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注册会计师 会计,债务重组,金融资产和非金融资产怎样区分,有哪些常用的科目
丁小丁老师
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提问时间:06/14 23:31
#税务师#
您好!金融资产就是金融工具准则规范的那些,四大类
阅读 669
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是次月开始纳税,为什么答案算12个月,而不是11个月的纳税时间呢
暖暖老师
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提问时间:05/29 07:03
#税务师#
你好题目不是1月购进的,是原来就有的!所以按一整年计算
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老师 这个34题怎么计算
金金老师
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提问时间:05/24 17:23
#税务师#
您好,请问题目是在哪里呢
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请问一下,税务师湖南的什么时候可以报名2023年
一鸣老师
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提问时间:05/19 16:45
#税务师#
2023年税务师考试报名预计在5月-7月份进行,准确报名时间等待中国注册税务师协会通知。税务师报名条件如下: 1、取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位),或取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满一年。 2、取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满两年,或取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满三年。
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现代服务费在汇算清缴里期间费用明细中能填在哪个项目里
艳子老师
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提问时间:05/11 14:37
#税务师#
您好,现在第30行其他里面就可以了
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2022年度的汇算清缴已经完成了,12月的个税申报有错,还能更正吗
文文老师
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提问时间:05/10 10:46
#税务师#
12月的个税申报有错,还能更正
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想问下这题答案可这样做吗 : 2000-100+1300-300-1200-500-300*50%
悠然老师01
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提问时间:09/05 09:43
#税务师#
学员你好,可以这么写的
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增值税中:能够平衡税负,促进公平竞争?怎么理解
思顿乔老师
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提问时间:08/16 18:09
#税务师#
你好,专票的税票是可以抵扣的
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为什么不是境内外应纳所得税22.27×境外所得48.91/(境内外所得合计)128.91=境外抵免税额?
海贝老师
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提问时间:10/27 22:07
#税务师#
因为取得境内外的应纳税所得额是这么多 境内经营所得800×10%+境外48.91-6-4400(三险一金)×12/10000=117.63(万元) 捐赠限额=117.63×30%=35.29(万元)。实际发生的捐赠支出52万元,超过限额,只能扣除35.29万元。 取得境内外经营所得的应纳税所得额=117.63-35.29=82.34(万元)
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税务师学习,是先看p1学还是p2学
青老师
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提问时间:06/22 11:09
#税务师#
你好; 可以先看学习税务一
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财务费用,什么是QT企业,为什么这里扣除限额按照10%利率,不是5.65%
税法老师
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提问时间:11/08 14:02
#税务师#
非金融企业向非金融企业借款的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部可据实扣除,超 过部分不允许扣除。所以这里是按10%利率计算的。
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老师, 必刷550 第62页 275题的A选项,的分录应该是怎样的?盘盈净收益为什么在待摊支出
财会老师
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提问时间:10/04 16:48
#税务师#
借:工程物资 贷:在建工程 会先通过待摊支出的明细科目归集
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滴4滴6滴8题需要步骤谢谢
法律老师
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提问时间:06/25 23:14
#税务师#
第4题:按照偶然所得征税,全额征税没有扣除,税率20% 第6题:按照稿酬所得征税。稿酬所得应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数=收入×(1-20%)×70%×税率-速算扣除数 第8题:按照劳务报酬所得征税。应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数=收入×(1-20%)×税率-速算扣除数 上面是公式,您自己代入数字计算一下。
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老师,您好,公司收到的专票是不是可以认证抵扣的时候再记账,专票可以跨年记账吗?
邹老师
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提问时间:02/06 12:02
#税务师#
你好,可以先入账,之后再认证的。 而不是 证抵扣的时候再记账。 专票可以跨年记账
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不是按折价款缴纳契税吗
金金老师
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提问时间:09/08 09:48
#税务师#
您好,折价款的意思是双方都是房屋交换才行,你这个是房屋交换债务
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老师:行政强制措施到底可不可以委托?我记得有题目是查封可以委托,而扣押不能委托。。。
小菲老师
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提问时间:11/23 17:39
#税务师#
同学,你好 行政强制措施不能委托
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请问老师,库存商品入库贷方记生产成本,月末结转生产成本不是把生产成本的借方转到本年利润的贷方吗?那库存商品不就留在生产成本结转不出去,生产成本贷方有余额了,余额改怎么处理
嘟嘟老师
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提问时间:08/13 10:21
#税务师#
同学你好 生产成本不用结转到本年利润,结转到本年利润的是主营业务成本;流程是这样的: 领用生产时,计入生产成本的借方,完工时生产成本结转到库存商品,商品销售后库存商品结转到主营业务成本。完工之后,生产成本不会有没有贷方余额。
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2022年,税务师,税法2教材,330页,“非居民企业通过不具有合理商业目的的安排,间接转让中国居民企业股权等财产,可以重新定性该间接转让交易,确认为直接转让中国居民企业股权等财产”,为什么要重新定义为直接转让中国居民企业股权等财产呢?企业所得税可以由间接企业直接缴纳哦,中国并没有少收企业所得税。麻烦详细解释下,谢谢!
