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老师,在算广宣费和业务招待费限额时,那个收入,包括销售货物 、劳务、租房、还个有特许权的收入?
郭老师
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提问时间:06/15 10:40
#税务师#
对的,是的,是这么做的,还有视同销售的。
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为什么是报表编制是以前年度损益调整报表编制前发现不是在库存商品吗?
小天老师
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提问时间:06/14 20:53
#税务师#
您好,1分录是未销售在库存商品,2分录已销售,他本来科目是主营业务成本了,这个损益科目用 以前年度损益调整 来替代
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画圈的金额是怎么计算出来的?不是应该是8850除以1.09吗?
来来老师
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提问时间:06/13 20:30
#税务师#
你好 农产品抵扣进项税=8850*0.09=796.5 增值税一般纳税人购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。 依据 财政部 国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知(财税〔2017〕37号) 财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知(财税〔2018〕32号) 财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)
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应交税费-应交增值税的10个专栏不结转不串门,不结转是什么意思?是指不结转到本年利润吗
艳子老师
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提问时间:06/09 21:40
#税务师#
您好,是的,不结转到本年利润
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你好老师,应付职工薪酬的职工福利费,有没有可能这个福利费要算到员工交个税的基数里面,如果有,那是哪种情况下有
郭老师
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提问时间:06/06 00:06
#税务师#
有 能分出每个人是多少的 比如过节发的过节费,礼品
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两种方案的筹划合理吗?题目是否有问题?
温凉老师
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提问时间:06/05 21:31
#税务师#
你好 方案一计算错误,还要考虑折旧抵税 方案二是每年支出420
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请问第二点如何理解?麻烦举例说明一下,谢谢
闷闷
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提问时间:06/01 13:05
#税务师#
换入资产未来给企业带来的现金流入现值比换出资产未来给企业带来的现金流入现值要高,并且高的金额要相对较大,这样才能说明交换是具备商业实质的,不然交换的意义就不在了
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纳税筹划,麻烦各位老师
温凉老师
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提问时间:05/31 10:24
#税务师#
你好: 1、方案一是折扣销售,销售额按800计算。方案二是实务折扣,销售额按800+200计算。方案三是现金折扣,销售额按1000计算。 2、折扣销售可以直接减少销售额,从而少缴税,实务折扣销售收入不变,成本增加从而达到降低利润少缴税,现金折扣在折扣实际发生时作为财务费用。 3、方案一销售税前利润=800/(1+13%)-600/(1+13%)-60=117 应缴增值税800/(1+13%)13%-600/(1+13%)13%=23 应缴纳的城建和教育附加=23*(7%+3%)=2.3 应缴所得税=117*25%=29.25 净利润=62.45 别外两个方案就这样分析,看哪个方案的利润高选哪个。 希望对你有帮助。
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D为什么不予受理,不明白
桂龙老师
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提问时间:05/26 09:23
#税务师#
行政复议的期限为60天
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请问下少报了个12月份的无票收入,我是在第四季度申报表里面改还是在汇算清缴里面改?
金金老师
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提问时间:05/23 22:13
#税务师#
您好,汇算清缴就可以
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刚报名缴费完全科的税务师考试,但是一想又没有太多经历备考全科,现在申请退款还能重新报吗?
紫藤老师
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提问时间:06/30 09:33
#税务师#
你好,如果你报名成功了,一般就不可以退款再报
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请问老师,本题第(3)问中,运输合同印花税税率为啥不是万分之三呢? 第(4)问,问出租的房产应缴纳房产税,为答案啥把出租前的房产税也算进去了呢?
辉辉老师
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提问时间:10/29 00:38
#税务师#
勤奋的同学你好,这里用的是老税率,因为新税率今年7月份实施,出租的房产的房产税并不是说的出租后的房产税,这里不是强调时间节点,而是要算这个房屋整个的房产税,这里说的是2021年全年的意思,同学理解老师的意思吗
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增值税一般纳税人购买货物,取得小规模纳税人开的普票,一样可以用来抵扣进项税吧?
税法老师
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提问时间:10/22 08:10
#税务师#
不是的,普通发票是不可以抵扣进项税额的,取得专票可以进行抵扣。
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老师,这个b答案,货物都交付受托方了,为啥不算可以确认收入
玲竹老师
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提问时间:12/18 15:00
#税务师#
您好 委托代销 收到代销方的清单的时候才确认收入
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财务费用,什么是QT企业,为什么这里扣除限额按照10%利率,不是5.65%
税法老师
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提问时间:11/08 14:02
#税务师#
非金融企业向非金融企业借款的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部可据实扣除,超 过部分不允许扣除。所以这里是按10%利率计算的。
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请问在中国工作天数,谢谢
羽飞老师
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提问时间:08/12 16:02
#税务师#
你好,7月2日回美国,1号是在中国么?你把**贴上来看一下
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判决和裁定哪里不同 10天15天什么关系
来来老师
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提问时间:09/16 09:37
#税务师#
你好 裁定:只有不予受理、对管辖权有异议的和驳回起诉的裁定,根据民事诉讼法的规定,准许当事人在裁定后10日内上诉,其他裁定一经作出,立即生效;
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公司没有业务想要注销,但是持有另外一个公司的股权,如何处理股权?退出还是转让,还是都可以?
