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老师 想问下税务师题库里面的题目什么时候会更新的
新新老师
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提问时间:06/04 13:48
#税务师#
同学您好,会计问仅帮助大家解决财会问题;学习账号,权限或其他问题,可以咨询会计学堂客服老师解决。
阅读 743
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乳制品生产企业为一般纳税人,向农场购进鲜牛乳10吨,支付买价10万元,当月销售生牛乳9.8吨,售价13万元,鲜牛乳损耗率为2%,可以抵扣的进项税额是多少
税法老师
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提问时间:11/01 21:42
#税务师#
如果是直接销售按照下面公式计算即可: 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期销售农产品数量/(1-损耗率)×农产品平均购买单价×适用税率/(1+适用税率)
阅读 743
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经典题解税法(2)打基础P76例题2股票转让收入不计入收入总额P77例题5转让国债收入4万元计入收入总额是什么原因?
税法老师
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提问时间:08/09 21:36
#税务师#
例题2中是当年的销售收入已经包含了股票的转让收入,所以不用再加;例题5中是食品的销售收入50万,国债收入4万。所以要进行贾总计算企业所得税。
阅读 743
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老师,为什么亏损合同不是按实际成本结转,而是借营业外支出 贷预计负债?应该是借银存贷主营收,借主营成本,贷库存
畅畅老师
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提问时间:09/23 10:17
#税务师#
同学,你好,亏损合同有两种处理模式: 第一种,已开始生产的,按照存货减值处理(借:资产减值损失 贷:存货跌价准备) 第二章,没有生成的,计入预计负债。 题中继续履行合同亏损为50万,不履行合同违约金为80万,因此选择继续履行合同。 题中未开始生产,且未说明已经交付,不符合收入成本的确认规则,因此只能记入预计负债。
阅读 743
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老师,房屋的折旧年限一定要按20年算吗?可不可以缩短折旧年限?
郭老师
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提问时间:10/20 20:43
#税务师#
你好,对的是的,这个最低20年。
阅读 743
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企业所得税汇算轻巧的公积金天所有的还是单位部分?
文文老师
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提问时间:02/06 11:35
#税务师#
企业所得税汇算 是单位部分
阅读 743
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下列各项中,期末需要按照当日即期汇率进行折算的有( )。 A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 B.长期应付款 C.固定资产 D.长期股权投资 E.资本公积
微微老师
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提问时间:12/01 21:43
#税务师#
您好,选项 A,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产属于外币非货币性项目,采 用公允价值确定日的即期汇率(这里是期末的即期汇率)折算;选项 B,外币货币性项目,如现金、银行 存款、应收账款等货币性资产和应付账款、其他应付款等货币性负债, 应采用资产负债表日的即期汇率计 算,也就是需要进行期末即期汇率折算;选项 CDE,外币非货币性项目,如存货、长期股权投资、固定资 产、无形资产、实收资本、资本公积等, 在交易日按当日的即期汇率折算, 不需要进行期末即期汇率折算
阅读 743
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老师流动资金借款合同需要缴纳印花税,限额内借款时,按照实际金额另外签订借款合同是否缴纳印花税?
税法老师
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提问时间:08/18 08:38
#税务师#
是需要缴纳印花税的
阅读 743
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C选项在境内工作天数怎么计算?
税法老师
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提问时间:10/07 21:21
#税务师#
不满24小时按照半天,满24小时按照1天
阅读 743
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11. 根据关税的有关规定,下列税收、费用不计入出口货物的完税价格中的有()。 A.出口关税 B.在货物价款中单独列明由卖方承担的佣金 C.在货物价款中单独列明的货物运至我国境内输出地点装载后的运费及相关费用、保险费 D.在货物价款中单独列明的货物运至我国境内输出地点装载前的运费及相关费用、保险费 E.出口企业收取的货物的价款 ABC 出口货物的完税价格由海关以该货物的成交价格为基础审查确定,并应当包括货物运至中华人民共和国境内输出地点装卸前的运输及其相关费用、保险费。 A选项怎么理解呀?
