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老师 我3月份收的学费 小规模 然后发票开完又冲红了 就是想第二季度交交企业所得税 把我做账咋做呢 不挂银行上吗
家权老师
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提问时间:04/03 11:46
#中级职称#
直接红冲收入和增值税。以后存款替换为应收账款
阅读 923
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这题如何解答,详细解答一下
暖暖老师
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提问时间:01/28 14:19
#中级职称#
你好债务重组收益是1350-(2000-500)=-150
阅读 923
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老师,麻烦解析下这道题,不会
朱小慧老师
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提问时间:01/06 09:16
#中级职称#
您好 稍等 解答过程中
阅读 923
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请问一下,我有200W的费用发票是1月份的开票日期,可以做到2023年成本么?汇算清缴需要调整纳税么?
宋生老师
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提问时间:01/04 09:22
#中级职称#
你好,你这个业务如果实际是12月发生的就可以。
阅读 923
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这个比较复杂哈,我总结一下问题,就是这个收入与费用是申报经营所得税的时候填报那个经营所得表的,但是这收入和费用数不知道怎么算的,第二就是里面有个成交价 也不知道是根据什么计算的,第三就是 这个会计分录 是之前财务做的 感觉科目设置也不是精简 看看是不是不对,这个账,就是我所说的上海的一家合伙企业 ,持上市公司股票,股票解禁了,卖了股票
薇老师
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提问时间:12/07 10:27
#中级职称#
您好,根据上面的数据推,卖了股票后实际打到银行款会扣除管理费用及相关税费后的余额才是到账款。
阅读 923
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老师我这样是可以冲销之前期初数挂错的科目了,但是应付账款应该是挂在贷方的,怎么做这笔分录呢贷;---应付账款借:---是什么科目呢
小锁老师
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提问时间:11/21 15:09
#中级职称#
您好,等于说,本身你借 应付 贷 应收,这个错了吗还是
阅读 923
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请问一下,5-1例题的第一个分录,想不通资本公积-股本溢价和盈余公积在借方是什么意思?
立峰老师
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提问时间:10/30 20:24
#中级职称#
同学你好 同一控制下企业合并处理原则和你在书上的标记是一致的。 原理是都是一家人,不确认损益,差额调整所有者权益。
阅读 923
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老师你好,债权投资公允价值变动产生的递延所得税需要确认,但是不计入当期的所得税费用?同时因为它不影响利润所以调整应纳税所得的时候也不需要把它调减或调增吧?
中级会计实务老师
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提问时间:08/30 17:05
#中级职称#
1.因为其公允价值变动额是计入其他综合收益的,所以其产生的递延所得税也是计入其他综合收益的,其他综合收益是所有者权益,不影响所得税费用的金额的; 2.是的,您的理解正确。
阅读 923
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以下说法正确的有( )。 (本题2分) A.购买少数股权的交易实质上属于权益性交易,不属于企业合并 B.购买少数股权合并报表中不确认新的商誉或损益 C.子公司向母公司发放现金股利属于内部交易 D.合并报表中的权益法调整,不考虑内部交易未实现损益的调整,内部交易是单独编制抵销分录处理的
朴老师
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提问时间:08/26 14:00
#中级职称#
同学你好 这个选择A
阅读 923
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商业信用和短期融资券不太理解
赢家老师
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提问时间:07/03 09:03
#中级职称#
同学你好,商业信用是企业对企业,欠企业的钱,求之不得早点归还,只要企业想还的时候,可以随时偿还,短期融资券,是企业对金融机构或者投资者,后者想获得利息,并不想企业早点归还,如果归还需要与之协商。商业信用比短期融资券偿灵活。商业信用筹资成本较高 短期融资券是信用较高的非金融企业发行的融资工具 记载发行利率等约定条款
阅读 923
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权益法下调整母公司长期股权投资时,可能涉及的会计项目有( )。 (本题2分) A.长期股权投资 B.年初未分配利润 C.投资收益 D.资本公积
朴老师
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提问时间:08/26 13:57
#中级职称#
同学你好 这个选择A
阅读 923
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非货币性资产资产交换,什么叫做具有商业实质?什么叫不具有?
耿老师
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提问时间:08/13 08:40
#中级职称#
非货币性资产交换具有商业实质,是换入资产能够采用公允价值计量的重要条件之一,也是非货币性资产交换准则引入的重要概念。在确定资产交换是否具有商业实质时,企业应当重点考虑由于发生了该项资产交换预期使企业未来现金流量发生变动的程度,通过比较换出资产和换入资产预计产生的未来现金流量或其现值,确定非货币性资产交换是否具有商业实质。只有当换出资产和换入资产预计未来现金流量或其现值两者之间的差额较大时,才能表明交易的发生使企业经济状况发生了明显改变,非货币性资产交换因而具有商业实质。
阅读 923
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工业企业,化肥制造,增值税的税负大概多少
家权老师
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提问时间:03/23 09:41
#中级职称#
12366纳税服务中心答复:企业只需根据自身的实际生产经营情况,依照税收法律法规的规定如实申报。行业税负率根据本行业全部纳税人的平均税负生成,并无预设参考值。 实际中企业的税负率可能受到多个因素的影响,企业要做的是关注行业税负率,但不盲目相信预警税负率。可以私下问当地专管员。
阅读 923
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工作年限不在同一个单位工作,以前单位也没有开工作证明,可以怎么证明工作已满5年?
