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老师,请问同是装卸搬运服务,怎么一下子6%,一下子又是3%
暖暖老师
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提问时间:07/17 09:45
#税务师#
你好6%是一般纳税人正常税率,3%是简易计税
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居民间的分红不是免税吗?为什么要+2
小林老师
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提问时间:07/11 23:50
#税务师#
您好,持有上市公司期间不超过12月,
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这题0.64怎么来的?麻烦细说
闷闷
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提问时间:07/07 16:05
#税务师#
高粱耗用数量=5, 5吨x2.6=14.3 (吨),所以允许抵扣农产品进项税=14.3x0.39x13%/(1+13%)=0.64 (万元)
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这题是不是真的理解,原价1200是自己包含相关税费150里面了?
青老师
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提问时间:06/29 13:01
#税务师#
你好; 对的; 这个150万在1200里面一起包括的; 所以计算的时候 直接用 (1600-1200)/1.05*0.05
阅读 711
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请问a错在哪?分配现金股利需计投资收益
小天老师
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提问时间:06/25 15:57
#税务师#
您好,是不是记反了哦 成本法下被投资单位宣告分派利润或现金股利时,分录是:借:应收股利 贷:投资收益 权益法下被投资单位宣告分派利润或现金股利时,分录是:借:应收股利 贷:长期股权投资——损益调整
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老师,没太明白为何选c,进项税额转出到哪去?
嘟嘟老师
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提问时间:06/24 10:03
#税务师#
你好 进项转出在待处理财产损溢里面。首先是 借:待处理财产损溢 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 然后才是答案的那个分录
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购买一台二手设备,销售方之前有折旧,我在剩下折旧月份接着折旧,残值需要和销售方留的一样吗
小宝老师
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提问时间:06/19 12:23
#税务师#
您好,您购买的设备跟之前的折旧原值没有关系,现在您需要按照购买的金额重新计提折旧就可以。
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你好!有私车公用协议吗?私车公用需要开租赁发票吗?。无偿使用,是不用开租赁票吗?只能报销油费吗
桂龙老师
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提问时间:06/09 09:49
#税务师#
同学,你好,你是要报销私车的什么费用呢?
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怎么算滴,不会做这种,求计算过程
暖暖老师
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提问时间:06/03 14:25
#税务师#
1会计利润总额的的计算是 2700+300+40-50-400-80-200-28-6-5-10-10=2251 2国债利息免税,纳税调减40 业务招待费扣除50*60%=30 3000*0.005=15纳税调增50-15=35 广告费和宣传费扣除3000*15%=450 纳税调增400+80-450=30 福利费扣除200*14%=28全局扣除 工会经费纳税200*2%=4纳税调增6-4=2 公益性捐赠纳税2251*12%=270.12全部扣除 罚款和直接捐赠纳税调增5+10=15 应纳税所得额的计算是 2251-40+35+30+2+15=2293 应交企业所得税2293*25%=573.25
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考税务师要备考几门,麻烦老师指导
向阳老师
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提问时间:06/03 15:51
#税务师#
您好,同学,税务师是5门考试,今年是被考几门的呢?一般是税法1,税法二和财务与会计可以三门同时备考的
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老师,2022 年汇算清缴缴纳的所得税怎么记分录
王超老师
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提问时间:06/03 09:52
#税务师#
你好 借:以前年度损益调整 贷:银行存款
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税务师的官方教材23年的出来了吗?
邹老师
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提问时间:05/17 20:08
#税务师#
你好,其实税务师是没有统一规定的官方教材这个说法的。
阅读 711
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超市代销业务,增值税如何计算
易 老师
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提问时间:10/19 12:03
#税务师#
同学您好1)收到商品时: 借:受托代销商品(售价) 贷:受托代销商品款(售价) (2)对外销售时: 借:银行存款 贷:受托代销商品 应交税费—应交增值税(销项税额) (3)收到增值税专用发票时: 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 借:受托代销商品款 贷:应付账款 (4)支付货款并计算代销手续费时: 借:应付账款 贷:银行存款 其他业务收入
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现在小规模按多少税率开票啊
邹老师
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提问时间:01/03 11:41
#税务师#
你好,现在小规模按3%的税率开具发票
阅读 711
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请问,投资性房地产在处置时,公允价值变动损益和其他综合收益计入其他业务成本还是其他业务收入?
王超老师
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提问时间:09/27 07:23
#税务师#
你好 在处置的时候,这些是要进入其他业务成本的
阅读 711
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借:税金及附加 贷:应交税费--土地增值税 房开企业预售商品房,预缴土地增值税在什么时候编上面的会计分录?我看涉税实务教材312页只在土地增值税清算时才编此分录?那预缴时不编这个分录吗?
