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老师你好 增值税发票管理系统,电子税务局,电子发票服务平台,增值税电子发票公共服务平台,这些系统分别做什么用途和含义?有包含关系吗?
周老师
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提问时间:02/03 08:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税发票管理系统比较统一的管理方法是对信息管税的重要组成部分的加强,金税工程三期建设的重点项目,减轻了纳税人的负担,纳税服务效率得到提高,并且引入了竞争机制,从而使得税收管理成本能够得到减少,能够适应税收现代化建设的需要以及满足增值税一体化管理要求,降低了基层税务机关和纳税人负担。 电子税务局是由国家税务总局设立的,办税功能更加强大、办税流程更加便捷的网上办税服务厅。纳税人可以通过电子税务局办理发票申领、发票票种核定、纳税申报、税务信息变更、税费缴纳、社会保险费缴纳等业务。 电子发票服务平台是一个提供电子发票相关服务的平台,它可以为企业和个人提供方便、快捷的电子发票管理和使用服务。 2019年11月15日全国统一的增值税电子发票公共服务平台(以下简称公共服务平台)在我省上线了!公共服务平台可免费为纳税人提供电子发票开具、打印、交付、查询及增值税普通发票纸质发票开具等公共服务。 祝您学习愉快!
阅读 713
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2018年7月1日,某企业向银行借入一笔经营周转资金100万元,期限6个月,到期一次还本付息,年利率为6%,借款利息按月预提,2018年11月30日该短期借款的账面价值为( )万元。 为什么短期借款账面价值为100万元,不含利息呢
卫老师
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提问时间:11/13 20:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里是短期借款,计提利息时借记财务费用,贷记应付利息,不影响短期借款账面价值。 祝您学习愉快!
阅读 713
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你好老师,我记得税务师考试涉税实务中有个快捷键输入数字就能出得数的那个是怎么用的
赵老师
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提问时间:11/11 11:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是这个吗? 搜狗输入法V模式操作方式: 1.输入法切换为搜狗中文输入法模式 2.输入“v+算式”即可得出结果 示例:1. 祝您学习愉快!
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老师,可以抵扣的增值税不用调整么?老师,50万不用缴税么,它不是相当于收入么??老师,在算捐赠支出的时候,需要用到会计利润,会计利润在题目当中需要调整的,在算会计利润时以调整后的会计利润为基数么?
范老师
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提问时间:10/15 11:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师没理解您的疑问,麻烦您把您的问题具体描述一下,提供一下完整的题目内容,方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 祝您学习愉快!
阅读 713
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这个解析说合理损耗入成本,但是计算的时候没有加进去,看下答案是不是错了
周老师
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提问时间:08/31 17:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里购买价款80万元,是已经包含了合理损耗的,因为合理损耗计入产品成本,所以不用再将其剔除,也不用再将其加上。 祝您学习愉快!
阅读 713
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其他相关费用的计算不明白为什么是/0.9呢
郭锋老师
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提问时间:07/17 08:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他相关费用占整个研发费用的10%,那么不考虑其他相关费用的前面几项就是总额的90%。用全部研发项目的人员人工等五项费用之和÷90%,就计算出全部的研发费用,然后乘以10%就是其他相关费用。 就是一个单纯的数学换算问题,我们也可以直接记公式就行。 祝您学习愉快!
阅读 713
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购进的鲜猪肉生产火腿。这个猪肉属于鲜活肉蛋,免税,因此进项不能抵扣。那销售火腿的销项如何计算,按照多少税率缴纳增值税?
家权老师
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提问时间:09/29 15:39
#税务师#
购入的免税农产品可以计算抵扣9%
阅读 712
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企业所得税对于税金怎么规定?如果我公司计提了税金,但没有实际缴纳,可以在企业所得税前扣除吗? 相关的政策依据???相关的政策依据???相关的政策依据???
王壹新老师
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提问时间:07/15 15:36
#税务师#
同学您好,先给你结论哈。计提的税金如果在汇算清缴结束前缴纳,可以税前扣除。若截止汇算清缴结束仍未缴纳,则无法取得完税凭证,因而不能税前扣除。当然,若之后(五年内)缴纳(取得完税凭证),仍可追溯扣除并调整相应所得税事项。
阅读 712
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公司是法人股东,股东变更了,要交税吗?
东老师
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提问时间:03/19 16:46
#税务师#
您好,股权转让涉及到个税的
阅读 712
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老师,一般纳税人建筑企业A要购进混凝土,A企业先自己采购水泥提供给B搅拌站,A企业能不能要求B搅拌站按委托加工开13%的专票?如果B搅拌站只能开3%的混凝土专票,那A建筑企业是不是不需要自购水泥提供给搅拌站?我是建筑企业A的会计,现在A建筑企业要跟B搅拌站签订长期供货合同,这个事项该怎么做筹划?
立峰老师
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提问时间:03/17 11:36
#税务师#
你好同学 老师,一般纳税人建筑企业A要购进混凝土,A企业先自己采购水泥提供给B搅拌站,A企业能不能要求B搅拌站按委托加工开13%的专票? 答:可以。
阅读 712
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税务师主要可以出哪些报告呀?
艳子老师
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提问时间:11/29 21:36
#税务师#
您好,汇算清缴、清算报告等等,不过税务师得加入税务师事务所以后才有资格出具报告。
阅读 712
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出口退税中,不得免征和抵扣的税额,是用上期留抵进项去抵扣呢?还是直接计入成本呢?
