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排版胶装文件要交印花税吗？
卫老师 | 提问时间：03/17 20:04

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：印刷合同交印花税。排版胶装文件一般也会印刷祝您学习愉快！

阅读 813

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经济普涉及工资这几列根据账上的数据怎么填
艳子老师 | 提问时间：03/17 16:28

#税务师#

您好，按应发的工资来填的

阅读 575

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@贾apple老师，这5个凭证做账那个黄色标注没问题吧
apple老师 | 提问时间：03/17 16:09

#税务师#

同学你好。黄色的部分库存现金 0.01 计入财务费用手续费计入库存现金不对

阅读 782

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未实行医疗统筹企业职工医疗费用，是指什么意思？什么是未实行医疗统筹
郭老师 | 提问时间：03/17 14:47

#税务师#

就是单位没有为职工缴纳医保医疗保险

阅读 941

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老师，一般纳税人建筑企业A要购进混凝土，A企业先自己采购水泥提供给B搅拌站，A企业能不能要求B搅拌站按委托加工开13%的专票？如果B搅拌站只能开3%的混凝土专票，那A建筑企业是不是不需要自购水泥提供给搅拌站？我是建筑企业A的会计，现在A建筑企业要跟B搅拌站签订长期供货合同，这个事项该怎么做筹划？
立峰老师 | 提问时间：03/17 11:36

#税务师#

你好同学老师，一般纳税人建筑企业A要购进混凝土，A企业先自己采购水泥提供给B搅拌站，A企业能不能要求B搅拌站按委托加工开13%的专票？答：可以。

阅读 695

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老师，债权投资发发生减值，在计算期末摊余成本，是需要扣除发生减值后，作为基础计算下一期的投资收益的金额吗？
耿老师 | 提问时间：03/17 10:07

#税务师#

在计算期末摊余成本时，**需要考虑已计提的减值准备**。当债权投资出现减值迹象时，应当按照相关财务准则计提相应的减值准备。这些准备反映了投资价值的下降和预期信用损失。具体到摊余成本的计算，它包括以下步骤：从初始确认金额中扣除已经偿还的本金；加上或减去采用实际利率法所进行的累计摊销额调整（例如溢价或折价的摊销）；以及扣除累计计提的损失准备（适用于金融资产）。因此，如果已经对债权投资计提了减值准备，那么在计算期末摊余成本时，应该扣除这些减值准备。此外，根据减值的不同阶段，计算投资收益时采用的基础也会有所不同。在第一或第二阶段的减值情况下，通常使用账面余额（不考虑减值准备的金额）乘以实际利率来计算投资收益。但如果处于第三阶段减值，即金融资产实际上已经发生减值，此时应以摊余成本（即考虑了减值准备后的金额）为基础来计算利息收入。综上所述，如果债权投资发生了减值，期末摊余成本的计算需要扣除已计提的减值准备，并且在计算下一期的投资收益时，应使用考虑减值准备后的摊余成本作为基数。

阅读 746

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@贾apple老师，这个打印封面没有写单位名称字样可以吧
apple老师 | 提问时间：03/17 09:59

#税务师#

同学你好，这是内部资料封面吧。内部的话。不用打印名称也可以以后的资料装订，打印一个好看

阅读 691

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请问老师这是9月才转让，他不要考虑按月份计利息吗？为什么只算两年的利息？
小王老师 | 提问时间：03/17 09:13

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：没有特殊说明，债权投资都是按年计算利息的，不分月考虑。祝您学习愉快！

阅读 739

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老师，在平时账务处理中捐赠做借：营业外支出，贷银行存款是不是不对
耿老师 | 提问时间：03/17 08:31

#税务师#

在平时的会计处理中，对于捐赠的账务处理，通常需要根据具体的会计准则和政策来确定。但是，通常情况下，捐赠会被视为一种非营业性质的支出，因此，将其记录为“营业外支出”是合理的。具体的会计分录可能是：借：营业外支出（或特定的捐赠支出科目）贷：银行存款这样的分录表示公司从其银行账户中支付了一笔捐赠，这笔支出不属于公司的主营业务活动，因此记录为营业外支出。但是，具体的会计处理可能会因国家和地区的会计准则、政策以及公司的具体会计政策而异。在实际操作中，建议咨询会计师或查阅相关的会计准则来确保正确处理。

