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老师,这个题解析看不懂啊,亏损为什么还要交税?
小天老师
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提问时间:04/19 22:28
#税务师#
您好,可能您没注意2022年是盈利啊,还大于2021亏损,当然要交税了
阅读 744
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已做做了原材料入库和领用会计分录,请问老师做好的成品就是库存商品要不要做会计分录了,
新新老师
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提问时间:08/03 13:23
#税务师#
你好,成品入库要写分录的。
阅读 744
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老师问下税务申报时,新企业,财务会计制度备案是不是都要填写?
金金老师
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提问时间:07/10 21:26
#税务师#
您好,是的,这个是都要的哈
阅读 744
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请问老师,这个是啥意思。就是说单位2022年11月签订了房屋框架合同,免租3个月,但是金额没有确定,但是是11月月申报印花税还是说2023年2月开始支付房租时缴纳印花税?
青老师
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提问时间:12/28 16:08
#税务师#
你好; 等着你支付的时候在去计算印花税
阅读 744
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印刷合同按照什么征收印花税,谢谢
鲁老师
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提问时间:10/11 21:08
#税务师#
版印刷合同应当征收印花税的。在印花税的征收范围内,合同是重要的一类,出版印刷合同自然是需要纳税的。订立出版合同后,财务人员会从税务所购买印花税的税票,然后自行贴花处理。印花税的税率是合同数额的万分之五
阅读 744
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小规模享受3%减按1%征收率,可以开1%专票吗
一鸣老师
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提问时间:03/07 10:33
#税务师#
小规模开票的税率:普票1%,另外农产品免税,专票可以任选1%或3%。
阅读 744
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老师,问下新购的固定资产忘了计提折旧了,过了3个月了,怎么办?
易 老师
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提问时间:01/05 10:09
#税务师#
学员您好,可以补涉及到以前年度损益的,通过以前年度损益调整处理
阅读 744
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出售长投账面怎么是加900.?
清风老师
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提问时间:12/21 07:16
#税务师#
后面的减去1800在加上900就是之前权益法增加的长投账面价值(6000*30%-3000*30%)
阅读 744
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请问老师,图片中答案D,什么意思呢?麻烦您通俗解释一下。
阎老师
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提问时间:01/27 12:56
#税务师#
你好,可以理解为两步,一是符合条件的一般纳税人,还没有办理一般纳税人登记。二是已经办理放弃免税权登记。这种情况下不用单独再去办理一般纳税人登记,直接认定为一般纳税人
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求财政与税收的这道大题答案
若言老师
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提问时间:12/18 17:06
#税务师#
同学你好 正在解答 请稍后
阅读 744
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老师,我这儿有个问题很纠结,就是之前的项目完了,现在就是要成本没有,没有补齐,成本还缺一大部分,然后现在这个后面的项目,这个合同签的是这这个日期新日期的,然后我想把以前的成本补上,然后后面的成本在后面再说了,所以说前面的成本,他签的这个合同日期是现在的,我想把这个合同日期就是扫描日期稍微改签一下,弄成复印件,这个有什么,有什么风险没。然后入库单我就按那个合同日期改成以前的。就是付款和开票是现在的。
朴老师
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提问时间:06/01 12:06
#税务师#
同学你好 你的问题是什么呢
阅读 744
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财产行为税类涉税业务计算题
法律老师
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提问时间:06/17 15:49
#税务师#
您好,您对这道题目是哪里有疑问呢,您可以先自己做一下,不懂的地方再问老师呢
阅读 744
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老师流动资金借款合同需要缴纳印花税,限额内借款时,按照实际金额另外签订借款合同是否缴纳印花税?
税法老师
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提问时间:08/18 08:38
#税务师#
是需要缴纳印花税的
阅读 744
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C选项在境内工作天数怎么计算?
