：在产品中的材料成本贷：车间材料成本当产品在生产过程中使用原材料时，会计分录将相应的材料成本转移到产品中的材料成本账户，并同时减少车间材料成本账户。这样，车间材料成本就会被逐步转移到最终产品的成本中。

阅读 848

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交易性金融资产和短期投资在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/05 11:29

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在会计处理上有以下不同： 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期获利为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业以短期内变现为目的而持有的非货币资产，如股票、债券、期货等。 2. 记账方法：交易性金融资产按公允价值计量，并将公允价值变动计入当期损益；而短期投资一般按成本计量，但如果可变现金额低于成本，则按可变现金额计量。 3. 持有期限：交易性金融资产是短期持有的，通常在一年内变现；而短期投资的持有期限可以超过一年，但通常也是较短期的。 4. 目的不同：交易性金融资产的目的是为了短期获利，通过买卖交易赚取差价；而短期投资的目的是为了投资增值，通过持有资产获得股息、利息、期货收益等。总的来说，交易性金融资产和短期投资在会计处理上的不同主要体现在定义、记账方法、持有期限和目的上。会计师需要根据具体的情况，正确分类和处理这两类资产，以确保财务报表的准确性和可靠性。

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成本制造费用的计算和分析需要综合运用会计、管理和统计等知识和方法。
王一老师 | 提问时间：12/05 11:20

#会计实务#

成本制造费用的计算和分析是企业管理中非常重要的一环。它涉及到会计、管理和统计等多个方面的知识和方法。下面是一些关键的步骤和方法： 1. 成本分类：首先需要将企业的成本按照不同的分类进行归类，常见的分类包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 成本核算：根据成本分类，将相关的成本进行核算。这包括记录和计算直接材料、直接人工和制造费用的发生额，以及将这些成本分配到相应的产品或生产部门中。 3. 成本分配：根据企业的成本分配政策，将制造费用进行适当的分配。常见的分配方法包括直接分配法、间接分配法和双重分配法等。 4. 成本分析：通过对成本进行分析，可以了解企业的成本结构和成本变动情况。常见的成本分析方法包括成本比较分析、成本差异分析和成本效益分析等。 5. 统计分析：除了会计和管理知识外，统计分析也是成本制造费用计算和分析中的重要方法之一。通过统计分析，可以对成本进行更深入的研究和解读。综合运用会计、管理和统计等知识和方法，可以帮助企业更好地掌握成本制造费用的情况，为企业的决策提供准确的成本信息。这对企业的经营和管理非常重要。

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车船税在会计凭证中如何记录？它对企业的财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:14

#会计实务#

车船税是企业在拥有车辆和船只时需要缴纳的税费，它是企业的一项固定支出。在会计凭证中，车船税应该根据实际缴纳的金额进行记录。一般来说，车船税可以按照以下方式进行会计凭证的记录： 1. 在借方记录车船税支出，以反映企业支付的车船税金额； 2. 在贷方记录银行账户或现金账户的减少，以反映企业支付车船税的出账金额。在财务报表中，车船税的支付对企业的财务状况和经营业绩有以下影响： 1. 资产负债表：车船税支付会减少企业的现金或银行存款，从而减少企业的流动资产。 2. 利润表：车船税支付会被列入费用项目，从而减少企业的净利润。 3. 现金流量表：车船税支付会被列入经营活动现金流出项，从而减少企业的经营活动现金流量。综上所述，车船税的支付会对企业的财务报表产生直接影响，减少企业的现金和净利润，并影响经营活动的现金流量。企业在编制财务报表时需要正确记录和披露车船税支付情况，以确保财务报表的准确性和完整性。

阅读 1121

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投资产房地产和固定资产房产的区别是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:07