阅读 735

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老师，为什么外购货物用于集体福利是这样记账的，而不是记入管理费用-职工福利费？
王雁鸣老师 | 提问时间：03/16 22:45

#税务师#

同学你好，这个只是简化操作处理的，因为这个借方的应付职工薪酬，还需要计提，计提时再入管理费用-职工福利费。省略了这一步。

阅读 761

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冲减成本可以:借库存商品贷主营业务成本吗？
小样儿demo | 提问时间：03/16 18:11

#税务师#

你好，不要，还是要红字，主营业务成本放借方，不然很多报表会取不到数

阅读 769

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老师，转让产生收益，投资收益不应该是在贷方吗
小天老师 | 提问时间：03/16 15:17

#税务师#

您好，这里是为了和应交税费—转让金融商品应交增值税做对冲，交了税就少收益，不会让我们吃亏的，因为是差额交增值税

阅读 780

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别除权是什么意思，能举个例子？
玲竹老师 | 提问时间：03/16 15:05

#税务师#

您好别除权是指在企业破产时,对部分有财产担保债权可以不经过破产程序而优先以担保物价值受偿的权利。由于作为担保标的物的财产不属于破产财产，债权人就此物行使权利无需通过破产程序。破产企业以自己的设备为自己的债务提供担保。破产企业A以自己的设备为自己对B的债务100提供担保，B作为别除权人，可以以设备的变价款优先清偿。

阅读 762

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请问老师，甲、乙公司的某集团下的子公司，兼职人员的个税问题，乙公司的财务人员同时在甲公司兼职财务。请问甲公司负债支付此兼职人员的工资，请问甲公司怎么做账？
王老师 | 提问时间：03/16 14:57

#税务师#

你好，甲公司支付工资，也按照职工薪酬支付，并申报个税，属于在两处取得工资计提分录借：管理费用等贷：应付职工薪酬发工资（不考虑社保等）借：应付职工薪酬贷：银行存款

阅读 811

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这题怎么理解？A为什么不对？
小样儿demo | 提问时间：03/16 14:28

#税务师#

比如甲企业破产，乙公司为甲企业的债务人（假设乙欠甲100万元），破产申请受理后，乙从甲的债权人丙处花了30万取得了对甲的债权100万，从而成为甲的债权人，这个新的债权和乙原有的债务是不可以抵销的。

阅读 633

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债务人财产致人损害所产生的债务属于共益债务。共益债务是什么意思？哪里的知识点
小菲老师 | 提问时间：03/16 14:26

#税务师#

同学，你好共益债务简单来说就是为了全体债务人的共同利益,需要申请破产,破产之后所要一起背负的债务。

阅读 800

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这个异议期满是指债务人有权提出异议的7日后？开始10日内审理？
小天老师 | 提问时间：03/16 14:24

#税务师#

您好，是的，时间是这么理解的

阅读 728

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老师，合同印花税什么时间交，多久交一次。施工合同印花税税率是多少。交税时间与合同签订时间有什么区别，注册资本印花税税率是多少。房屋租赁有印花税和房产税2种税吗？罚款和滞纳金如何算
小天老师 | 提问时间：03/16 13:16

#税务师#

您好，现在印花税改季度申报了，施工合同印花税税率0.03%,注册资本印花税税率0.025%,房屋租赁有印花税和房产税2种税是房东交的，罚款是税务定的金额，滞纳金是逾期每日万分之5. 交税时间是我们该申报的时间，比如现在的季度，印花税实行比例税率，分为5档，具体总结见表：税率适用税目 0.1%1.仓储合同；2.租赁合同；3.保管合同；4.财产保险合同；5.证券交易。 0.025%营业账簿 0.03%1.买卖合同；2.承揽合同；3.建设工程合同；4.运输合同；5.技术合同；6.商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据。 0.05%除上述第6外的产权转移书据 0.005%1.借款合同；2.融资租赁合同。