税法老师
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提问时间:10/07 21:21
#税务师#
不满24小时按照半天,满24小时按照1天
阅读 744
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*设计服务*展厅水晶设计费,可以当原材料入库吗?因为里面包含了制作水晶的费用,如果不能的话那请问借方该用什么科目记账
赵老师
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提问时间:08/26 09:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 设计服务展厅水晶设计费,如果包含了制作水晶的费用,可以作为原材料入库。在会计核算中,原材料是指企业用于生产产品的各种材料,包括购买的和自行生产的。如果水晶设计费中的水晶制作费用符合原材料的定义,即用于生产产品且成本能够可靠计量的,那么可以将其作为原材料入库。 如果不能作为原材料入库,那么在借方记账时,可以使用“设计服务成本”或“展览服务成本”等科目,具体取决于提供水晶设计服务的业务性质。这些科目通常用于核算企业提供设计或展览服务所发生的成本,包括直接材料、直接人工和间接费用。如果水晶设计费属于这类成本,那么可以将其记入相应的科目。 祝您学习愉快!
阅读 744
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老师你好。请问在计算投资回报期的时候,这个现金净流量不是应该现金流入减现金流出吗?第一年净获利30万属于净流入,每年的固定资产折旧40万不是应该属于流出吗?为什么是30+40?而不是30-40
范老师
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提问时间:07/12 15:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里30是净利 由于净利已经将折旧扣除了,所以已经考虑过折旧抵税的因素,但是由于折旧是非付现成本,不产生现金流出,所以是需要加回。 祝您学习愉快!
阅读 744
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老师你好! 我想请教一个长期股权投资及合并报表的问题,问题如下: 1、无偿划拨的同一控制下企业合并,被合并企业实收资本302万元,未分配利润-801万元,净资产-499万元,请问我在处理合并方确认长期股权投资成本为0.00元,在备查簿中登记,这一处理方法是否正确? 2、在做合并报表时,需要将这个公司纳入合并范围吗?如果需要合并,请问怎么做抵消分录?
周老师
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提问时间:03/05 09:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、正确 2、纳入合并范围 借:实收资本302 资本公积(差额) 贷:未分配利润801 祝您学习愉快!
阅读 744
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国际税收里,境外所得有直接缴纳,也有间接负担的,这两个都涉及股息预提股息收益,是不是直接的20%以下投资,间接的20%以上?
卫老师
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提问时间:03/02 16:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解正确。 居民企业在用上述境外所得间接负担的税额进行税收抵免时,其取得的境外投资收益实际间接负担的税额,是指根据直接或者间接持股方式合计持股20%以上(含20%,下同)的规定层级的外国企业股份,由此应分得的股息、红利等权益性投资收益中,从最低一层外国企业起逐层计算的属于由上一层企业负担的税额。 祝您学习愉快!
阅读 744
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个人税务代开建筑服务-搬运费,这个是会涉及要交个人所得税吗?
朴老师
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提问时间:08/01 15:44
#税务师#
同学你好 这个按劳务来交
阅读 743
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合并的商誉:如果是存在净资产账面价值不等于公允价值 。主要需要考虑的:初始投资时点评估增值考虑了所得税后计算的享有的份额 与长投的入账价值的对比? 如果是涉及存货 净资产公允价值-(存货公允-账面)*所得税率 如果是固定无形 净资产公允价值-(固定无形公允-账面)*所得税率吗?
