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老师,您好。股权转让个人印花税是按什么金额缴纳的呢? 股权转让印花税 = 转让金额 × 印花税率 这个转让金额在哪里找呢?
文文老师
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提问时间:03/19 10:35
#税务师#
相当于购买的对应注资资本
阅读 658
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非限定性净资产跟限定性资产分别是对应的资产负债表上所有者权益类的哪两项呢?
独情
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提问时间:03/19 09:59
#税务师#
你好,非限定性净资产和限定性资产在资产负债表中,通常对应的是所有者权益类的以下两项: 非限定性净资产:在资产负债表中,非限定性净资产通常对应的是“非限定性净资产”或“非限制净资产”这一项目。它表示的是民间非营利组织净资产中除限定性净资产之外的其他净资产。也就是说,这部分净资产的使用没有受到捐赠人或其他外部因素的特定限制。 限定性资产:对于限定性资产,在资产负债表中,它可能并不直接作为一个独立的项目出现,而是通过其他方式来体现。例如,如果某一资产项目(如现金、存货等)的使用受到特定限制,那么这些资产在报表中可能会以特定的方式标注,以表明其限定性。同时,与这些限定性资产相对应的负债或权益项目,也可能会反映出这些限制。 需要注意的是,具体的报表格式和项目命名可能会因不同的会计制度、准则或机构而有所差异。因此,在解读特定机构的资产负债表时,最好是参照该机构的会计政策、报表附注或其他相关文件,以准确理解各项目的含义和对应关系。 总的来说,非限定性净资产和限定性资产在资产负债表中分别对应的是那些没有特定使用限制和有特定使用限制的净资产项目。理解这两者的区别,有助于更好地分析民间非营利组织的财务状况和运营情况。
阅读 759
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老师好!公司里有员工自己的车,提供给公司用,公司按出车记录提供 私车公用的补贴(14元/公里),员工报销私车费用时提供对应金额油票,过路过桥费实报实销,请问 1、没有签订租车协议的情况下,私车公用的费用贴可以税前扣除吗?2、没有签订租车协议的情况下,提供油票和过路费发票,员工个人有补缴个人所得税的风险吗?
卫老师
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提问时间:03/19 09:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、可以税前扣除 2、个人认为没有风险,实际中也很少缴纳个人所得税的,实际遇到最好咨询当地税务机关,避免税务风险 祝您学习愉快!
阅读 851
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@贾apple老师,这个是个体户报表没问题吧
apple老师
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提问时间:03/19 08:42
#税务师#
同学你好,个体户的没有问题的, 是不是 9月注销后,以后,就是只剩一家小 规模的 有限责任公司了
阅读 602
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市场上有甲、乙两种证券。甲证券未来可能的收益率及概率分布如下:收益率为10%的概率为40%;收益率为5%的概率为60%。乙证券的预期收益率为10%,标准离差为3%。则下列说法中,正确的是()。 A.甲证券的风险高于乙证券的风险 B.甲证券的风险小于乙证券的风险 C.甲证券的风险等于乙证券的风险 D.无法判断甲、乙证券风险的大小
小天老师
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提问时间:03/19 08:23
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 678
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税务局提示我们公司2024年1-2月连续两个月零申报增值税户,若连续超过三个月零申报可能影响企业纳税信用评级 这个是什么原因引起的? 是什么原因?我们是出口企业 有报税也有退税 会不会被约谈
爽爽老师
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提问时间:03/19 08:21
#税务师#
同学你好,有真实业务发生的话税务申报表要按照实际填报,不要零申报啊,一般不会约谈,就是说信用评级可能会降级
阅读 811
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应交税费与增值税有关的待抵扣进项税额,待认证进项税额,增值税留抵税额在2023是不是取消了?
郭锋老师
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提问时间:03/19 08:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有变化,不是取消,参照如下理解 代扣代交增值税 核算企业购进在境内未设经营机构的境外单位或个人在境内的应税行为代扣代缴的增值税。 借:成本费用等科目 [计入成本费用金额] 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 [实际支付的金额] 应交税费——代扣代交增值税 [代扣代缴的增值税额] 实际缴纳代扣代缴增值税时 借:应交税费——代扣代交增值税 贷: 银行存款 简易计税 采用简易计税方法发生的增值税业务,发生的进项税额不可以抵扣 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——简易计税 增值税留抵税额 纳入营改增试点当月月初,原增值税一般纳税人应按不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额 借:应交税费——增值税留抵税额 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) ①纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额; ②实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额。 ③纳税人将已退还的留抵退税款项缴回并继续按规定抵扣进项税额时,按缴回留抵退税款项的金额【2023+】 借:应交税费——增值税留抵税额 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 借:银行存款 贷:应交税费——增值税留抵税额 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——增值税留抵税额 借:应交税费——增值税留抵税额 贷:银行存款 祝您学习愉快!