张壹老师
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提问时间:11/18 16:04
#税务师#
你好,出口货物的完税价格是不包括 出口关税的。 A出口关税就是出口价*出口关税率
阅读 743
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这里D个人专利技术入股,为什么第一问中是销售无形资产征增值税,第二问是免征增值税?是纳税人技术转让免征增值税还是这里是以技术成果对外投资吗?
税法老师
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提问时间:11/10 11:10
#税务师#
以技术投资,属于非货币性资产投资,本题中以专利技术这一技术成果对外投资,应按照转让无形资产计征增值税,但因为纳税人提供技术转让免增值税,其依据的是纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税的规定。 以技术对外投资,视为转让技术,适用免征增值税规定。
阅读 743
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老师,这个债务重组的例题,为什么财产转让所得也要确认为债务重组的所得呢
张老师168
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提问时间:07/05 21:44
#税务师#
您好,同学,是因为要偿债所以才发生的财产转移,商品的所有权转移要确认所得的,祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
阅读 743
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破产申请不是没有10%出资人?只有重整才有出资人的吗?
木木老师
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提问时间:09/11 11:12
#税务师#
10%以上的出资人也是可以申请的。
阅读 743
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可以扣除的房地产开发成本=2600×1/2=1300(万元) 老师这里的开发成本为什么不把利息剔出来呢,不是要调至到财务费用吗
木木老师
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提问时间:10/07 10:57
#税务师#
你好,同学。 在土地增值税扣除的时候,您这开发成本是按实际的扣除,这里的利息是指资本化利息,不单独剔除。 单独剔除计算的是费用化的期间费用部分利息。
阅读 743
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老师你好。请问在计算投资回报期的时候,这个现金净流量不是应该现金流入减现金流出吗?第一年净获利30万属于净流入,每年的固定资产折旧40万不是应该属于流出吗?为什么是30+40?而不是30-40
范老师
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提问时间:07/12 15:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里30是净利 由于净利已经将折旧扣除了,所以已经考虑过折旧抵税的因素,但是由于折旧是非付现成本,不产生现金流出,所以是需要加回。 祝您学习愉快!
阅读 743
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请问非征期能缴纳企业所得税吗?比如2月份的账做以前年度损益调整需要补缴企业所得税,是不是得等到4月份预缴的时候才能缴?
卫老师
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提问时间:01/04 10:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,非征期是不能缴纳企业所得税的。 企业所得税税法第五十四条规定,企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。 祝您学习愉快!
阅读 743
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贴现不满足准则规定的金融资产终止条件。贷记短期借款。满足准则规定的金融资产终止条件,贷记应收票据。为什么?
廖君老师
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提问时间:07/11 21:25
#税务师#
您好,因为前面 附追索权,银行收到钱,还是跟企业要的 附追索权情况下的应收票据的贴现:借:银行存款(实际收到的款项) 财务费用 贷:短期借款
阅读 742
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外购的货物用于交际应酬只是作为福利性支出的一部分,并且进项税额不予抵扣,如果要做收入那企业不是都不能买东西了,外购全部做收入
郭老师
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提问时间:05/05 16:50
#税务师#
你好,不是所有的必须做收入才能抵扣 你发福利的福利费,二零一六三十六号文件规定不允许抵扣, 如果你买来办公的,就像你办公用品,你买来的电脑,买来的纸笔,这些照样抵扣了不是吗?
阅读 742
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发放现金股利有利于改善企业长短期资金结构,这句话怎么理解
杨沛锦老师
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提问时间:04/24 09:09
#税务师#
您好,同学,发放现金股利会使得资产、所有者权益发生变动,是可以调整长短期资金结构的。一般会使资产和所有者权益同时减少,增加资产负债率
阅读 742
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旅客的运输服务发票可以计算抵扣进项税额的依据是哪一个政策?
