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暂估成本与来票有差额怎么做会计处理
周老师
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提问时间:07/09 15:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当实际发票到达时,根据发票上的金额调整原来的暂估成本的金额即可。比如采购业务,其先暂估入账 借:库存商品 贷:应付账款 下个月初先冲上面的分录,等发票收到之后做正确金额的处理即可。 祝您学习愉快!
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建筑施工企业在国外施工,购置了国内的设备出口至国外项目使用,此设备在出口时可以办理出口退税吗? 设备在国外项目使用完毕后,再进口至国内的话,需要缴纳哪些税费?
郭锋老师
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提问时间:06/11 09:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果该企业不拥有出口经营权,那么该设备企业出口时不能办理出口退税的优惠的。因为出口环节没有享受退税的优惠政策,所以再次进口时不需要再缴纳增值税的。这里如果满足相关条件的是可以咱们征收关税的,再次进口时不需要再缴纳关税的。具体实务中如何处理的,您可以咨询一下您的主管税务机关确认一下的。 祝您学习愉快!
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丙对汽车的所有权是在什么时候成立的
郭锋老师
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提问时间:11/09 17:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: “按约定由丙直接向甲请求返还该汽车”这句话表明是指示交付,丙此时产生所有权。 祝您学习愉快!
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老师,中介合同中介费用,如果没有促成合同,中介费用哪边负担
郭锋老师
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提问时间:11/01 12:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 中介人促成合同成立的,中介活动的费用,由中介人负担。中介人未促成合同成立的,不得要求支付报酬,但可以按照约定请求委托人支付从事中介活动支出的必要费用。 祝您学习愉快!
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老师婚后买的房子租金不算共同财产吗,婚后共同增值也不算共同财产吗
范老师
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提问时间:11/01 11:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 夫妻一方个人财产在婚后产生的收益,除孳息和自然增值外,应认定为夫妻共同财产。 租金属于孳息,租金及自然增值是归一方所有的,因为这个房子是婚前财产。 祝您学习愉快!
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期末留抵税额计算中, 国内旅客运输服务增值税电子普通发票能计入进项构成比例的分子里吗?
卫老师
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提问时间:10/15 08:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的。 祝您学习愉快!
阅读 669
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请问一下,农产品加工企业卖旧设备可以开专票吗?税率是多少
小菲老师
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提问时间:11/03 09:56
#税务师#
同学,你好 可以,一般纳税人增值税13%
阅读 668
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2024年9月开始备考税务师的考试,2024年该报名几门比较好?
郭老师
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提问时间:07/29 17:09
#税务师#
1.选择一科 《财务与会计》,适用时间少,没有会计基础的考生。 一年准备一门课,会这样选择的考生很少,如果考生实在抽不出时间学习,那么准备《财务与会计》是非常合适的。备考完《财务与会计》,对下一轮备考《涉税服务实务》会有一定帮助。 税务师考试报名科目怎么选择 2.选择两科 《税法一》、《税法二》,适用首次报名参加税务师考试的大部分考生。 《税法一》和《税法二》属于税务师考试的基础性内容,《税法一》主要以流转税为主,《税法二》主要以所得税为主。两门课都不难,考生只要努力学习,多做题,就容易取得高分。选择这两科还有一个重要的原因,那就是能提高学习自信心。 3.选择三科 《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》,适用第一次申请税务师考试且每天都能有固定学习时间的考生。 这三个科目通常称为“三税”,听名字就知道这三个科目的关系非常密切。《税法一》,《税法二》是《涉税服务实务》的基础,《涉税服务实务》中50%的考点几乎都源于《税法一》。
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老师,个人收取居间费2个亿,要交哪些税?
宋生老师
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提问时间:07/22 18:43
#税务师#
你好!这个主要就是个税,增值税。 个税很高了
阅读 668
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老师,3月份电脑帐的折旧,我把销售费用分开登,上面为什么显示错误?把销售费用合到一起登就对了
郭老师
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提问时间:06/27 15:09
#税务师#
你好,你是不是在一个固定资产卡片里面?
阅读 668
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1)销售自行开发的软件产品,取得不含税销售额260万元,提供软件技术服务,取得不含税服务费35万元。 (2)购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料,取得增值税专用发票,注明金额30万元,税额3.9万元。 (3)员工国内出差,报销时提供标有员工身份信息的航空运输电子客票行程单,注明票价2.18万元、民航发展基金0.12万元。 (4)转让2010年度购入的一栋写字楼,取得含税收入8700万元,该企业无法提供写字票楼发票,提供的契税完税凭证上注明的计税金额为2200万元。该企业转让写字楼选择按照简易计税方法计税。根据资料,回答下列问题: 求该公司当期可抵扣的进项税额。
王盛老师
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提问时间:01/04 17:38
#税务师#
进项2=3.9万,进项3=2.18/1.09*0.09=0.18万,其他是销项税额
阅读 668
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2×22年 12月 11日,向光明公司销售一批不含税价格为 2000万元的产品,产品成本为 1500万元。合同约定光明公司收到后 3个月内若发生质量问题可退货。截止 2×22年 12月 31日,上述商品未发生退回。根据经验,该产品的退货率为 10%。请问影响当期应交所得税为( )万元。
缪永强
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提问时间:10/02 22:22
#税务师#
同学您好,会计应确认(2000-1500)*10%=50万元预计负债和销售费用,税法不认这笔费用,应纳税调增50万元,影响所得税50*25%=12.5万元
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老师,签订建筑工程承包合同,有合同管理人、发包人、承包人三方,是不是三方都要缴纳印花税?