冉老师
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提问时间:08/28 16:34
#税务师#
你哈,学员,这个建议转让的
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请教老师,这个题的第二问的40数字是哪里来的,第三问的答案数字是怎么来的
方老师
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提问时间:09/19 14:58
#税务师#
你好,你把题目中的第几问内容上传一下,我来看看。
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老师,我们有个小规模纳税人,今天接到税务局电话,连续累计12个月收入超过500万,需要月底之前升为一般纳税人,我们决定先升,之后还是想用另一个小规模纳税人经营?有啥好的办法合法避税?
青老师
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提问时间:07/25 11:46
#税务师#
你好; 是的。 走一般纳税人 ;不可以的哈; 你超过了500万; 税务局就得强制性你转一般纳税人的
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老师,解答一下,老师,我不懂
meizi老师
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提问时间:02/22 09:40
#税务师#
你好; A是不允许税前扣除 ; 所以不会选择A ;CD 都是超过标准调增的; 不存在调减 ; 排除法选择B
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汽车生产商进口超豪华小汽车是否在进口环节加征零售环节10%的消费税。答疑里面两个答案不同,再确认一下
卫老师
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提问时间:11/01 16:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 确定的口径:制造业企业进口环节应纳消费税不需要考虑加征的10%的税率,海关也没有代征义务,只有[2016]63号/2016年第74号文列举的项目,完税价格大于130 万元的,海关才会代征零售环节10%的消费税。 祝您学习愉快!
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利润=销售收入-变动成本-固定成本 老师,这个公式里的利润算出来的是息税前利润还是利润总额?
张老师
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提问时间:08/08 14:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个公式计算的是息税前利润(EBIT)。息税前利润是企业在支付利息和缴纳所得税之前的利润,等于销售收入减去变动成本和固定成本。 祝您学习愉快!
阅读 668
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我们公司由一家企业开了三家企业,有两个是老板娘做法人的,有一家是老板的姐做法人的,如果企业之前的借款要交税吗,还是借满多久才要交税的。
赵老师
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提问时间:10/31 09:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按您说的情况,这三家公司是属于关联公司的,相关的借款是需要交税的,按正常的借款条件交税即可。 具体实务操作的问题,您可以到网校实务答疑板进行提问,网址为:http://www.chinaacc.com/wenda/ 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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增值税里技术开发免增值税,软件产品开发属于技术服务?
郭锋老师
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提问时间:10/12 16:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 技术开发免征增值税,但是单独提供技术服务本身不免征 不属于技术服务,属于软件服务,软件服务是指提供软件开发服务、软件咨询服务、软件维护服务、软件测试服务的业务行为 祝您学习愉快!
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老师,这道题扣除项目金额咋算的啊,能分析一下缴纳土地增值税的步骤吗。
范老师
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提问时间:10/09 08:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.房地产开发企业销售新建房,准予按照(为取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×20%进行加计扣除。由题目可知,取得土地使用权所支付的金额=2600万元,开发成本=5000万元,开发费用=608万元,从事房地产开发的企业可加计扣除20%费用=(2600+5000)×20%=1520(万元),所以,可扣除的项目金额合计=2600+5000+608+80+1520=9808(万元)。 2.土地增值税第一步应先确定增值额,然后用增值额计算增值率,通过增值率确认税率,和速算扣除系数,最后计算出税额即可。 祝您学习愉快!
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市场上有甲、乙两种证券。甲证券未来可能的收益率及概率分布如下:收益率为10%的概率为40%;收益率为5%的概率为60%。乙证券的预期收益率为10%,标准离差为3%。则下列说法中,正确的是()。 A.甲证券的风险高于乙证券的风险 B.甲证券的风险小于乙证券的风险 C.甲证券的风险等于乙证券的风险 D.无法判断甲、乙证券风险的大小
小天老师
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提问时间:03/19 08:23
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
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现在企业还有防洪税吗
venus老师
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提问时间:03/07 09:58
#税务师#
防洪没有税的,税法里没有,就不能叫税。 防洪费直接按照实际支出在管理费用列支。 至于交多少,要看各地的具体规定了。
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你好,请问,以法人以个人专利技术(无形资产)2000万元做为投资款,需要缴哪些税种?
玲竹老师
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提问时间:12/29 15:02
#税务师#
您好 单位缴纳实收资本印花税就好了
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如果一项权益("实收资本")期末数增, 另几项权益("资本公积""未分配利润") 期末数减少, 说明企业很可能发生了用"资本公积" "未分配利润"转增股本的业务? 这个理解是对的吗?
向阳老师
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提问时间:12/17 09:16
#税务师#
您好,同学,是这个意思的
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