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还有没有没睡的老师？打扰了，我们是小规模非学历教育公司，之前收的一些咨询费，做了借：银行存款贷：应收账款结果人家都没要开发票，该如何处理呢？做无票收入的分录该怎么写？
小锁老师 | 提问时间：06/22 23:07

#实务#

您好，这个的话，借应收账款贷主营业务收入应交税费这个是

阅读 47

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老师您好，我是出口贸易公司小白会计，请问出口后，我收到报关单后，是不是可以做税务退税备案、根据出口日期开票普通发票0税率，然次月时：勾选出口退税对应的进项发票、申报增值税报表、申报出口退税表、然后收到汇时就可以申请出口退税了吗？大概是这样流程吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 23:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

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供销农业服务企业（一般纳税人）购进化肥，然后销售化肥，流转税免税？有什么相关免税政策一般纳税人企业低价购进化肥，再销售（售价高于进价）时，都涉及缴纳什么税，税率分别多少
小锁老师 | 提问时间：06/22 23:04

#实务#

您好，这个的话，流转增值税是减免的，1一般纳税人购进后销售，高于的话，是有增值税，附加税，和所得税的，增值税属于9个点，附加税是在增值税的基础上，所得税5%

阅读 23

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老师晚上好！请教：餐饮店购买的餐盘餐具记入哪个科目呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 22:50

#实务#

您好，这个可以直接计入成本就可以

阅读 19

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这一笔分录表示什么意思？
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 22:32

#实务#

您好，夏把股权卖给了深圳公司

阅读 23

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某股份公司计划购置新产品投产所需专用设备。第一年初投资400万元，同时需垫支流动资金20万元，第二年初需追加流动资产10万元，该设备寿命周期5年，第一年营业收入170万元，付现成本80万元，第二年至第四年营业收入200万元，付现成本90万元，第五年营业收入200万元，付现成本70万元，第五年末，收回残值10万元，收回流动资金50万元，该企业使用的所得税率为25%，要求：计算各年的现金净流量NCF
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 22:27

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 9

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老师客户搬迁给客户送发财树，计入哪个科目？
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 22:16

#实务#

您好，这个计入业务招待费就可以

阅读 52

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股权变更，在自然人电子税务局上提交了资料，工商做完以后，还要再报c表吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 22:08

#实务#

您好，不用，申报个税就可以

阅读 15

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老师，出口企业哪些运费发票不可以开免税？
小锁老师 | 提问时间：06/22 21:38

#实务#

您好，你说的是运输服务的内容是吗

阅读 12

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老师金容赎证的会计分录怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 21:35

#实务#

您好，这个表述是不是写错字了呀

阅读 13

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老师，我们下面的经销商不愿意给客户开发票，我们给下面的经销商客户开发票，向下级经销商收三个税点的费用，记什么科目啊？增值税怎么处理
郭老师 | 提问时间：06/22 21:32

#实务#

你好额外收取不开发票是吧借银行存款贷营业外收入

阅读 22

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上年亏损弥补本年利润怎么写分录
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 21:27

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师个体工商户小规模异地预缴增值税需要预缴百分之几？
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 21:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 31

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想问老师，公司有意收购一家公司，明天过去做财务尽调，但是领导没有表示要获取对方什么财务资料，请问要从哪里入手？这种是不是只是走个形式？
立峰老师 | 提问时间：06/22 21:14

#实务#

你好同学，领导交待的，要认真要从真实，完整、准确，及时，产权，分类，列报等几个角度分析，查看是不是合理合法

阅读 17

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个体户没有做账还需要编财务报表吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 21:12

#实务#

您好，不用，个体不用申报财务报表

阅读 44

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有两个步骤加工制成。要求用平行结转法计算产品的成本，费用要用要用约当产量比例法，第一个步骤月初在产品80投入130完工150在产品60完工40%第二个步骤月初在产品70投入150完工180在产品40完工60%计算第一步骤和第二步骤的直接材料直接人工制造费用的约当产量？？
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 21:11

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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使用权资产期末余额是借方1156284.02，使用权资产累计折旧是贷方385428.01，资产负债表上使用权资产科目应该是多少？
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 21:10

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 31

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老师好，有一家公司的社保从去年年底一直没交，到五月份才申报缴纳，之前不确定能不能交了也计提，现在一下缴纳了，以前工资申报时候也没有把社保个人部分填上，现在回去改个税吗？可不可以把个人和公司部分都做在管理费用里面
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 21:07