逝水流痕老师
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提问时间:09/26 09:29
#税务师#
同学您好,一般建筑工程承包合同中的甲方和乙方缴纳也就是发包人、承包人
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A公司发放工资B公司代扣个税,或者 A把工资转给B,B公司代发工资代扣个税,有没有风险
郭老师
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提问时间:09/04 17:17
#税务师#
你好,实际和谁签订的合同,个人和企业?
阅读 668
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这个第3点说要把非居民企业取得的不含税所得换算为含税所得。那第18题为什么又要把含税的换算为不含税的呢。
金金老师
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提问时间:09/01 10:21
#税务师#
您好,因为如果是计算国内应缴纳的增值税的话,需要先计算出不含税的才可以
阅读 668
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有材料费的进项(普票),能开劳务费(普票)吗 公司是一般人
易 老师
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提问时间:08/31 12:25
#税务师#
同学您好,你好, 是不可以的,合同,发票,货物货款四项要统一的
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什么是负责账面价值,负责账面价值3300万元。意味着啥意思
冉老师
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提问时间:08/28 19:29
#税务师#
你哈,学员,就是实际会计上的欠款 比如应付账款账面价值3300 就是实际欠款供应商3300万元
阅读 668
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一般项目:企业管理咨询;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);物业管理;企业形象策划;市场营销策划;组织体育表演活动,组织文化艺术交流活动;体育赛事策划;专业设计服务;影视美术道具置景服务;礼仪服务;会议及展览服务;翻译服务;机械设备租赁;广告设计、代理;广告制作广告发布(非广播电台、电视台、报刊出版单位);平面设计;图文设计制作;乐器零售;金银制品销售;工艺美术品及收藏品零售(象牙及其制品除外) 珠宝首饰零售;建筑陶瓷制品销售;卫生陶瓷制品销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动) 老师这些可以开什么发票
郭老师
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提问时间:08/25 09:50
#税务师#
你好,管理服务,咨询服务,组织活动,文化活动,会议费、展览会礼仪费、翻译费、租赁费,设计服务,广告发布,设计服务,制作,这是服务类的都可以开,剩下的是销售产品的,上面的经营范围以内的都可以。
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老师您好 上个月给别人开的发票,对方退回来了,这边需要开红字发票作废,但是系统检测不到这张发票咋回事
艳子老师
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提问时间:08/23 14:41
#税务师#
您好,你上个月没有作废吧?
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税务师的科目有没有学习顺序
文文老师
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提问时间:08/21 11:50
#税务师#
税务师科目难度由易到难顺序为:《税法一》、《税法二》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》、《涉税服务实务》, 可根据自身情况适当进行调整。
阅读 668
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老师,请问企业租的房子需要缴纳房产税吗?
一鸣老师
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提问时间:08/15 17:42
#税务师#
你好,这个房产税由房东交
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搞混了 什么时候是计算按月小于10万元免征的啊 这题为什么是直接60万/1+5% *5%,是小规模吗?
一鸣老师
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提问时间:08/06 10:38
#税务师#
这个题目的计算公式就是60/1.05*0.05,出租2016.4.30前取得房产,按5%
阅读 668
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请问c选项计算汇兑损益时为什么不包括关税?d选项偿还时为什么与31日即期汇率比较?
一休哥哥老师
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提问时间:08/02 10:06
#税务师#
因为关税和增值税 是通过人民币来交税的
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为不同一单元有什么区别
冉老师
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提问时间:07/30 12:02
#税务师#
你好,学员,这个就是我们住的小区房,一单元几栋,那种的,学员
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老师,税务师报名时的工作经历是必须要填写吗
一鸣老师
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提问时间:07/04 15:55
#税务师#
是的,必须要填写的
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老师,在算广宣费和业务招待费限额时,那个收入,包括销售货物 、劳务、租房、还个有特许权的收入?
郭老师
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提问时间:06/15 10:40
#税务师#
对的,是的,是这么做的,还有视同销售的。
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为什么是报表编制是以前年度损益调整报表编制前发现不是在库存商品吗?
小天老师
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提问时间:06/14 20:53
#税务师#
您好,1分录是未销售在库存商品,2分录已销售,他本来科目是主营业务成本了,这个损益科目用 以前年度损益调整 来替代
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画圈的金额是怎么计算出来的?不是应该是8850除以1.09吗?
来来老师
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提问时间:06/13 20:30
#税务师#
你好 农产品抵扣进项税=8850*0.09=796.5 增值税一般纳税人购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。 依据 财政部 国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知(财税〔2017〕37号) 财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知(财税〔2018〕32号) 财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)
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应交税费-应交增值税的10个专栏不结转不串门,不结转是什么意思?是指不结转到本年利润吗
艳子老师
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提问时间:06/09 21:40
#税务师#
您好,是的,不结转到本年利润
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你好老师,应付职工薪酬的职工福利费,有没有可能这个福利费要算到员工交个税的基数里面,如果有,那是哪种情况下有
郭老师
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提问时间:06/06 00:06
#税务师#
有 能分出每个人是多少的 比如过节发的过节费,礼品
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