孙燃老师
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提问时间:09/27 00:02
#税务师#
同学您好,不得免征和抵扣的税额,计入出口产品的成本。
阅读 712
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异地项目,今天开局一个建筑劳务发票,没有开具外经证,明天9月1日开具可以吧,
venus老师
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提问时间:08/31 22:40
#税务师#
你好同学是可以的
阅读 712
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这题没理解,契税房子交换不是差额?
金金老师
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提问时间:08/27 12:13
#税务师#
莫墨迹阿婆。有的单独的400低价,那个是不是差额的呀
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什么是内账会计,什么是外账会计
郭老师
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提问时间:08/27 13:12
#税务师#
内帐这个是你们单位自己看的,按照实际业务来的 有,可以做凭证,也可以做现金流水 外账,是给税务局看的,按照税法的规定来做
阅读 712
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这个是哪里的规定,没见过,为什么A不选呢
晶晶月老师
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提问时间:08/24 17:59
#税务师#
您好,因为A是11%超过了6%
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老师,请问一下,这个步骤的由来,题干里没有描述固定成本增加了呀
小天老师
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提问时间:08/24 14:24
#税务师#
您好,我读题3遍,也没有看到2023年固定资产增加的描述,可能印刷漏 了
阅读 712
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自然人股权转让要交哪些税?平价转可以?
小天老师
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提问时间:08/22 06:55
#税务师#
早上好,个税20%和印花税万分之五来贴花 平价转可以,但如果公司账上有未分配利润,税务局不让的,
阅读 712
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注册会计师,其他债权投资,是货币还是非货币
东老师
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提问时间:07/31 11:20
#税务师#
您好, 这个是非货币性资产
阅读 712
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老师:为何这题C是错的,这个企业 用于对外推广的 不是要视同销售吗?怎么是计入销售费用?
小天老师
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提问时间:07/27 13:24
#税务师#
您好,会计做账时 借:销售费用-业务宣传费 贷:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税金) 主表中的“营业成本”项目,填报纳税人经营主要业务和其他业务发生的实际成本额,取数来自会计账,对于税法中的视同销售收入对应的成本不在此栏反映。商业企业用于市场推广的产品成本应该填入“销售费用”栏内;
阅读 712
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六税两费政策最早是从一几年开始的呢,有文件号吗,谢谢
东老师
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提问时间:07/10 16:05
#税务师#
根据财税10号公告的规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控的需要,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
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这题有病吧?问的是销售环节 为什么给的解析那么花里胡哨? 连进口什么的都考虑进去了
软软老师
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提问时间:07/07 22:56
#税务师#
同学 你好 很高兴为你解答 虽然问的是销售环节 但是企业应当缴纳的增值税=销项税额-进项税额 因此需要考虑进口环节的增值税 这是企业的进项税额 可以递减销项税额的 试计算企业应当缴纳增值税的必要条件 希望对你有帮助
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老师是不是这家公司税务局没有核定的有印花税是不是就不交印花税安?
青老师
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提问时间:07/04 15:00
#税务师#
你好; 没有核定; 但是你实际有发生业务的; 就得缴纳的; 去核定印花税税种的
阅读 712
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房地产企业找施工单位开建安发票,税金由房地产公司支付,税金怎么做账务处理?
朴老师
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提问时间:06/26 10:03
#税务师#
同学你好 计入开发成本就可以了
阅读 712
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外商投资的投资款必须从境外转入吗?
郭老师
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提问时间:06/18 13:24
#税务师#
对的是的,而且是股东打款
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老师 业务2这个消费税怎么计算?原因是什么~麻烦回答清楚
暖暖老师
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提问时间:06/15 19:09
#税务师#
业务2应交消费税的计算是10.9/1.13*10%=0.96460177
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2023年税务师考试买哪种配套资料?
新新老师
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提问时间:05/24 15:52
#税务师#
你好 教材 和轻一就可以的
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您好 老师 单位给职工缴纳公积金如何增员、减员、交公积金、停止交公积金呢
郭老师
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提问时间:05/22 10:56
#税务师#
1. 进入系统 2. 点击“汇缴管理”,选择汇缴方式 3. 点击“变更处理” 4. 如要增员,点“增加” 5. 填写信息,除配偶信息外,其中各项都要填全。有些如“职务”、“职称”等项不必较真,但要填上。录完一个人后,点击“保存并继续增加”继续录入下一个。要增员的所有人录完后,点“保存并退出”。 6. 如要减员。则在上级页面中点“减少” 7. 输入要减员的“个人编号”,鼠标单击任意空白格,该个人信息自动呈现。(如不知道该人的个人编号。可用查询功能) 8. 操作步骤参考增员功能即可,录入完毕并保存退出 9、 点击“校验变更”,然后点击”返回。 10、 点击“申报确认”,完成申报。等待系统审批即可。一般一个工作日后在“查询”——“流水查询”中会返回反馈结果 11. 关于查询个人编号,在查询中点击“个人查询”,出现个人清单 12. 刚刚提交的业务状态微“已提交”,如审核通过,会反馈“审批同意”如果不通过,会反馈失败原因,则需要重新修改之后在提交。
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老师,什么是验资报告?
邹老师
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提问时间:05/06 09:47
#税务师#
你好,就是事务所针对单位股东出资情况,出具的一份书面报告
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请问老师,个税申报可以更正吗
紫藤老师
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提问时间:08/17 22:20
#税务师#
你好,如果还没有扣款的,可以更正的
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