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老师,请问房地产公司按一般纳税销售房屋的土地价款抵减增值税时,做会计分录是直接按抵减后的税费计入销项税额还是需要通过“销项税额抵减”科目冲减“主营业务成本”呢
木木老师
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提问时间:11/02 17:25
#税务师#
你好,同学。需要的哈
阅读 669
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增值税中:能够平衡税负,促进公平竞争?怎么理解
思顿乔老师
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提问时间:08/16 18:09
#税务师#
你好,专票的税票是可以抵扣的
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为什么不是境内外应纳所得税22.27×境外所得48.91/(境内外所得合计)128.91=境外抵免税额?
海贝老师
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提问时间:10/27 22:07
#税务师#
因为取得境内外的应纳税所得额是这么多 境内经营所得800×10%+境外48.91-6-4400(三险一金)×12/10000=117.63(万元) 捐赠限额=117.63×30%=35.29(万元)。实际发生的捐赠支出52万元,超过限额,只能扣除35.29万元。 取得境内外经营所得的应纳税所得额=117.63-35.29=82.34(万元)
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税务师学习,是先看p1学还是p2学
青老师
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提问时间:06/22 11:09
#税务师#
你好; 可以先看学习税务一
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老师,您好,公司收到的专票是不是可以认证抵扣的时候再记账,专票可以跨年记账吗?
邹老师
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提问时间:02/06 12:02
#税务师#
你好,可以先入账,之后再认证的。 而不是 证抵扣的时候再记账。 专票可以跨年记账
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不是按折价款缴纳契税吗
金金老师
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提问时间:09/08 09:48
#税务师#
您好,折价款的意思是双方都是房屋交换才行,你这个是房屋交换债务
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老师:行政强制措施到底可不可以委托?我记得有题目是查封可以委托,而扣押不能委托。。。
小菲老师
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提问时间:11/23 17:39
#税务师#
同学,你好 行政强制措施不能委托
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请问老师,库存商品入库贷方记生产成本,月末结转生产成本不是把生产成本的借方转到本年利润的贷方吗?那库存商品不就留在生产成本结转不出去,生产成本贷方有余额了,余额改怎么处理
嘟嘟老师
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提问时间:08/13 10:21
#税务师#
同学你好 生产成本不用结转到本年利润,结转到本年利润的是主营业务成本;流程是这样的: 领用生产时,计入生产成本的借方,完工时生产成本结转到库存商品,商品销售后库存商品结转到主营业务成本。完工之后,生产成本不会有没有贷方余额。
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2022年,税务师,税法2教材,330页,“非居民企业通过不具有合理商业目的的安排,间接转让中国居民企业股权等财产,可以重新定性该间接转让交易,确认为直接转让中国居民企业股权等财产”,为什么要重新定义为直接转让中国居民企业股权等财产呢?企业所得税可以由间接企业直接缴纳哦,中国并没有少收企业所得税。麻烦详细解释下,谢谢!
税法老师
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提问时间:10/30 08:21
#税务师#
因为在企业所得税中判定转让股权判定境内所得是按着被投资企业的所在地确定,因为是转让我国今年境内的股权,所以是需要缴纳企业所得税的;但是有些境外企业为了避税,他们选择一下避税港来建立公司,进而对境内企业进行投资,那在转让时就不属于转让境内所得,是不需要缴纳企业所得税,但是在避税港建立的公司没有实质的经营业务,我们可以理解为是一个空壳公司,所以我们要进行穿透,直接认为是转让我们境内的股权。
阅读 669
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老师,甲公司因该债务重组确认投资收益的金额=生效日债权的公允价值-终止债权的账面价值=850-(904-30)+(300-280)=-4(万元)。 这个+(300-280)怎么理解呢?
小王老师
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提问时间:10/19 15:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是金融资产的公允价值变动,也得计入投资收益 祝您学习愉快!
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答案计算预计净利润是:2022 年销售收入=100×4=400(万元), 预计2023 年实现净利润=(预计2023年的销售收入×边际贡献率-固定成本)×(1-25%)=[400×(1+10%)×40%-100]×(1-25%)=57(万元); 但是如果我使用单位变动成本:预计2023 年实现净利润=(预计2023年的销售收入-变动成本-固定成本)×(1-25%)=【400×(1+10%)-60×4-100】×(1-25%)=75,这种方法错在哪里呢?
小王老师
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提问时间:10/13 13:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您计算的23年的销售量有误。单价不变,销售收入比22年增加10%,那么销售量也会增加的,不会是4万件。而应该是4*(1+10%)=4.4 【400×(1+10%)-60×4.4-100】×(1-25%)=57 祝您学习愉快!
阅读 669
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净资产收益率的平均净资产如何计算
张老师
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提问时间:11/11 15:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 平均净资产=(净资产期末+净资产期初)/2。 祝您学习愉快!
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老师婚后买的房子租金不算共同财产吗,婚后共同增值也不算共同财产吗
范老师
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提问时间:11/01 11:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 夫妻一方个人财产在婚后产生的收益,除孳息和自然增值外,应认定为夫妻共同财产。 租金属于孳息,租金及自然增值是归一方所有的,因为这个房子是婚前财产。 祝您学习愉快!
阅读 669
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期末留抵税额计算中, 国内旅客运输服务增值税电子普通发票能计入进项构成比例的分子里吗?
卫老师
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提问时间:10/15 08:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的。 祝您学习愉快!
阅读 669
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请问一下,农产品加工企业卖旧设备可以开专票吗?税率是多少
小菲老师
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提问时间:11/03 09:56
#税务师#
同学,你好 可以,一般纳税人增值税13%
阅读 668
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2024年9月开始备考税务师的考试,2024年该报名几门比较好?