冉老师
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提问时间:10/25 13:35
#中级职称#
你好,学员,这个最近的工作单位盖章即可的
阅读 923
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老师您好:1.归母所有者权益可以这样理解吗,归母所有者权益=合并报表中所有者权益-少数股东权益?2.合并报表中所有者权益又是怎么计算的?多谢!
郭锋老师
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提问时间:09/13 09:29
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 归属于母公司的所有者权益=母公司自己的所有者权益+合并之后子公司增加的所有者权益*母公司的持股比例 建议按照上面的公式来计算~ 祝您学习愉快!
阅读 923
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以公允价值计量的投资性房地产转为固定资产时,分录应为哪个
郭老师
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提问时间:05/22 21:57
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第一个正确,但是明细科目不一定是成本,写一级科目投资性房地产即可 祝您学习愉快!
阅读 923
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老师你好,为什么无形资产不提税呢?
秦老师
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提问时间:09/07 11:24
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目没有给出增值税率等条件,所以不用做增值税的处理。 祝您学习愉快!
阅读 923
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就是想咨询资料三中的债务重组中的投资性房地产金额怎么得出10000元的,麻烦请告知一下哈,谢谢。
王一老师
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提问时间:08/19 16:01
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是资料一中的条件,该办公楼原值为10000万元。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 923
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老师,为什么材料销售是减十万不是减八万?
小锁老师
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提问时间:05/06 17:15
#中级职称#
您好,这个的话,因为是减去,全部的销售费用,税金的这个
阅读 922
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老师,帮我看下,不明白为什么下面的系数等于前两个系数相加
廖君老师
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提问时间:03/20 14:13
#中级职称#
您好,换个思路:(F/A,9%,4)*(1+9%)算式求的是1时点至4时点的年金在5时点的终值,少考虑了5时点上的年金,5时点上的年金终值系数=1,所以应该再加上1 (F/A,9% ,5)比(F/A,9%,4)多了第1时点末的现金流的终值,即(F/P ,9%,4),所以(F/A,9%,5)=(F/A,9% ,4)+(F/P,9%,4)=5.9847。
阅读 922
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①题账面不是夲期发生额吗?为什么调增了和税法什么规定?
棉被老师
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提问时间:01/30 09:35
#中级职称#
你好,具体什么问题呀,因为你没发,我会的话我尽量解答的
阅读 922
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(P/F,i,9)与(P/F,i,10)分别表示 9 年期和 10 年期的复利现值系数,关于二者的数量关系, 下列表达式正确的是( )。 A.(P/F ,i ,10)=(P/F,i,9) -1 B.(P/F,i ,10)=(P/F,i,9) ×(1+i) C.(P/F,i,9) =(P/F,i ,10)×(1+i) D.(P/F,i ,10) =(P/F,i,9)+1
金金老师
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提问时间:12/02 21:31
#中级职称#
您好,这个是选择A的这个的A.(P/F ,i ,10)=(P/F,i,9) -1
阅读 922
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其他综合收益不影响利润表为什么要在利润表填列呢
中级会计实务老师
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提问时间:02/21 19:22
#中级职称#
其他综合收益属于所有者权益,在利润表上没有的,不影响当期损益的。
阅读 922
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请问下这里什么时候用合同资产,什么时候用合同负债?贷方科目都是主营业务收入,借方科目合同资产和合同负债我有点弄混。
会计中级贺老师
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提问时间:08/18 14:08
#中级职称#
合同资产,是指企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如企业向客户销售两项可明确区分的商品,企业因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于企业交付另一项商品的,企业应当将该收款权利作为合同资产。 合同负债,是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如奖励积分销售,在积分没有兑换之前,应将积分对应的交易价格作为合同负债。
阅读 922
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这个题经济订货批量怎么算
晨曦老师
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提问时间:07/02 11:29
#中级职称#
您好! 哭啼的计算参考见下图
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公司支付个人贷款利息 需要代扣代交个税,这个怎么做账呢
王超老师
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提问时间:11/11 09:49
#中级职称#
你好 借:财务费用---手续费 贷:其他应付款 应交税费---个人所得税 后面给利息的时候 借:其他应付款 贷:银行存款 后面缴税的时候 借:应交税费---个人所得税 贷:银行存款
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什么叫公允价值选择权?
王超老师
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提问时间:02/04 08:02
#中级职称#
你好 举一个例子,比如你们购买了股票,你们即可以作为交易性金融资产,也可以作为其他债权投资
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您好老师,7那个不会,如果开始的那个题,求解谢谢老师
立峰老师
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提问时间:10/10 06:23
#中级职称#
同学你好 这道题正确。 如果企业的全部资产来源于普通股权益,则企业不存在固定性资本成本,因此财务杠杆系数是1,经营杠杆系数等于总杠杆系数。
阅读 922
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老师,你好,交易手续费为什么不算到成本里?
注会会计老师
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提问时间:03/09 13:51
#中级职称#
成本明细是根据面值金额确定的,交易手续费计入利息调整明细中 这里面值4000,所以成本是4000
阅读 922
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老师,请问债权投资减值计入信用减值损失而长期股权投资减值计入资产减值损失,为什么计入科目不同?谢谢您
中级会计实务老师
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提问时间:12/09 12:10
#中级职称#
信用减值损失和资产减值损失意思一样的,只不过金融资产用信用减值损失,其他资产用资产减值损失。 金融资产包括应收账款的坏账准备、债权投资、其他债权投资等 资产减值损失:固定资产、无形资产、投资性房地产、长期股权投资等
阅读 922
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