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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老师个体工商户异地预缴需要预缴企业所得税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 21:05

#实务#

您好，个体没有企税，只有经营所得，这个最好问下当地政策

阅读 27

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老师，公司名下没有车，也没有租赁车，都是员工用自己的车外面出差，然后回来报销油费，这个可以报销吗？怎么做账呢？
朴老师 | 提问时间：06/22 20:53

#实务#

可以报销，但是不能税前扣除，可以正常计入费用，但是要调增

阅读 55

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老师，去年暂估成本时，记为，借：主营业务成本-暂估，贷：应付账款-暂估，是不是错了，那个主营业务成本不应该下二级分录吧，这个要如何调整。
小敏敏老师 | 提问时间：06/22 20:34

#实务#

你好，这个可以做借：以前年度损益调整（红字）贷：应付账款-暂估(红字) 借：以前年度损益调整贷：应付账款-暂估

阅读 41

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应付酒店住宿费的会计分录对账户余额有何影响？
李老师 | 提问时间：12/05 09:42

#会计实务#

应付酒店住宿费的会计分录会对账户余额产生以下影响： 1. 应付账款（负债类账户）：借方增加。表示公司向酒店欠款，增加了应付账款的余额。 2. 酒店住宿费（费用类账户）：贷方增加。表示公司发生了酒店住宿费用，增加了酒店住宿费的余额。因此，应付酒店住宿费的会计分录会同时增加应付账款和酒店住宿费的余额。

阅读 436

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2023年劳务报酬个税计算公式中的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 09:37

#会计实务#

根据中国税法规定，2023年劳务报酬个税计算公式中的税率如下： 1. 劳务报酬个人所得税税率为递进税率，根据收入额不同分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 2. 需要注意的是，劳务报酬个税的计算是按照累计收入额来计算的，即将个人所得税级距的上限作为该级距的起征点。具体的个税计算公式可以参考个人所得税法和相关税务规定，以确保准确性。同时，建议咨询税务专业人士或税务机构，以获取最新的个税计算信息和指导。

阅读 2069

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出纳需要保证现金和银行账户的余额准确无误。
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

出纳需要采取以下措施来保证现金和银行账户的余额准确无误： 1. 现金管理：出纳应当负责管理和控制现金流动。这包括确保现金的安全存放和妥善保管，以及制定适当的现金管理政策和程序，如现金收付、备用金管理等。 2. 银行对账：出纳需要定期对比银行账户的余额与公司的账目记录，以确保两者一致。这可以通过对账单、银行流水等方式进行核对。如果发现差异，出纳应及时调查原因并纠正错误。 3. 现金清点：出纳应当定期对现金进行清点，确保现金金额与账目记录一致。清点现金时应当按照规定的程序进行，例如使用封袋、封条等防止现金丢失或被篡改。 4. 内部控制：出纳需要遵守公司的内部控制政策和程序，例如需要有双重授权才能进行现金支出，确保现金的使用和支出符合公司的规定和政策。 5. 凭证记录：出纳应当准确记录每一笔现金收付的凭证，包括收据、付款凭证、银行对账单等。这些凭证记录可以作为后续核对和审计的依据。 6. 审计和监督：公司应当定期进行内部审计，对出纳的工作进行监督和检查，以确保其遵守公司的政策和程序，并及时发现和纠正错误。通过以上措施，出纳可以保证现金和银行账户的余额准确无误，从而确保公司的财务记录的准确性和可靠性。

阅读 896

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专项应付款何时可以并入长期应付款？
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

专项应付款可以并入长期应付款的情况有以下几种： 1. 专项应付款的偿还期限超过一年：根据会计准则，应付款项的偿还期限超过一年的，可以归类为长期应付款。 2. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但根据实际情况确定需要长期偿还：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但是根据实际情况确定需要长期偿还，可以将其并入长期应付款。 3. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组，债权人同意将其转为长期应付款，则可以将其并入长期应付款。需要注意的是，将专项应付款并入长期应付款时，应明确说明并入的原因和金额，并在财务报表中进行披露。同时，会计处理应根据相关会计准则和公司内部会计政策进行。建议在具体情况下，咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 3069

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事业单位财政拨款购买的固定资产如何确认和登记？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:17

