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老师,这个题解析看不懂啊,亏损为什么还要交税?
小天老师
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提问时间:04/19 22:28
#税务师#
您好,可能您没注意2022年是盈利啊,还大于2021亏损,当然要交税了
阅读 744
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已做做了原材料入库和领用会计分录,请问老师做好的成品就是库存商品要不要做会计分录了,
新新老师
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提问时间:08/03 13:23
#税务师#
你好,成品入库要写分录的。
阅读 744
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老师问下税务申报时,新企业,财务会计制度备案是不是都要填写?
金金老师
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提问时间:07/10 21:26
#税务师#
您好,是的,这个是都要的哈
阅读 744
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在线教育平台免费提供试听课程,不就是免费向社会公众提供服务吗,为什么属于视同销售呢
泡泡酱老师
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提问时间:11/30 00:22
#税务师#
你好 这属于在线教育平台无偿提供给其他单位或者个人的一项服务,应该视同销售缴纳增值税,社会公众一般是指的集体公众,但是听课这是针对某一部分人
阅读 744
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图中业务3,长投,处置时,其他综合收益40部分为什么要转入盈余公积、利润分配-未分配利润?而不是转入投资收益?
财会老师
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提问时间:11/09 13:46
#税务师#
因为本题中投资单位长投确认的其他综合收益是因为被投资单位的非交易性权益工具投资公允价值变动产生的,所以处置的时候,这个其他综合收益要转入留存收益。 如果投资单位确认的其他综合收益是交易性金融资产公允价值变动产生的,那么处置的时候应当将其他综合收益转入到投资收益中。
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关于平销返利的困惑:假定就一件商品,供货企业A把价值不含税200元的商品供给商业企业B以不含税200元出售,税率13%,A给B企业113元的返利。此时A企业销项税额26元;B企业进项26元,销项也是26元,B企业应纳税额就是0,收到返利后要冲减进项13元。那么A支付113元后,A应该怎么处理?是冲减销项吗?
提莫老师
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提问时间:07/09 23:56
#税务师#
你好,返利直接给钱的话是做销售费用,返利其实就相当于提成
阅读 744
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请问老师,这个是啥意思。就是说单位2022年11月签订了房屋框架合同,免租3个月,但是金额没有确定,但是是11月月申报印花税还是说2023年2月开始支付房租时缴纳印花税?
青老师
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提问时间:12/28 16:08
#税务师#
你好; 等着你支付的时候在去计算印花税
阅读 744
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老师,问下新购的固定资产忘了计提折旧了,过了3个月了,怎么办?
易 老师
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提问时间:01/05 10:09
#税务师#
学员您好,可以补涉及到以前年度损益的,通过以前年度损益调整处理
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43.下列关于单用途卡和多用途卡的表述,不正确的是( )。 A.单用途卡发卡企业或者售卡企业销售单用途卡,或者接受单用途卡持卡人充值取得 的预收资金,不缴纳增值税 B、售卡方因发行或者销售单用途卡并办理相关资金收付结算业务取得的手续费、结算 费、服务费、管理费等收人,应按照现行规定缴纳增值税 C.持卡人使用多用途卡,向与支付机构签署合作协议的特约商户购买货物或服务,特约商户应按照现行规定缴纳增值税,且不得向持卡人开具增值税发票。老师 请问为什么C不能向持卡人开具增值税发票?这个不是在特约商户买东西吗?那买完东西不就能开发票吗? AD.支付机构销售多用途卡取得的等值人民币资金,或者接受多用途卡特卡人充值取得 的充值资金,应按照现行规定缴纳增值税
Jack老师
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提问时间:10/08 22:09
#税务师#
您好,因为售卡方已经给持卡人开过一遍票了,因此特约商户不能再向持卡人重复开票。
阅读 744
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出售长投账面怎么是加900.?
