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老师你好。请问在计算投资回报期的时候,这个现金净流量不是应该现金流入减现金流出吗?第一年净获利30万属于净流入,每年的固定资产折旧40万不是应该属于流出吗?为什么是30+40?而不是30-40
范老师
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提问时间:07/12 15:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里30是净利 由于净利已经将折旧扣除了,所以已经考虑过折旧抵税的因素,但是由于折旧是非付现成本,不产生现金流出,所以是需要加回。 祝您学习愉快!
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划分为持有待售前,比如原值100,净残值0,已经提折旧30,为什么税务师里要补提折旧,意思是剩下的70都要补提呢?
小王老师
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提问时间:03/22 19:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 意思是说划分为持有待售前,还是正常的固定资产,要折旧的 祝您学习愉快!
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老师你好! 我想请教一个长期股权投资及合并报表的问题,问题如下: 1、无偿划拨的同一控制下企业合并,被合并企业实收资本302万元,未分配利润-801万元,净资产-499万元,请问我在处理合并方确认长期股权投资成本为0.00元,在备查簿中登记,这一处理方法是否正确? 2、在做合并报表时,需要将这个公司纳入合并范围吗?如果需要合并,请问怎么做抵消分录?
周老师
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提问时间:03/05 09:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、正确 2、纳入合并范围 借:实收资本302 资本公积(差额) 贷:未分配利润801 祝您学习愉快!
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老师这道题怎么算
范老师
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提问时间:01/03 16:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: ①当期不得免征和抵扣税额=200×(13%-10%)=6(万元) ②当期应纳税额=280×13%-(39-6)-12=-8.6(万元) ③当期免抵退税额=200×10%=20(万元) ④当期应退税额=8.6(万元) ⑤当期免抵税额=20-8.6=11.4(万元) 祝您学习愉快!
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其他收益和其他费用的区别
范老师
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提问时间:11/12 10:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您是针对破产清算会计进行提问的吗? 如果对企业是有利的,那么是其他收益;如果是不利的,是其他费用。 祝您学习愉快!
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个人税务代开建筑服务-搬运费,这个是会涉及要交个人所得税吗?
朴老师
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提问时间:08/01 15:44
#税务师#
同学你好 这个按劳务来交
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合并的商誉:如果是存在净资产账面价值不等于公允价值 。主要需要考虑的:初始投资时点评估增值考虑了所得税后计算的享有的份额 与长投的入账价值的对比? 如果是涉及存货 净资产公允价值-(存货公允-账面)*所得税率 如果是固定无形 净资产公允价值-(固定无形公允-账面)*所得税率吗?
朴老师
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提问时间:05/08 11:43
#税务师#
1.初始投资时点评估增值与长投入账价值的对比:合并商誉通常是指购买方的购买成本与被购买方可辨认净资产公允价值的差额。因此,在初始投资时点,需要考虑的是购买方付出的合并成本(即长投入账价值)与被购买方净资产公允价值之间的关系。如果合并成本大于被购买方净资产的公允价值,那么差额部分即为正商誉;反之,如果合并成本小于被购买方净资产的公允价值,那么差额部分即为负商誉。在考虑所得税影响时,如果评估增值涉及递延所得税资产或负债,那么需要在计算商誉时进行调整。 2.涉及存货的商誉计算:如果被购买方的存货存在公允价值与账面价值之间的差异,并且这个差异影响了所得税的计算,那么确实需要在计算商誉时进行调整。具体的调整方式是:首先计算出存货的评估增值(即公允价值减去账面价值),然后乘以相应的所得税率,得出递延所得税资产或负债的变动额。这个变动额需要从被购买方净资产的公允价值中扣除(或加上),从而得到调整后的净资产公允价值。最后,将购买方的合并成本减去调整后的净资产公允价值,即可得到商誉的数值。 3.涉及固定资产和无形资产的商誉计算:对于固定资产和无形资产,其处理方式与存货类似。如果存在公允价值与账面价值之间的差异,并且这个差异影响了所得税的计算,那么同样需要在计算商誉时进行调整。调整的方式是:首先计算出固定资产或无形资产的评估增值(即公允价值减去账面价值),然后乘以相应的所得税率,得出递延所得税资产或负债的变动额。这个变动额需要从被购买方净资产的公允价值中扣除(或加上),从而得到调整后的净资产公允价值。最后,将购买方的合并成本减去调整后的净资产公允价值,即可得到商誉的数值
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旅客的运输服务发票可以计算抵扣进项税额的依据是哪一个政策?