郭老师
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提问时间:07/29 17:09
#税务师#
1.选择一科 《财务与会计》,适用时间少,没有会计基础的考生。 一年准备一门课,会这样选择的考生很少,如果考生实在抽不出时间学习,那么准备《财务与会计》是非常合适的。备考完《财务与会计》,对下一轮备考《涉税服务实务》会有一定帮助。 税务师考试报名科目怎么选择 2.选择两科 《税法一》、《税法二》,适用首次报名参加税务师考试的大部分考生。 《税法一》和《税法二》属于税务师考试的基础性内容,《税法一》主要以流转税为主,《税法二》主要以所得税为主。两门课都不难,考生只要努力学习,多做题,就容易取得高分。选择这两科还有一个重要的原因,那就是能提高学习自信心。 3.选择三科 《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》,适用第一次申请税务师考试且每天都能有固定学习时间的考生。 这三个科目通常称为“三税”,听名字就知道这三个科目的关系非常密切。《税法一》,《税法二》是《涉税服务实务》的基础,《涉税服务实务》中50%的考点几乎都源于《税法一》。
阅读 668
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老师,个人收取居间费2个亿,要交哪些税?
宋生老师
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提问时间:07/22 18:43
#税务师#
你好!这个主要就是个税,增值税。 个税很高了
阅读 668
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老师,3月份电脑帐的折旧,我把销售费用分开登,上面为什么显示错误?把销售费用合到一起登就对了
郭老师
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提问时间:06/27 15:09
#税务师#
你好,你是不是在一个固定资产卡片里面?
阅读 668
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1)销售自行开发的软件产品,取得不含税销售额260万元,提供软件技术服务,取得不含税服务费35万元。 (2)购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料,取得增值税专用发票,注明金额30万元,税额3.9万元。 (3)员工国内出差,报销时提供标有员工身份信息的航空运输电子客票行程单,注明票价2.18万元、民航发展基金0.12万元。 (4)转让2010年度购入的一栋写字楼,取得含税收入8700万元,该企业无法提供写字票楼发票,提供的契税完税凭证上注明的计税金额为2200万元。该企业转让写字楼选择按照简易计税方法计税。根据资料,回答下列问题: 求该公司当期可抵扣的进项税额。
王盛老师
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提问时间:01/04 17:38
#税务师#
进项2=3.9万,进项3=2.18/1.09*0.09=0.18万,其他是销项税额
阅读 668
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2×22年 12月 11日,向光明公司销售一批不含税价格为 2000万元的产品,产品成本为 1500万元。合同约定光明公司收到后 3个月内若发生质量问题可退货。截止 2×22年 12月 31日,上述商品未发生退回。根据经验,该产品的退货率为 10%。请问影响当期应交所得税为( )万元。
缪永强
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提问时间:10/02 22:22
#税务师#
同学您好,会计应确认(2000-1500)*10%=50万元预计负债和销售费用,税法不认这笔费用,应纳税调增50万元,影响所得税50*25%=12.5万元
阅读 668
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老师,签订建筑工程承包合同,有合同管理人、发包人、承包人三方,是不是三方都要缴纳印花税?
逝水流痕老师
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提问时间:09/26 09:29
#税务师#
同学您好,一般建筑工程承包合同中的甲方和乙方缴纳也就是发包人、承包人
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A公司发放工资B公司代扣个税,或者 A把工资转给B,B公司代发工资代扣个税,有没有风险
郭老师
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提问时间:09/04 17:17
#税务师#
你好,实际和谁签订的合同,个人和企业?
阅读 668
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这个第3点说要把非居民企业取得的不含税所得换算为含税所得。那第18题为什么又要把含税的换算为不含税的呢。
金金老师
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提问时间:09/01 10:21
#税务师#
您好,因为如果是计算国内应缴纳的增值税的话,需要先计算出不含税的才可以
阅读 668
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有材料费的进项(普票),能开劳务费(普票)吗 公司是一般人
易 老师
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提问时间:08/31 12:25
#税务师#
同学您好,你好, 是不可以的,合同,发票,货物货款四项要统一的
阅读 668
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什么是负责账面价值,负责账面价值3300万元。意味着啥意思
冉老师
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提问时间:08/28 19:29
#税务师#
你哈,学员,就是实际会计上的欠款 比如应付账款账面价值3300 就是实际欠款供应商3300万元
阅读 668
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老师您好 上个月给别人开的发票,对方退回来了,这边需要开红字发票作废,但是系统检测不到这张发票咋回事
艳子老师
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提问时间:08/23 14:41
#税务师#
您好,你上个月没有作废吧?
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税务师的科目有没有学习顺序
文文老师
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提问时间:08/21 11:50
#税务师#
税务师科目难度由易到难顺序为:《税法一》、《税法二》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》、《涉税服务实务》, 可根据自身情况适当进行调整。
阅读 668
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老师,请问企业租的房子需要缴纳房产税吗?
一鸣老师
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提问时间:08/15 17:42
#税务师#
你好,这个房产税由房东交
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搞混了 什么时候是计算按月小于10万元免征的啊 这题为什么是直接60万/1+5% *5%,是小规模吗?
一鸣老师
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提问时间:08/06 10:38
#税务师#
这个题目的计算公式就是60/1.05*0.05,出租2016.4.30前取得房产,按5%
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请问c选项计算汇兑损益时为什么不包括关税?d选项偿还时为什么与31日即期汇率比较?
一休哥哥老师
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提问时间:08/02 10:06
#税务师#
因为关税和增值税 是通过人民币来交税的
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