清风老师
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提问时间:12/21 07:16
#税务师#
后面的减去1800在加上900就是之前权益法增加的长投账面价值(6000*30%-3000*30%)
阅读 744
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老师 想问下税务师题库里面的题目什么时候会更新的
新新老师
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提问时间:06/04 13:48
#税务师#
同学您好,会计问仅帮助大家解决财会问题;学习账号,权限或其他问题,可以咨询会计学堂客服老师解决。
阅读 744
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请问老师,图片中答案D,什么意思呢?麻烦您通俗解释一下。
阎老师
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提问时间:01/27 12:56
#税务师#
你好,可以理解为两步,一是符合条件的一般纳税人,还没有办理一般纳税人登记。二是已经办理放弃免税权登记。这种情况下不用单独再去办理一般纳税人登记,直接认定为一般纳税人
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乳制品生产企业为一般纳税人,向农场购进鲜牛乳10吨,支付买价10万元,当月销售生牛乳9.8吨,售价13万元,鲜牛乳损耗率为2%,可以抵扣的进项税额是多少
税法老师
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提问时间:11/01 21:42
#税务师#
如果是直接销售按照下面公式计算即可: 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期销售农产品数量/(1-损耗率)×农产品平均购买单价×适用税率/(1+适用税率)
阅读 744
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老师,为什么亏损合同不是按实际成本结转,而是借营业外支出 贷预计负债?应该是借银存贷主营收,借主营成本,贷库存
畅畅老师
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提问时间:09/23 10:17
#税务师#
同学,你好,亏损合同有两种处理模式: 第一种,已开始生产的,按照存货减值处理(借:资产减值损失 贷:存货跌价准备) 第二章,没有生成的,计入预计负债。 题中继续履行合同亏损为50万,不履行合同违约金为80万,因此选择继续履行合同。 题中未开始生产,且未说明已经交付,不符合收入成本的确认规则,因此只能记入预计负债。
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求财政与税收的这道大题答案
若言老师
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提问时间:12/18 17:06
#税务师#
同学你好 正在解答 请稍后
阅读 744
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老师,房屋的折旧年限一定要按20年算吗?可不可以缩短折旧年限?
郭老师
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提问时间:10/20 20:43
#税务师#
你好,对的是的,这个最低20年。
阅读 744
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老师,我这儿有个问题很纠结,就是之前的项目完了,现在就是要成本没有,没有补齐,成本还缺一大部分,然后现在这个后面的项目,这个合同签的是这这个日期新日期的,然后我想把以前的成本补上,然后后面的成本在后面再说了,所以说前面的成本,他签的这个合同日期是现在的,我想把这个合同日期就是扫描日期稍微改签一下,弄成复印件,这个有什么,有什么风险没。然后入库单我就按那个合同日期改成以前的。就是付款和开票是现在的。
朴老师
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提问时间:06/01 12:06
#税务师#
同学你好 你的问题是什么呢
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财产行为税类涉税业务计算题
法律老师
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提问时间:06/17 15:49
#税务师#
您好,您对这道题目是哪里有疑问呢,您可以先自己做一下,不懂的地方再问老师呢
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老师,这个债务重组的例题,为什么财产转让所得也要确认为债务重组的所得呢
张老师168
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提问时间:07/05 21:44
#税务师#
您好,同学,是因为要偿债所以才发生的财产转移,商品的所有权转移要确认所得的,祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
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可以扣除的房地产开发成本=2600×1/2=1300(万元) 老师这里的开发成本为什么不把利息剔出来呢,不是要调至到财务费用吗
木木老师
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提问时间:10/07 10:57
#税务师#
你好,同学。 在土地增值税扣除的时候,您这开发成本是按实际的扣除,这里的利息是指资本化利息,不单独剔除。 单独剔除计算的是费用化的期间费用部分利息。
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*设计服务*展厅水晶设计费,可以当原材料入库吗?因为里面包含了制作水晶的费用,如果不能的话那请问借方该用什么科目记账
赵老师
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提问时间:08/26 09:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 设计服务展厅水晶设计费,如果包含了制作水晶的费用,可以作为原材料入库。在会计核算中,原材料是指企业用于生产产品的各种材料,包括购买的和自行生产的。如果水晶设计费中的水晶制作费用符合原材料的定义,即用于生产产品且成本能够可靠计量的,那么可以将其作为原材料入库。 如果不能作为原材料入库,那么在借方记账时,可以使用“设计服务成本”或“展览服务成本”等科目,具体取决于提供水晶设计服务的业务性质。这些科目通常用于核算企业提供设计或展览服务所发生的成本,包括直接材料、直接人工和间接费用。如果水晶设计费属于这类成本,那么可以将其记入相应的科目。 祝您学习愉快!
阅读 744
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老师你好。请问在计算投资回报期的时候,这个现金净流量不是应该现金流入减现金流出吗?第一年净获利30万属于净流入,每年的固定资产折旧40万不是应该属于流出吗?为什么是30+40?而不是30-40
范老师
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提问时间:07/12 15:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里30是净利 由于净利已经将折旧扣除了,所以已经考虑过折旧抵税的因素,但是由于折旧是非付现成本,不产生现金流出,所以是需要加回。 祝您学习愉快!