税法老师
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提问时间:12/10 23:53
#税务师#
这里如果是计提土地增值税时就续页编写上面的会计分录的。如果是直接预缴土地增值税,这里是借:应交税费——土地增值税,贷:银行存款
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滴4滴6滴8题需要步骤谢谢
法律老师
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提问时间:06/25 23:14
#税务师#
第4题:按照偶然所得征税,全额征税没有扣除,税率20% 第6题:按照稿酬所得征税。稿酬所得应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数=收入×(1-20%)×70%×税率-速算扣除数 第8题:按照劳务报酬所得征税。应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数=收入×(1-20%)×税率-速算扣除数 上面是公式,您自己代入数字计算一下。
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老师想问一下这个委托加工中的增值税怎么算?主材500,加工200,辅材100。消费税税率10%,为何不是用(200+100)/(1-0.1)*0.13?而是直接(200+100)*0.13?
暖暖老师
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提问时间:03/18 10:52
#税务师#
你好增值税是价外税呀这里
阅读 711
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请问老师,非同控下企业合并的初始入账成本不是按付出对价的公允价值吗,相关交易费用不是入管理费用吗?为什么债务工具的费用入成本?
小林老师
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提问时间:09/09 06:36
#税务师#
您好,题目是发行债务的费用,计入对应成本
阅读 711
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第15题外购商品不确认收入不是应付职工薪酬不平吗?
林立老师
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提问时间:08/09 12:28
#税务师#
同学你好 外购商品发放职工福利 借,生产成本 一价税合计 借,管理费用一价税合计 贷,应付职工薪酬一价税合计 发放时 借,应付职工薪酬一价税合计 贷,库存商品一价税合计;
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纳税人发生非正常损失以及其他原因要做进项税额转出,请问非常损失及其他原因指什么呢?谢谢
朱朱老师
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提问时间:10/15 10:14
#税务师#
您好 解答如下 非正常损失,是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质,以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形
阅读 711
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老师,这个题该如何作答?
kingswu
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提问时间:12/21 10:47
#税务师#
内容较多,稍后为您详细解答
阅读 711
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公司没有业务想要注销,但是持有另外一个公司的股权,如何处理股权?退出还是转让,还是都可以?
冉老师
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提问时间:08/28 16:34
#税务师#
你哈,学员,这个建议转让的
阅读 711
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老师:D选项,为何善意取是原始取得?善意取得
会计中级贺老师
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提问时间:11/19 21:54
#税务师#
原始取得对应的取得方式是继受取得,继受取得是基于他人有效的意思表示的取得,而善意取得,虽有意思表示,但一般为无权处分人的意思表示,其意思表示的效力不能产生物权变动的效力,进而,为保护善意第三人的利益,规定善意第三人善意取得物权。第三人取得物权是基于法律的规定,而不是无权处分人的意思表示,所以为原始取得。
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节能节水设备抵免税额 5年內转让是 全额转出还是部分转出
朴老师
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提问时间:02/01 12:36
#税务师#
同学你好 是全额转出
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老师,我想问一下,我们公司收到免税发票,也就是对方开具给我们的,那这样的话,这张发票是专票还是普票?
朴老师
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提问时间:09/01 15:28
#税务师#
同学你好 这个是普票
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题目:甲企业用上月购进的烟叶研发生产新型雪茄烟,生产成本18万元。本月当地举办全国烟草联谊会,卷烟厂将其中30%作为样品赠送客户。雪茄烟消费税成本利润率为5%。 给的答案为:视同销售增值税销项税额=18×(1+5%)÷(1-36%)×30%×13%=1.15。 不太明白这里用上月购进的烟叶,上个月抵扣的增值税应该是按照9%的吧,这个月领用生产为什么不考虑到加计1%抵扣进项,是因为给的是生产成本不是账面成本吗?还是本来就不需要考虑加计的问题?
赵老师
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提问时间:10/18 16:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是这样的,购进烟叶时是按照9%抵扣的,后续领用深加工时加计1%。这个题目里直接告诉的是成本18万元,其实是已经加计了1%之后的成本金额了。 祝您学习愉快!
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你好老师,我记得税务师考试涉税实务中有个快捷键输入数字就能出得数的那个是怎么用的
赵老师
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提问时间:11/11 11:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是这个吗? 搜狗输入法V模式操作方式: 1.输入法切换为搜狗中文输入法模式 2.输入“v+算式”即可得出结果 示例:1. 祝您学习愉快!
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网校的老师好,2023年税务师财务与会计必刷550题,第241和251题考的是同一知识点,为什么答案不一致呢,请网校老师帮忙解答一下
赵老师
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提问时间:10/07 10:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 考查的是同一知识点,但是题目中的相关数据和问题是不同的,所以计算结果不同。 241题问的是更新改造后的入账价值。 251题问的是更新改造后的折旧额 祝您学习愉快!
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其他相关费用的计算不明白为什么是/0.9呢
郭锋老师
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提问时间:07/17 08:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他相关费用占整个研发费用的10%,那么不考虑其他相关费用的前面几项就是总额的90%。用全部研发项目的人员人工等五项费用之和÷90%,就计算出全部的研发费用,然后乘以10%就是其他相关费用。 就是一个单纯的数学换算问题,我们也可以直接记公式就行。 祝您学习愉快!
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