阅读 1261
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老师,您好 在盈亏临界点,经营杠杆趋近于无穷大,这个表述是正确的吗, 您能给讲解一下吗
小天老师
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提问时间:03/19 06:53
#税务师#
您好,正确的哦,分母为0时,值是无穷大的 经营杠杆系数=边际贡献/息税前利润=边际贡献/(边际贡献-固定成本) 当企业处于盈亏平衡点时,边际贡献=固定成本 经营杠杆系数=边际贡献/息税前利润=边际贡献/(边际贡献-固定成本),此时分母=0,因此经营杠杆系数无穷大
阅读 628
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这题目我比较混乱的是:债券投资市价为47.1万元 和债券投资市价为42万元 这里的两个金额怎么区别,我在什么情况下用47.1 什么情况下用42有点分不清楚
晶晶月老师
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提问时间:03/19 00:34
#税务师#
您好,2020年9月10日47.1万元债券投资的公允价值,——乙公司在债务重组交易日(2020年9月10日)应该按照公允价值47.1万元来记录这笔交易,而2020年9月20日——42万元是完成后的,所以不用42.
阅读 663
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税务已注销,才发现注销时填报的年度企业所得税主表中没有填营业外收入,但利润总额数是正确的,不需要交税。这种情况怎么办呢?要紧吗?清税证明已经出了。
益华老师
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提问时间:03/18 23:37
#税务师#
你好,只要是这个证明已经出来,就没关系的
阅读 709
收藏 3
为什么运输费进项不能扣?
大侯老师
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提问时间:03/18 23:15
#税务师#
同学你好,请稍等,正在答题。
阅读 683
收藏 3
@贾apple老师,有个问题需要您回答,这个是说看上面提示是否试算平衡知道自己做的对与否吗老师
晶晶月老师
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提问时间:03/18 23:02
#税务师#
您好,这个是说看上面提示是否试算平衡知道自己做的对与否吗——试算平衡就是一个对错的检查。
阅读 532
收藏 2
老师:这个答案不是很懂,书上:以组合方式进行债务重组,所清偿债务的账面与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额 计入其他收益或者投资收益(仅涉及金融工具时)原文是这样说的 但是这个题目我觉得:其他收益或投资收益两种可能都有 为什么答案是其他收益?
大侯老师
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提问时间:03/18 22:46
#税务师#
同学你好,从表述上分析,应该是仅涉及金融工具时,计入其他收益或者投资收益,如果金融资产和非金融资产混合,就是其他收益。
阅读 656
收藏 3
老师,请问一下,白酒消费税税收筹划以下方案哪些属于直接筹划哪些属于间接筹划且对应的风险点是什么: 包装物采用签订出借合同的方式对消费税进行筹划。
益华老师
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提问时间:03/18 20:41
#税务师#
您好,这个的话有具体题目吗这个的
阅读 644
收藏 3
老师好:有限合伙创投企业A,投资未上市中小高新技术企业,满2年,创投企业法人合伙人可按照其对未上市中小高新技术企业投资额的70%抵扣法人合伙人从该企业分的的应纳税所得额。问题1:法人合伙人抵扣投资额70%是有限合伙创投企业投资中小企业的全部投资款的70%,还是法人合伙人投资有限合伙创投企业全部投资额的70%。问题2:可抵扣的应纳税所得额只能是法人合伙人从有限合伙创投企业分得的股息红利吗?
小天老师
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提问时间:03/18 20:10
#税务师#
您好,1.是法人合伙人投资有限合伙创投企业全部投资额的70%(投资谁就抵该企业分的) 2.是的,是分红的应纳税所得额
阅读 859
收藏 4
24年前注册的Xx物流有限公司(100万),7月1日开始实缴,有什么对策吗?减资吗?怎么样比较好,谢谢老师
郭老师
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提问时间:03/18 20:03
#税务师#
你好 你老板投资不进来就减资 没有其他的好方法
阅读 523
收藏 2
变更工商登记的财务负责人需要哪些资料?