阅读 744
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老师这道题怎么算
范老师
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提问时间:01/03 16:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: ①当期不得免征和抵扣税额=200×(13%-10%)=6(万元) ②当期应纳税额=280×13%-(39-6)-12=-8.6(万元) ③当期免抵退税额=200×10%=20(万元) ④当期应退税额=8.6(万元) ⑤当期免抵税额=20-8.6=11.4(万元) 祝您学习愉快!
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老师,纳税大户地方财政奖励属于不征税收入吗?
卫老师
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提问时间:11/16 09:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果属于财政拨款(各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、 社会团体等组织拨付的财政资金, 但国务院和国务院财政、 税务主管部门另有规定的除外)则属于不征税收入。 具体情况要看这笔奖励的性质。 祝您学习愉快!
阅读 744
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其他收益和其他费用的区别
范老师
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提问时间:11/12 10:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您是针对破产清算会计进行提问的吗? 如果对企业是有利的,那么是其他收益;如果是不利的,是其他费用。 祝您学习愉快!
阅读 744
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个人税务代开建筑服务-搬运费,这个是会涉及要交个人所得税吗?
朴老师
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提问时间:08/01 15:44
#税务师#
同学你好 这个按劳务来交
阅读 743
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合并的商誉:如果是存在净资产账面价值不等于公允价值 。主要需要考虑的:初始投资时点评估增值考虑了所得税后计算的享有的份额 与长投的入账价值的对比? 如果是涉及存货 净资产公允价值-(存货公允-账面)*所得税率 如果是固定无形 净资产公允价值-(固定无形公允-账面)*所得税率吗?
朴老师
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提问时间:05/08 11:43
#税务师#
1.初始投资时点评估增值与长投入账价值的对比:合并商誉通常是指购买方的购买成本与被购买方可辨认净资产公允价值的差额。因此,在初始投资时点,需要考虑的是购买方付出的合并成本(即长投入账价值)与被购买方净资产公允价值之间的关系。如果合并成本大于被购买方净资产的公允价值,那么差额部分即为正商誉;反之,如果合并成本小于被购买方净资产的公允价值,那么差额部分即为负商誉。在考虑所得税影响时,如果评估增值涉及递延所得税资产或负债,那么需要在计算商誉时进行调整。 2.涉及存货的商誉计算:如果被购买方的存货存在公允价值与账面价值之间的差异,并且这个差异影响了所得税的计算,那么确实需要在计算商誉时进行调整。具体的调整方式是:首先计算出存货的评估增值(即公允价值减去账面价值),然后乘以相应的所得税率,得出递延所得税资产或负债的变动额。这个变动额需要从被购买方净资产的公允价值中扣除(或加上),从而得到调整后的净资产公允价值。最后,将购买方的合并成本减去调整后的净资产公允价值,即可得到商誉的数值。 3.涉及固定资产和无形资产的商誉计算:对于固定资产和无形资产,其处理方式与存货类似。如果存在公允价值与账面价值之间的差异,并且这个差异影响了所得税的计算,那么同样需要在计算商誉时进行调整。调整的方式是:首先计算出固定资产或无形资产的评估增值(即公允价值减去账面价值),然后乘以相应的所得税率,得出递延所得税资产或负债的变动额。这个变动额需要从被购买方净资产的公允价值中扣除(或加上),从而得到调整后的净资产公允价值。最后,将购买方的合并成本减去调整后的净资产公允价值,即可得到商誉的数值
阅读 743
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能否举个完整的买卖金融商品亏损和赚钱的,涉及到银行存款和增值税的会计分录。
冉老师
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提问时间:03/25 18:39
#税务师#
你好,同学 比如1月份买入1000万金融商品,3月份1200万卖出 买入 借交易性金融资产成本1000 贷银行存款1000 出售 借银行存款1200 贷交易性金融资产成本1000 应交税费应交增值税(1200-1000)/(1+6%)*6% 投资收益==等于差额
阅读 743
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老师我想问一下、工商年检那个单位缴费基数是全年的吧
艳子老师
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提问时间:03/18 16:15
#税务师#
您好, 是的, 这个是全年的
阅读 743
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甲和乙共同出资1.5亿成立公司,甲出资0.5亿,乙应出资1亿。目前甲0.5亿到账,乙未出资。现在甲按合同要求乙回购甲所持股份加利息共5400万,想问一下,乙这5400万怎么账务处理
红雪老师
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提问时间:01/08 13:03
#税务师#
你好,先进行股权转让处理,借:实收资本-甲 5000 贷:实收资本--乙 5000
阅读 743
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