#会计实务#

投资产房地产和固定资产房产的区别主要体现在以下几个方面： 1. 用途不同：投资产房地产是指企业购买或投资于房地产以获取租金收入或资本增值的房地产，主要用于投资目的；而固定资产房产是指企业自用的房地产，主要用于企业经营活动。 2. 记账处理不同：投资产房地产按照投资性房地产会计处理办法进行核算，以公允价值计量，计入资产负债表中；而固定资产房产按照固定资产会计处理办法进行核算，以成本计量，计入资产负债表中。 3. 报告要求不同：投资产房地产在企业财务报表中通常以投资性房地产项目进行明细披露，包括投资成本、公允价值变动、租金收入等；而固定资产房产在企业财务报表中以固定资产项目进行明细披露，包括购置成本、累计折旧、净值等。需要注意的是，具体的会计处理和报告要求可能会根据不同国家或地区的会计准则和法规有所不同，建议在实际操作中参考相关的会计准则和法规进行处理。

阅读 676

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增值税留抵退税是指企业在销售商品或提供劳务过程中支付的增值税，可以在一定期限内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。请问留抵退税的期限是多久？
李老师 | 提问时间：12/05 10:50

#会计实务#

留抵退税的期限是一年。企业在销售商品或提供劳务后，支付的增值税可以在一年内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。超过一年未抵减的增值税将无法退还。

阅读 872

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坏账准备是指企业为应对可能发生的客户坏账损失而提前做出的准备，用以减少账面应收账款的价值。请问，坏账准备的计算方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:32

#会计实务#

坏账准备的计算方法主要有两种：百分比法和个别计提法。 1. 百分比法：根据历史经验或行业平均水平，确定一个适当的坏账损失比例，将该比例应用于应收账款余额来计算坏账准备的金额。具体计算公式为：坏账准备 = 应收账款余额 × 坏账损失比例。 2. 个别计提法：根据对具体客户的信用状况进行评估，将可能发生的坏账损失按照预估金额计提为坏账准备。这种方法需要对每个客户进行仔细评估，并根据其信用风险确定适当的计提金额。需要注意的是，坏账准备的计提应遵循会计准则的规定，并且应该进行定期检查和调整，以确保坏账准备的充分性和准确性。

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固定计提折旧方法是指企业按照固定的折旧比例或固定的折旧金额来计提固定资产的折旧费用。请问在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:29

#会计实务#

在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则。 1. 持续性原则：按照持续性原则，企业应该持续地计提固定资产的折旧费用，以反映资产的消耗和价值的减少。这意味着企业需要按照固定的折旧比例或折旧金额，在每个会计期间内将一部分资产成本转化为折旧费用。 2. 匹配原则：根据匹配原则，企业应该将费用与相应的收入进行匹配。固定资产的折旧费用是与其使用和产生收益的过程相关的费用，因此应该在相应的会计期间内进行计提。这样可以确保企业在每个会计期间内正确反映成本和收入之间的关系。综上所述，使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则，以确保固定资产的折旧费用能够正确反映资产的消耗和与之相关的收入。

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房贷利率转换涉及哪些因素？
周老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

房贷利率转换涉及以下几个因素： 1. 基准利率：房贷利率通常以某个基准利率为基础，例如国家银行的基准利率或市场利率。 2. 利率类型：房贷利率可以是固定利率或浮动利率。固定利率是在一定期限内保持不变的利率，而浮动利率会根据基准利率的变动而调整。 3. 利率调整周期：浮动利率的房贷通常会在特定的调整周期内调整利率，例如每个月、每季度或每年。 4. 利率调整方式：利率调整可以是按照固定的比例进行调整，也可以是根据基准利率的变动按照一定公式进行调整。 5. 利率调整限制：有些房贷合同规定了利率调整的上限和下限，以保护借款人免受利率大幅波动的影响。 6. 利率调整公式：房贷合同中通常会规定利率调整的具体公式，例如利率=基准利率调整比例。 7. 其他因素：还有一些其他因素可能会影响房贷利率转换，例如借款人的信用评级、贷款金额、贷款期限等。需要注意的是，房贷利率转换的具体规定会根据不同的国家和地区、不同的金融机构以及不同的贷款合同而有所不同。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行分析和处理。

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