艳子老师
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提问时间:03/18 19:32
#税务师#
您好, 有新财务负责人的身份证就可以了
阅读 660
收藏 3
第10题:本题答案是C 大山公司以固定资产为对价取得被投资企业40%股份,在计算大公司应确认被投资企业损益调整时,以固定资产作为对价进行投资也看作是内部交易吗?
赵老师
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提问时间:03/18 18:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,因为这里直接投资到被投资单位,相当于出售给被投资单位,所以按顺流交易理解。 祝您学习愉快!
阅读 573
收藏 3
老师我想问一下、工商年检那个单位缴费基数是全年的吧
艳子老师
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提问时间:03/18 16:15
#税务师#
您好, 是的, 这个是全年的
阅读 694
收藏 0
非居民企业,在境外成立但是实际管理机构在境内,可以享受小微企业20%,和其他税收优惠吗
一直在路上
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提问时间:03/18 15:09
#税务师#
本法所称居民企业,是指依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。 你这属于居民企业了吧
阅读 697
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公司2018年买了一辆二手车价款312900元,当时的会计做账时折旧按照15年折的,才折旧了104299.8元,24年2月把车卖出收到款项75000元,但是二手车统一发票是3月份开的,这个分录我该怎么写啊
暖暖老师
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提问时间:03/18 15:05
#税务师#
你好,你们购买时抵扣进项了吗
阅读 613
收藏 3
请问老师,购买的无形资产土地,入账到无形资产,摊销的金额为何又转到在建工程。为什么
郭老师
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提问时间:03/18 14:18
#税务师#
你好,这个土地和房屋单独做,一个是无形资产,一个是固定资产。
阅读 662
收藏 3
电子税务局加不了,带公章,营业执照副本,经办人身份证,办税人身份证 去税务局柜台添加 经办人 和办税人是指谁呢
若素老师
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提问时间:03/18 13:51
#税务师#
是第1次去办,就是法定代表人去就行。
阅读 746
收藏 3
商标可以放到无形资产摊销吗?
王 老师
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提问时间:03/18 12:36
#税务师#
你好,可以按照无形资产摊销
阅读 654
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你好老师,律所和自询服务公司签订协议,委托当时人和律所签订合同,合同中不写明金额,但是我们发票是开给委托人,法律费用由咨询公司给我们付,签订一个委托协议,你看可以吗?
小天老师
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提问时间:03/18 12:00
#税务师#
您好,可以的呀,相当于咨询公司提供了一条龙服务
阅读 704
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老师,请问车辆挂靠企业收到的车辆发票如何入账,车款是车主付的,发票是开给公司的,公司只收取管理费,股东可以和车主签代收代付协议然后转到1002再对公转给供应商吗?
赵老师
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提问时间:03/18 11:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 很抱歉,老师没有接触过实操中的处理,不过可以给您一些我个人的看法您可以参考,具体实操中处理,您还是要和当地税局进行下具体的确认哈。 老师个人认为您所说的这种情况,是可以和车主签代收代付协议的,企业收到的发票正常入账即可。 祝您学习愉快!
阅读 557
收藏 0
请问老师,单位是小规模纳税人,按照1%的的征收率缴纳增值税,请问收到个税手续费返还3000元,怎么计算增值税。用3000/1.01*0.01,还是3000/1.03*0.01
小菲老师
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提问时间:03/18 11:38
#税务师#
同学,你好 用3000/1.01*0.01这个来算
阅读 650
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职工教育经费税法允许扣除的是19.2万,小于实际发生额20万元,为什么不用调整那0.8万呢?
大侯老师
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提问时间:03/17 23:06
#税务师#
同学您好,企业所得税法实施条例第四十二条规定:除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 您说的这种清况,0.8万元是需要在当年度调整的。
阅读 751
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请问供应商给我开了发票,但是我不用付款,账务怎么处理,谢谢
cassie 老师
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提问时间:03/17 22:32
#税务师#
同学你好。不用付款的原因是此笔交易不存在?还是说这笔交易因为特殊原因不用支付。
阅读 738
收藏 3
老师请帮助理一下这句非居民企业在境内设立机构场所,但所得与其机构场所无实际联系是什么意思
易 老师
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提问时间:03/17 20:19
#税务师#
同学您好,非居民企业在境内设立机构场所,但所得与其机构场所无实际联系,意味着尽管该企业在境内有实体存在,但其所得并非直接来源于这些机构场所的业务活动,而是可能通过其他途径或方式获得。这种情况下的税收处理需遵循相关税法规定。
阅读 782
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