#会计实务#

事业单位财政拨款购买的固定资产的确认和登记一般遵循以下步骤： 1. 资产确认：确认固定资产的购买合同或采购文件，包括购买日期、购买价格、规格型号等信息。 2. 资产登记：将购买的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、购置日期、购置价格、使用部门等信息。可以使用资产登记簿或电子系统进行登记。 3. 资产验收：对购买的固定资产进行验收，确保其与购买合同或采购文件一致，并检查其质量、数量、规格等是否符合要求。 4. 资产计提：根据固定资产的使用寿命和折旧方法，计提固定资产的折旧费用。一般采用直线法或年限总和法进行折旧计提。 5. 资产入账：将购买的固定资产的原值和累计折旧分别入账到固定资产账户和累计折旧账户。 6. 资产清查：定期进行固定资产清查，核实固定资产的实际情况与登记情况是否一致，并及时调整登记记录。需要注意的是，根据不同的会计准则和法规，可能存在一些特殊的要求和规定，具体操作应根据相关法规和会计准则进行。建议在进行资产确认和登记时，咨询专业会计师或相关财务人员的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 900

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如何确定企业所得税计算的税务依据？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:11

#会计实务#

确定企业所得税计算的税务依据需要按照国家税法和会计准则的规定进行操作。具体步骤如下： 1. 确定税务主体：确定应纳税的企业主体，包括企业法人、合伙企业、个人独资企业等。 2. 确定纳税期间：确定企业所得税计算的纳税期间，通常为一年。 3. 确定计税方法：根据国家税法和会计准则的规定，确定计税方法，一般有核算方法和核定方法两种。 - 核算方法：根据企业的实际经营情况，按照会计准则的规定，核算企业所得税的税基和税额。核算方法包括全面核算和简化核算两种。 - 核定方法：根据国家税法和税务部门的规定，对某些小型微利企业或特定行业的企业，可以按照一定比例核定企业所得税的税额。 4. 确定税基：根据计税方法，确定企业所得税的税基。税基通常是企业的税前利润，根据国家税法和会计准则的规定，需要进行一系列调整和计算，如非税收入、非税收支出、资产减值损失等。 5. 确定税率和税额：根据国家税法的规定，确定适用的企业所得税税率，并计算出企业所得税的税额。 6. 缴纳企业所得税：根据税务部门的规定，按照一定的时间周期，将计算出的企业所得税及时缴纳给税务部门。需要注意的是，企业所得税的计算涉及到复杂的税法和会计准则的规定，建议企业在实际操作中，咨询专业的税务机构或会计师事务所，以确保计算的准确性和合规性。

阅读 601

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银行本票和银行汇票的追索权行使方式有何不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:08

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种不同的票据形式，其追索权行使方式也有所不同。 1. 银行本票的追索权行使方式：银行本票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以直接向银行追索付款。持有人在到期日或提前兑付时，可以携带本票到银行进行兑付。银行会核对本票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过直接兑付方式行使追索权。 2. 银行汇票的追索权行使方式：银行汇票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以通过银行委托他人或其他银行进行兑付。持有人在到期日或提前兑付时，可以将汇票交给指定的委托人或银行进行兑付。委托人或银行会核对汇票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过委托他人或其他银行兑付方式行使追索权。总结起来，银行本票和银行汇票的追索权行使方式不同在于银行本票可以直接向银行兑付，而银行汇票需要通过委托他人或其他银行进行兑付。

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代付工资是指由公司代替员工支付工资，通常发生在员工无法亲自领取工资或者公司需要集中支付工资的情况下。请问代付工资的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:07

#会计实务#

代付工资的会计分录可以根据具体情况进行调整，以下是一种常见的会计分录示例： 1. 当公司发生代付工资的情况，假设代付金额为1000元：借：工资支出（或者其他适当的费用科目） 1000 贷：银行存款 1000 2. 当员工实际领取工资时，假设领取金额为1000元：借：银行存款 1000 贷：应付工资 1000 以上是一种常见的会计分录处理方式，具体会计分录可能会根据公司的具体情况和会计政策而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计准则和内部控制要求，结合具体情况进行会计分录的处理。同时，为了准确记录代付工资的情况，建议在会计科目中设置专门的科目，以便于跟踪和分析相关数据。

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不满5的房子需要交多少税？（答案：不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税）
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税。契税是根据房产总值来计算的，税率为1%。例如，如果房产总值为100万，那么不满5年的房子需要交100万 x 1% = 1万的契税。

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