家权老师
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提问时间:04/05 11:44
#税务师#
财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,明确规定纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣
阅读 742
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我就想问下为什么解析里面都说了 要调价减预提费用了 但是 答案里为什么预提费用要在借方 ? 借方不就是增加了?
廖君老师
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提问时间:04/02 23:20
#税务师#
您好,预提费用分录是这样的,借:管理费用等 贷:预提费用 预提费用是负债类科目,不是损益科目,多提了,冲回反方向分录,前面管理费用是损益用以前年度损益调整
阅读 742
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甲和乙共同出资1.5亿成立公司,甲出资0.5亿,乙应出资1亿。目前甲0.5亿到账,乙未出资。现在甲按合同要求乙回购甲所持股份加利息共5400万,想问一下,乙这5400万怎么账务处理
红雪老师
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提问时间:01/08 13:03
#税务师#
你好,先进行股权转让处理,借:实收资本-甲 5000 贷:实收资本--乙 5000
阅读 742
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如果一项权益("实收资本")期末数增, 另几项权益("资本公积""未分配利润") 期末数减少, 说明企业很可能发生了用"资本公积" "未分配利润"转增股本的业务? 这个理解是对的吗?
向阳老师
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提问时间:12/17 09:16
#税务师#
您好,同学,是这个意思的
阅读 742
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公司员工收到公司活动发放的中奖奖金缴纳个税的相关政策?
易 老师
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提问时间:12/15 16:25
#税务师#
同学您好,对于公司内部员工获得的奖金,应当并入当月工资中,按照“工资、薪金所得”税目征收个人所得税。如果奖金符合国家税务总局规定的全年一次性奖金的条件,也可以选择单独计税,而不需要并入综合所得。
阅读 742
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老师,进口环节缴纳的税不算进项税吗,算增值税的时候不用减掉进口环节缴纳的增值税吗
朴老师
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提问时间:11/13 10:00
#税务师#
进口环节缴纳的税是算作进项税的。在计算增值税时,需要将进口环节缴纳的增值税计入进项税额。 根据中国国家税务总局的规定,进口货物需要缴纳进口环节增值税,这部分税金可以作为进项税额进行抵扣。具体来说,进口增值税的计算公式为关税完税价格加上关税,应纳税额等于组成计税价格乘以税率。进口增值税计算公式为(关税完税价格加上关税)除以(1减去消费税率)再乘以增值税率。 因此,在计算增值税时,需要将进口环节缴纳的增值税计入进项税额,从而得出正确的应纳税额。
阅读 742
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老师 销售电动车 开票选什么?
邹刚得老师
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提问时间:11/02 15:50
#税务师#
你好,你是指所属税收大类的意思?
阅读 742
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境外个人,在境内哪些所得可以扣除5000/月?
王雁鸣老师
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提问时间:09/24 22:11
#税务师#
同学你好,根据总局2018年第56号公告规定,不管居民个人还是非居民个人取得工资、薪金所得,在每月扣缴时都可以享受5000元的基本减除费用。也就是说,只要境外个人在境内取得工资,都可以扣除5000元/月的。
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如果2022年10月份征用耕地进行非农业建设,满一年时缴纳城镇土地使用税,从22年10月到23年9月是一年,那城镇土地使用税是从23年10月开始征收吗?
一鸣老师
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提问时间:09/02 09:08
#税务师#
是的,就是那样计算的哈
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一听就会,一做题就废!!请问债券投资不是以摊余成本计量的吗?这怎么又分类了。。?
丁小丁老师
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提问时间:08/30 19:11
#税务师#
您好!债券投资是可以重分类的呀
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请问老师,我这几个小规模升级一般纳税人选择哪个去升级成为一般纳税人最合适
新新老师
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提问时间:08/30 11:25
#税务师#
其实选择哪个没有区别的呀,就是咱们连续12个月的销售额超过500万了,会强制成为一般纳税人。
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