家权老师
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提问时间:04/05 11:44
#税务师#
财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,明确规定纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣
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能否举个完整的买卖金融商品亏损和赚钱的,涉及到银行存款和增值税的会计分录。
冉老师
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提问时间:03/25 18:39
#税务师#
你好,同学 比如1月份买入1000万金融商品,3月份1200万卖出 买入 借交易性金融资产成本1000 贷银行存款1000 出售 借银行存款1200 贷交易性金融资产成本1000 应交税费应交增值税(1200-1000)/(1+6%)*6% 投资收益==等于差额
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老师我想问一下、工商年检那个单位缴费基数是全年的吧
艳子老师
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提问时间:03/18 16:15
#税务师#
您好, 是的, 这个是全年的
阅读 743
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老师你好 情况:在广东省户口非深户,已经连续缴了10年社保,现在断了一个月,对以后养老金的领取额度 有没有影响?
一鸣老师
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提问时间:01/03 16:11
#税务师#
这个是累计交满15年就是了,不影响
阅读 743
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请问这种网约车普通发票可以抵扣进项税吗?
若素老师
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提问时间:01/03 13:59
#税务师#
你好,这个可以抵扣进项税额的。
阅读 743
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请问老师,视同销售按照公允价值,请问公允价值含增值税吗?
向阳老师
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提问时间:12/27 15:08
#税务师#
公允价值不包括增值税的
阅读 743
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收购的农产品不是按9%吗?怎么答案是13%?我都晕了?迷糊,求高师解答
小天老师
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提问时间:08/27 22:04
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等 您好!我临时有事走开1小时,留言我会在回来的第一时间回复您,谢谢您的理解和宽容~
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固定成本,变动成本之间的关系
刘倩老师
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提问时间:08/21 14:04
#税务师#
您好!这个没有必然关系
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老师 这道题怎么确认问的是股票期权还是限制性股票
冉老师
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提问时间:08/20 15:28
#税务师#
你好,学员,请看老师截图框框的位置的,前提条件说明是股票期权的
阅读 743
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请问合同怎么签可以客户先拿货,收款怎么签?我的纳税义务会往后
小菲老师
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提问时间:08/16 14:15
#税务师#
同学,你好 可以在合同里面约定,客户先收货,收货几天后付款
阅读 743
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一般纳税人 进项税抵扣销项税 进项有多余 这个怎么做会计分录呀 老师
青老师
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提问时间:08/14 13:40
#税务师#
你好; 借销项税; 应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷进项税 ; 借应交税费-未交增值税贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
阅读 743
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税务代理的法律责任有哪些?
小天老师
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提问时间:08/12 08:36
#税务师#
您好,有以下2个 1.民法通过第六十六条规定:代理人不履行职责而给被代理人造成损害的应当承担民事责任。根据这项规定,税务代理如因工作失误或未按期完成税务代理事务等未履行税务代理职责,给委托方造成不应有的损失的,应由受托方负责。 2.税收征管法实施细则第六十六规定:注册税务师超越代理权限、违反税收法律、行政法规,造成纳税人未缴或者少缴税款的,除由纳税人缴纳或者补缴应纳税款、滞纳金外,对注册税务师处以二千元以下的罚款。
阅读 743
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请问老师,什么情况下季报的时候填写,图片这张加速折旧的表呢?