阅读 1079

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公司税务已注销，小规模小微，才发现以前申报的某一季度的现金流量表有2个数错误，第三四季度和年报都正常。最后找原因是因为金蝶软件上生成的现金流量表错误。请问还有必要去税反注销后重新修改吗？还是写个说明自己会计资料中备注一下呢？谢谢
郭老师 | 提问时间：03/16 12:31

#税务师#

把正确的留存好了，之前的就不要去修改了，你这个没法修改。到时候你税务局找起来，你再跟他解释一下，当时是申报错了，他如果要求你们强制修改的话，你再去改。

阅读 687

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老师个体户经营所得税采用定期定额和定率两种征收方式在计算方面有什么区别
宋老师2 | 提问时间：03/16 11:25

#税务师#

你好！定期定额就是一个月规定你就交那么多税定率是按比例征收

阅读 867

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老师好，请问经济代理服务是不得开具增值税专票吗？还是说经济代理服务里面的政府性基金和行政事业性收费？
庚申老师 | 提问时间：03/16 11:15

#税务师#

是经济代理服务需要开具增值税专票

阅读 755

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请问往来款余额过大怎么处理
郭锋老师 | 提问时间：03/16 09:10

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：要具体分析一下是怎么回事，这种情况下一般都是兑付后予以结平。。祝您学习愉快！

阅读 407

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老师，您好关于销售利润的几个公式是这样的变形吗根据答案里的这个写的，销售利润=边际贡献总额-固定成本=销售收入×边际贡献率-固定成本=销售收入×（1-变动成本率）-固定成本=销售收入×边际贡献率-盈亏临界点销售额×边际贡献率=（销售收入-盈亏临界点销售额）×边际贡献率=安全边际×边际贡献率您给看下
小天老师 | 提问时间：03/16 06:09

#税务师#

您好，是的，这个等式都是成立的

阅读 978

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出口企业连续两个月零申报增值税戸影响企业纳税信用评级实际是基本开的出口发票税额i少，还有留底税额。 2023年申请高新通过了。会不会跟这个有关系要如何解决
易老师 | 提问时间：03/15 22:25

#税务师#

同学您好！连续两个月零申报增值税可能影响企业纳税信用评级，尤其是实际存在出口业务但税额少、有留底税额时。高新申请通过与此关系不大，但长期零申报或申报不实可能引起税务部门关注。建议企业加强财务管理，确保申报准确，及时与税务部门沟通，以维护良好纳税信用。

阅读 1035

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老师核定征收经营所得有没有汇算清缴
艳子老师 | 提问时间：03/15 21:33

#税务师#

您好，不用，核定的不用汇算的

阅读 841

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老师我核定征收核对3万开票2万我是不是一分钱不交税
艳子老师 | 提问时间：03/15 21:25

#税务师#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 815

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老师。请问个体户核定征收核定的标准是什么到底是核对3万还是9万
邹老师 | 提问时间：03/15 20:57

#税务师#

你好，是根据收入核定。具体是核定多少，看税局核定情况（这个是没有什么统一金额规律的）

阅读 825

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@小菲老师@小菲老师老师老师帮忙看看
小菲老师 | 提问时间：03/15 20:17

#税务师#

同学，你好还有什么问题？

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老师，您好！我采购货物，供应商不小心多开了发票，我当时也没注意，全部认证了，后面发现就做了红字信息表，把进项税额转出，并缴纳了增值税，但是供应商没给开红字发票，而是把这部分税额在接下来一次的采购货物中给做成了销售折让，我应该怎么进行账务处理，把之前的那部分进项税额转出给平掉呀？
耿老师 | 提问时间：03/15 20:02

#税务师#

你好，也就是说进项税转出了两次？

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2023年发生的成本发票，可能入账到2024年成本中可以列支吗？
小天老师 | 提问时间：03/15 19:24

#税务师#

您好，不可以的哦，有政策的，我们在23年年末就要把这个费用计提了，在年度汇缴前来发票都是可以税前扣除的根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号）第九条企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。另根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。综上，应遵循权责发生制原则，如属于上述文件规定情形，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。

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