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正差负差什么意思这个选项
小林老师 | 提问时间：03/19 13:24

#税务师#

您好，就是所有盈利与亏损弥补后金额

阅读 610

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2022年7月1日，甲公司购入乙公司同日发行的5年期债券50万张，面值总额为5000万元，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。甲公司支付的购买价款为4950万元，另支付相关交易费用50万元，款项以银行存款支付。该债券的年利率为6%，与实际利率相同，于每年6月30日支付一次利息，到期还本。2022年12月31日，该金融资产的公允价值为5200万元（不含利息）。2023年1月1日，甲公司将该金融资产全部出售，取得价款5202万元。则该金融资产出售时，对投资收益的影响金额为（）万元。 A.2 B.148 C.202 D.52
朴老师 | 提问时间：03/19 12:33

#税务师#

1.初始购买成本：购入成本：4950万元交易费用：50万元总成本：5000万元 1.利息收入：债券年利率：6% 每年利息：5000万元 * 6% = 300万元 2022年7月1日至12月31日（半年）的利息：300万元 / 2 = 150万元 1.公允价值变动： 2022年12月31日公允价值：5200万元公允价值变动：5200万元 - 5000万元 = 200万元 1.出售金融资产：出售价款：5202万元出售时的投资收益：出售价款 - 总成本 + 公允价值变动 = 5202万元 - 5000万元 + 200万元 = 402万元但是，出售时需要将之前计入其他综合收益的公允价值变动200万元转出，计入投资收益。因此，出售时实际影响投资收益的金额为：实际影响投资收益：402万元 - 200万元 = 202万元所以，该金融资产出售时，对投资收益的影响金额为202万元。所以选择C. 202万元。

阅读 744

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所得税申报表中的营业收入包含增值税申报表中免税销售额吗？增值税免税销售额与所得税中不征税收入有什么区别？
郭老师 | 提问时间：03/19 12:14

#税务师#

你好，你增值税免税收入销售额是什么业务的？

阅读 591

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股东兼法人，把自己的房子过户到公司名下，成为投资款，法人可以开具增值税专用发票吗，老师
大张老师 | 提问时间：03/19 12:05

#税务师#

可以，到税务局申请代开发票。自然人发生以下两种应税行为，在自然人缴纳增值税后可以向税务机关申请代开增值税专用发票。 1、自然人出售不动产（实务常见的就是卖房），且购买方不是自然人。 2、自然人出租不动产（实务常见的就是出租房屋），且承租人不是自然人。根据税总函【2016】145号）的规定：其他个人销售其取得的不动产和出租不动产，购买方或承租方不属于其他个人的，纳税人缴纳增值税后可以向地税局申请代开增值税专用发票。上述情况之外的，其他个人不能申请代开增值税专用发票。

阅读 782

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@贾apple老师，如果产假期间刚好春节，这样假期重叠是可以后面再休吗
apple老师 | 提问时间：03/19 11:48

#税务师#

同学你好，按照法律规定，不能后面休息了。只能是重叠了

阅读 609

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老师我们有一批固定资产，然后租给别人了原则上我们是不能计提折旧是吗？但是我计提了，不计提的话我们公司就盈利要交企业所得税，这种怎么避税
庚申老师 | 提问时间：03/19 11:42

#税务师#

你们出租资产，照提折旧的哈，折旧就是你们的成本

阅读 616

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我查到公司以前年度印花税少交，账簿印花税就没交，现在最好的处理方法是？
一直在路上 | 提问时间：03/19 11:37

#税务师#

没交的印花税要尽快交你如果拖着一只不交被发现也是要交滞纳金的

阅读 596

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不是农民买菜，大型商超卖菜也免增值税吗？
朴老师 | 提问时间：03/19 11:17

#税务师#

同学你好蔬菜流通环节免税的

阅读 602

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老师，你好！请问适应简易计税的退票手续费（电影院退票手续费）是按6%，还是也可以按照简易计税呢？
小筱老师 | 提问时间：03/19 11:08

#税务师#

电影院退票的手续费要看该企业有没有选择简易计税，如果选择简易计税的话，税率就是3%，如果不是简易计税，是一般计税方法的就是6%

阅读 627

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公司这个月购买了一辆商务车，只付了一部分首付，其他的是贷款的，那这个分录我该怎么写呢
邹老师 | 提问时间：03/19 11:00

#税务师#

你好借：固定资产，应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款，长期应付款

阅读 541

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老师，您好。股权转让个人印花税是按什么金额缴纳的呢？股权转让印花税 = 转让金额 × 印花税率这个转让金额在哪里找呢？
文文老师 | 提问时间：03/19 10:35

#税务师#

相当于购买的对应注资资本

阅读 658

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非限定性净资产跟限定性资产分别是对应的资产负债表上所有者权益类的哪两项呢？
独情 | 提问时间：03/19 09:59