玲竹老师
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提问时间:07/11 18:12
#税务师#
您好 就是季度有固定资产需要加速折旧的时候才需要填写
阅读 743
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老师,这里怎么理解呢?又是视为一并抵押,又说无权优先受偿?矛盾吗?
晓纯老师
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提问时间:07/02 16:42
#税务师#
同学,您好,如果建设用地使用权的土地上之前就有建筑物,那么抵押一个另一个视为一并抵押,但是如果是新增的建筑物的,并不是一并抵押的
阅读 743
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老师,不太理解第一二题的答案?这是只能死记类型?
冉老师
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提问时间:06/25 13:47
#税务师#
你好,学员,这个是固定的选项,要记忆的
阅读 743
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老师 123题答案写的不对吧
来来老师
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提问时间:06/03 07:59
#税务师#
你好 这边计算下 稍等
阅读 743
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你好,老师,我公司注册资本1000万,实收资本被做到了1500多万,现在要更换法人(股东),120万价格转让股权,公司目前亏损状态,要交转让价的20%缴纳个税?印花税是按实收资本万分之五减半缴纳?还有增资这一块会涉及到哪些税?
朴老师
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提问时间:05/29 16:31
#税务师#
同学你好 对的 溢价的部分要交20%个税 对的,是减半征收
阅读 743
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老师,公司租的宾馆,做为办公住宿,然后开的住宿费发票,一年15万,可以所得税扣除吗
邹老师
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提问时间:05/05 11:45
#税务师#
你好,公司租的宾馆,做为办公住宿,然后开的住宿费发票一年15万,是 可以在所得税税前扣除的
阅读 743
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老师,我报增值税季度报表,提示我这个,我也没有附表一啊
耿老师
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提问时间:07/13 15:05
#税务师#
你好,你是增值税一般纳税人吗?当期有开发票吗?
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乙企业是一个销售设备的公司,适用的增值税率13%,适用所得税率25%,2021年利润总额700万。2021年发生如下业务: (1)企业销售设备,开具增值税专用发票,取得不含税销售收入3000万。开具增值税普通发票取得不含税销售收入2000万。未开票收入(含税)2710万。上述对应成本共计4600万。 (2)投资收益贷方220万,其中权益法核算投资收益40万,成本法核算投资收益60万,均投资于境内居民企业,持有时间满12个月;地方政府债券利息50万;股权转让收益70万,经核算,股权转让收入600万,会计成本530万,计税成本500万。 (3)实际支付工资800万,其中30万为返聘工资。 (
泡泡酱老师
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提问时间:12/24 14:20
#税务师#
您好,同学您的问题是什么
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超市代销业务,增值税如何计算
易 老师
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提问时间:10/19 12:03
#税务师#
同学您好1)收到商品时: 借:受托代销商品(售价) 贷:受托代销商品款(售价) (2)对外销售时: 借:银行存款 贷:受托代销商品 应交税费—应交增值税(销项税额) (3)收到增值税专用发票时: 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 借:受托代销商品款 贷:应付账款 (4)支付货款并计算代销手续费时: 借:应付账款 贷:银行存款 其他业务收入
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关于平销返利的困惑:假定就一件商品,供货企业A把价值不含税200元的商品供给商业企业B以不含税200元出售,税率13%,A给B企业113元的返利。此时A企业销项税额26元;B企业进项26元,销项也是26元,B企业应纳税额就是0,收到返利后要冲减进项13元。那么A支付113元后,A应该怎么处理?是冲减销项吗?
提莫老师
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提问时间:07/09 23:56
#税务师#
你好,返利直接给钱的话是做销售费用,返利其实就相当于提成
阅读 743
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提示文件非系统模板,让设置匹配关系
小林老师
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提问时间:06/05 08:18
#税务师#
您好,那您需要重新处理数据源
阅读 743
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