税法老师
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提问时间:10/30 08:21
#税务师#
因为在企业所得税中判定转让股权判定境内所得是按着被投资企业的所在地确定,因为是转让我国今年境内的股权,所以是需要缴纳企业所得税的;但是有些境外企业为了避税,他们选择一下避税港来建立公司,进而对境内企业进行投资,那在转让时就不属于转让境内所得,是不需要缴纳企业所得税,但是在避税港建立的公司没有实质的经营业务,我们可以理解为是一个空壳公司,所以我们要进行穿透,直接认为是转让我们境内的股权。
阅读 669
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汽车生产商进口超豪华小汽车是否在进口环节加征零售环节10%的消费税。答疑里面两个答案不同,再确认一下
卫老师
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提问时间:11/01 16:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 确定的口径:制造业企业进口环节应纳消费税不需要考虑加征的10%的税率,海关也没有代征义务,只有[2016]63号/2016年第74号文列举的项目,完税价格大于130 万元的,海关才会代征零售环节10%的消费税。 祝您学习愉快!
阅读 669
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老师婚后买的房子租金不算共同财产吗,婚后共同增值也不算共同财产吗
范老师
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提问时间:11/01 11:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 夫妻一方个人财产在婚后产生的收益,除孳息和自然增值外,应认定为夫妻共同财产。 租金属于孳息,租金及自然增值是归一方所有的,因为这个房子是婚前财产。 祝您学习愉快!
阅读 669
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请问一下,农产品加工企业卖旧设备可以开专票吗?税率是多少
小菲老师
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提问时间:11/03 09:56
#税务师#
同学,你好 可以,一般纳税人增值税13%
阅读 668
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2024年9月开始备考税务师的考试,2024年该报名几门比较好?
郭老师
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提问时间:07/29 17:09
#税务师#
1.选择一科 《财务与会计》,适用时间少,没有会计基础的考生。 一年准备一门课,会这样选择的考生很少,如果考生实在抽不出时间学习,那么准备《财务与会计》是非常合适的。备考完《财务与会计》,对下一轮备考《涉税服务实务》会有一定帮助。 税务师考试报名科目怎么选择 2.选择两科 《税法一》、《税法二》,适用首次报名参加税务师考试的大部分考生。 《税法一》和《税法二》属于税务师考试的基础性内容,《税法一》主要以流转税为主,《税法二》主要以所得税为主。两门课都不难,考生只要努力学习,多做题,就容易取得高分。选择这两科还有一个重要的原因,那就是能提高学习自信心。 3.选择三科 《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》,适用第一次申请税务师考试且每天都能有固定学习时间的考生。 这三个科目通常称为“三税”,听名字就知道这三个科目的关系非常密切。《税法一》,《税法二》是《涉税服务实务》的基础,《涉税服务实务》中50%的考点几乎都源于《税法一》。
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老师,个人收取居间费2个亿,要交哪些税?
宋生老师
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提问时间:07/22 18:43
#税务师#
你好!这个主要就是个税,增值税。 个税很高了
阅读 668
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老师,3月份电脑帐的折旧,我把销售费用分开登,上面为什么显示错误?把销售费用合到一起登就对了
郭老师
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提问时间:06/27 15:09
#税务师#
你好,你是不是在一个固定资产卡片里面?
阅读 668
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你好 老师 还得麻烦老师看看这道题
小泽老师
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提问时间:05/27 15:54
#税务师#
您好!营业现金流量=收入*75%-付现成本*75%+非付现成本(折旧)*25%,第一问套这个公式就可以了呢
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1)销售自行开发的软件产品,取得不含税销售额260万元,提供软件技术服务,取得不含税服务费35万元。 (2)购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料,取得增值税专用发票,注明金额30万元,税额3.9万元。 (3)员工国内出差,报销时提供标有员工身份信息的航空运输电子客票行程单,注明票价2.18万元、民航发展基金0.12万元。 (4)转让2010年度购入的一栋写字楼,取得含税收入8700万元,该企业无法提供写字票楼发票,提供的契税完税凭证上注明的计税金额为2200万元。该企业转让写字楼选择按照简易计税方法计税。根据资料,回答下列问题: 求该公司当期可抵扣的进项税额。
王盛老师
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提问时间:01/04 17:38
#税务师#
进项2=3.9万,进项3=2.18/1.09*0.09=0.18万,其他是销项税额
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2×22年 12月 11日,向光明公司销售一批不含税价格为 2000万元的产品,产品成本为 1500万元。合同约定光明公司收到后 3个月内若发生质量问题可退货。截止 2×22年 12月 31日,上述商品未发生退回。根据经验,该产品的退货率为 10%。请问影响当期应交所得税为( )万元。
缪永强
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提问时间:10/02 22:22
#税务师#
同学您好,会计应确认(2000-1500)*10%=50万元预计负债和销售费用,税法不认这笔费用,应纳税调增50万元,影响所得税50*25%=12.5万元
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老师,签订建筑工程承包合同,有合同管理人、发包人、承包人三方,是不是三方都要缴纳印花税?
逝水流痕老师
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提问时间:09/26 09:29
#税务师#
同学您好,一般建筑工程承包合同中的甲方和乙方缴纳也就是发包人、承包人
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老师第二题怎么做,看不懂解析
小天老师
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提问时间:09/22 21:44
#税务师#
您好,技术研发的报酬就是1000的10%嘛,您觉得哪里不太对呢,咱一起分析下
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A公司发放工资B公司代扣个税,或者 A把工资转给B,B公司代发工资代扣个税,有没有风险
郭老师
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提问时间:09/04 17:17
#税务师#
你好,实际和谁签订的合同,个人和企业?
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