朴老师
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提问时间:05/08 11:43
#税务师#
1.初始投资时点评估增值与长投入账价值的对比:合并商誉通常是指购买方的购买成本与被购买方可辨认净资产公允价值的差额。因此,在初始投资时点,需要考虑的是购买方付出的合并成本(即长投入账价值)与被购买方净资产公允价值之间的关系。如果合并成本大于被购买方净资产的公允价值,那么差额部分即为正商誉;反之,如果合并成本小于被购买方净资产的公允价值,那么差额部分即为负商誉。在考虑所得税影响时,如果评估增值涉及递延所得税资产或负债,那么需要在计算商誉时进行调整。 2.涉及存货的商誉计算:如果被购买方的存货存在公允价值与账面价值之间的差异,并且这个差异影响了所得税的计算,那么确实需要在计算商誉时进行调整。具体的调整方式是:首先计算出存货的评估增值(即公允价值减去账面价值),然后乘以相应的所得税率,得出递延所得税资产或负债的变动额。这个变动额需要从被购买方净资产的公允价值中扣除(或加上),从而得到调整后的净资产公允价值。最后,将购买方的合并成本减去调整后的净资产公允价值,即可得到商誉的数值。 3.涉及固定资产和无形资产的商誉计算:对于固定资产和无形资产,其处理方式与存货类似。如果存在公允价值与账面价值之间的差异,并且这个差异影响了所得税的计算,那么同样需要在计算商誉时进行调整。调整的方式是:首先计算出固定资产或无形资产的评估增值(即公允价值减去账面价值),然后乘以相应的所得税率,得出递延所得税资产或负债的变动额。这个变动额需要从被购买方净资产的公允价值中扣除(或加上),从而得到调整后的净资产公允价值。最后,将购买方的合并成本减去调整后的净资产公允价值,即可得到商誉的数值
阅读 743
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能否举个完整的买卖金融商品亏损和赚钱的,涉及到银行存款和增值税的会计分录。
冉老师
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提问时间:03/25 18:39
#税务师#
你好,同学 比如1月份买入1000万金融商品,3月份1200万卖出 买入 借交易性金融资产成本1000 贷银行存款1000 出售 借银行存款1200 贷交易性金融资产成本1000 应交税费应交增值税(1200-1000)/(1+6%)*6% 投资收益==等于差额
阅读 743
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老师我想问一下、工商年检那个单位缴费基数是全年的吧
艳子老师
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提问时间:03/18 16:15
#税务师#
您好, 是的, 这个是全年的
阅读 743
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老师你好 情况:在广东省户口非深户,已经连续缴了10年社保,现在断了一个月,对以后养老金的领取额度 有没有影响?
一鸣老师
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提问时间:01/03 16:11
#税务师#
这个是累计交满15年就是了,不影响
阅读 743
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请问这种网约车普通发票可以抵扣进项税吗?
若素老师
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提问时间:01/03 13:59
#税务师#
你好,这个可以抵扣进项税额的。
阅读 743
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请问老师,视同销售按照公允价值,请问公允价值含增值税吗?
向阳老师
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提问时间:12/27 15:08
#税务师#
公允价值不包括增值税的
阅读 743
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老师,进口环节缴纳的税不算进项税吗,算增值税的时候不用减掉进口环节缴纳的增值税吗
朴老师
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提问时间:11/13 10:00
#税务师#
进口环节缴纳的税是算作进项税的。在计算增值税时,需要将进口环节缴纳的增值税计入进项税额。 根据中国国家税务总局的规定,进口货物需要缴纳进口环节增值税,这部分税金可以作为进项税额进行抵扣。具体来说,进口增值税的计算公式为关税完税价格加上关税,应纳税额等于组成计税价格乘以税率。进口增值税计算公式为(关税完税价格加上关税)除以(1减去消费税率)再乘以增值税率。 因此,在计算增值税时,需要将进口环节缴纳的增值税计入进项税额,从而得出正确的应纳税额。
阅读 743
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如果2022年10月份征用耕地进行非农业建设,满一年时缴纳城镇土地使用税,从22年10月到23年9月是一年,那城镇土地使用税是从23年10月开始征收吗?
一鸣老师
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提问时间:09/02 09:08
#税务师#
是的,就是那样计算的哈
阅读 743
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收购的农产品不是按9%吗?怎么答案是13%?我都晕了?迷糊,求高师解答
小天老师
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提问时间:08/27 22:04
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等 您好!我临时有事走开1小时,留言我会在回来的第一时间回复您,谢谢您的理解和宽容~
阅读 743
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老师 这道题怎么确认问的是股票期权还是限制性股票
冉老师
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提问时间:08/20 15:28
#税务师#
你好,学员,请看老师截图框框的位置的,前提条件说明是股票期权的
阅读 743
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请问合同怎么签可以客户先拿货,收款怎么签?我的纳税义务会往后
小菲老师
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提问时间:08/16 14:15
#税务师#
同学,你好 可以在合同里面约定,客户先收货,收货几天后付款
阅读 743
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