#税务师#

你好，非限定性净资产和限定性资产在资产负债表中，通常对应的是所有者权益类的以下两项：非限定性净资产：在资产负债表中，非限定性净资产通常对应的是“非限定性净资产”或“非限制净资产”这一项目。它表示的是民间非营利组织净资产中除限定性净资产之外的其他净资产。也就是说，这部分净资产的使用没有受到捐赠人或其他外部因素的特定限制。限定性资产：对于限定性资产，在资产负债表中，它可能并不直接作为一个独立的项目出现，而是通过其他方式来体现。例如，如果某一资产项目（如现金、存货等）的使用受到特定限制，那么这些资产在报表中可能会以特定的方式标注，以表明其限定性。同时，与这些限定性资产相对应的负债或权益项目，也可能会反映出这些限制。需要注意的是，具体的报表格式和项目命名可能会因不同的会计制度、准则或机构而有所差异。因此，在解读特定机构的资产负债表时，最好是参照该机构的会计政策、报表附注或其他相关文件，以准确理解各项目的含义和对应关系。总的来说，非限定性净资产和限定性资产在资产负债表中分别对应的是那些没有特定使用限制和有特定使用限制的净资产项目。理解这两者的区别，有助于更好地分析民间非营利组织的财务状况和运营情况。

阅读 759

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老师好！公司里有员工自己的车，提供给公司用，公司按出车记录提供私车公用的补贴（14元/公里），员工报销私车费用时提供对应金额油票，过路过桥费实报实销，请问 1、没有签订租车协议的情况下，私车公用的费用贴可以税前扣除吗？2、没有签订租车协议的情况下，提供油票和过路费发票，员工个人有补缴个人所得税的风险吗？
卫老师 | 提问时间：03/19 09:41

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1、可以税前扣除 2、个人认为没有风险，实际中也很少缴纳个人所得税的，实际遇到最好咨询当地税务机关，避免税务风险祝您学习愉快！

阅读 851

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@贾apple老师，这个是个体户报表没问题吧
apple老师 | 提问时间：03/19 08:42

#税务师#

同学你好，个体户的没有问题的，是不是 9月注销后，以后，就是只剩一家小规模的有限责任公司了

阅读 602

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市场上有甲、乙两种证券。甲证券未来可能的收益率及概率分布如下：收益率为10%的概率为40%；收益率为5%的概率为60%。乙证券的预期收益率为10%，标准离差为3%。则下列说法中，正确的是（）。 A.甲证券的风险高于乙证券的风险 B.甲证券的风险小于乙证券的风险 C.甲证券的风险等于乙证券的风险 D.无法判断甲、乙证券风险的大小
小天老师 | 提问时间：03/19 08:23

#税务师#

您好！很高兴为您解答，请稍等

阅读 678

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税务局提示我们公司2024年1-2月连续两个月零申报增值税户，若连续超过三个月零申报可能影响企业纳税信用评级这个是什么原因引起的？是什么原因？我们是出口企业有报税也有退税会不会被约谈
爽爽老师 | 提问时间：03/19 08:21

#税务师#

同学你好，有真实业务发生的话税务申报表要按照实际填报，不要零申报啊，一般不会约谈，就是说信用评级可能会降级

阅读 811

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应交税费与增值税有关的待抵扣进项税额，待认证进项税额，增值税留抵税额在2023是不是取消了？
郭锋老师 | 提问时间：03/19 08:12

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：有变化，不是取消，参照如下理解代扣代交增值税核算企业购进在境内未设经营机构的境外单位或个人在境内的应税行为代扣代缴的增值税。借：成本费用等科目 [计入成本费用金额] 　　应交税费——应交增值税（进项税额）　　贷：银行存款 [实际支付的金额] 　　　　应交税费——代扣代交增值税 [代扣代缴的增值税额] 实际缴纳代扣代缴增值税时借：应交税费——代扣代交增值税　　贷：银行存款简易计税采用简易计税方法发生的增值税业务，发生的进项税额不可以抵扣借：银行存款　　贷：主营业务收入　　　　应交税费——简易计税增值税留抵税额纳入营改增试点当月月初，原增值税一般纳税人应按不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额借：应交税费——增值税留抵税额　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） ①纳税人在税务机关准予留抵退税时，按税务机关核准允许退还的留抵税额； ②实际收到留抵退税款项时，按收到留抵退税款项的金额。 ③纳税人将已退还的留抵退税款项缴回并继续按规定抵扣进项税额时，按缴回留抵退税款项的金额【2023+】借：应交税费——增值税留抵税额　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）借：银行存款　　贷：应交税费——增值税留抵税额借：应交税费——应交增值税（进项税额）　　贷：应交税费——增值税留抵税额借：应交税费——增值税留抵税额　　贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 1259

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老师，您好在盈亏临界点，经营杠杆趋近于无穷大，这个表述是正确的吗，您能给讲解一下吗
小天老师 | 提问时间：03/19 06:53

#税务师#

您好，正确的哦，分母为0时，值是无穷大的经营杠杆系数=边际贡献/息税前利润=边际贡献/（边际贡献-固定成本）当企业处于盈亏平衡点时，边际贡献=固定成本经营杠杆系数=边际贡献/息税前利润=边际贡献/（边际贡献-固定成本），此时分母=0，因此经营杠杆系数无穷大

阅读 628

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这题目我比较混乱的是：债券投资市价为47.1万元和债券投资市价为42万元这里的两个金额怎么区别，我在什么情况下用47.1 什么情况下用42有点分不清楚
晶晶月老师 | 提问时间：03/19 00:34

#税务师#

您好，2020年9月10日47.1万元债券投资的公允价值，——乙公司在债务重组交易日（2020年9月10日）应该按照公允价值47.1万元来记录这笔交易，而2020年9月20日——42万元是完成后的，所以不用42.

阅读 661

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税务已注销，才发现注销时填报的年度企业所得税主表中没有填营业外收入，但利润总额数是正确的，不需要交税。这种情况怎么办呢？要紧吗？清税证明已经出了。
益华老师 | 提问时间：03/18 23:37

#税务师#

你好，只要是这个证明已经出来，就没关系的

阅读 709

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为什么运输费进项不能扣？
大侯老师 | 提问时间：03/18 23:15

#税务师#

同学你好，请稍等，正在答题。

阅读 683

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@贾apple老师，有个问题需要您回答，这个是说看上面提示是否试算平衡知道自己做的对与否吗老师
晶晶月老师 | 提问时间：03/18 23:02

#税务师#

您好，这个是说看上面提示是否试算平衡知道自己做的对与否吗——试算平衡就是一个对错的检查。

阅读 531

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老师：这个答案不是很懂，书上：以组合方式进行债务重组，所清偿债务的账面与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额计入其他收益或者投资收益（仅涉及金融工具时）原文是这样说的但是这个题目我觉得：其他收益或投资收益两种可能都有为什么答案是其他收益？
大侯老师 | 提问时间：03/18 22:46

#税务师#

同学你好，从表述上分析，应该是仅涉及金融工具时，计入其他收益或者投资收益，如果金融资产和非金融资产混合，就是其他收益。

阅读 655

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老师，请问一下，白酒消费税税收筹划以下方案哪些属于直接筹划哪些属于间接筹划且对应的风险点是什么：包装物采用签订出借合同的方式对消费税进行筹划。
益华老师 | 提问时间：03/18 20:41

#税务师#

您好，这个的话有具体题目吗这个的

阅读 644

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老师好:有限合伙创投企业A，投资未上市中小高新技术企业，满2年，创投企业法人合伙人可按照其对未上市中小高新技术企业投资额的70%抵扣法人合伙人从该企业分的的应纳税所得额。问题1:法人合伙人抵扣投资额70%是有限合伙创投企业投资中小企业的全部投资款的70%，还是法人合伙人投资有限合伙创投企业全部投资额的70%。问题2:可抵扣的应纳税所得额只能是法人合伙人从有限合伙创投企业分得的股息红利吗？
小天老师 | 提问时间：03/18 20:10

#税务师#

您好，1.是法人合伙人投资有限合伙创投企业全部投资额的70%（投资谁就抵该企业分的） 2.是的，是分红的应纳税所得额

阅读 859

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24年前注册的Xx物流有限公司（100万），7月1日开始实缴，有什么对策吗？减资吗？怎么样比较好，谢谢老师
郭老师 | 提问时间：03/18 20:03

#税务师#

你好你老板投资不进来就减资没有其他的好方法

阅读 523

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变更工商登记的财务负责人需要哪些资料？
艳子老师 | 提问时间：03/18 19:32

#税务师#

您好，有新财务负责人的身份证就可以了

阅读 660

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第10题:本题答案是C 大山公司以固定资产为对价取得被投资企业40%股份，在计算大公司应确认被投资企业损益调整时，以固定资产作为对价进行投资也看作是内部交易吗？
赵老师 | 提问时间：03/18 18:46

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，因为这里直接投资到被投资单位，相当于出售给被投资单位，所以按顺流交易理解。祝您学习愉快！

阅读 571

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老师我想问一下、工商年检那个单位缴费基数是全年的吧
艳子老师 | 提问时间：03/18 16:15

#税务师#

您好，是的，这个是全年的

阅读 692

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非居民企业，在境外成立但是实际管理机构在境内，可以享受小微企业20%，和其他税收优惠吗
一直在路上 | 提问时间：03/18 15:09

#税务师#

本法所称居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。你这属于居民企业了吧

阅读 696

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