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我们成品仓库发现有以前老厂过来的产成品，但是没有在现在的系统入库，现在要出货，需要怎么处理
文文老师 | 提问时间：06/23 16:24

#实务#

账上不用做销售出库的分录

阅读 28

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老师如果注册地在A地，项目办公地在B地，给员工计算工资的时候按照A地还是B地的最低工资标准算
家权老师 | 提问时间：06/23 16:22

#实务#

按公司注册地标准的哈，交社保不能跨市的

阅读 9

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请问老师，我是新入职的财务，接手之前账务处理。我们是一家30多人的一般纳税人制造业，目前有几个问题想确认。①2021-2022年的审计做过报告，看了账上未分配利润2021-2022这两年国税申报数据与账上对不上，2023年是对上一致了。这种情况有影响吗？②另外账上往来我今年看还有2023年的，有些是存在多开的技术咨询费普票，但当时费用入了研发费用项目里，现在调整的话就又涉及到研发加计扣除变动？这块怎么处理好？③还有24年货款因为质量有点瑕疵，看到账上挂账应付款，但与前财务确认过领导说不打算付款了。这种怎么正确处理？第一次接触。请老师赐教
甄洛老师 | 提问时间：06/23 16:22

#实务#

学员您好！ 1.未分配利润相差有多大？小企业只要不影响企业所得税一般来说税务机关是没所谓的。2.现在研发费用查的比较紧，如果金额较大的话谨慎起见是要调的。3.如果不打算付款对方公司是否有异议，如对方公司认可不付款，可以转入营业外收入

阅读 63

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老师，公司因经营不善，考虑辞退最后一名员工，至此公司无人员交社保，对公司有没有影响？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:20

#实务#

那个没有影响的哈

阅读 20

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公司正在建一个产线，在产线还没建好，没有生产产品之前，产线上招聘的管理人员已经到岗，这些人的职位是班组长，请问这些人的工资薪金等人力成本在产线建好之前，怎么入账？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:20

#实务#

那些费用计入管理费用-开办费

阅读 27

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公司注册资本1000万，已完成实缴，后面发现经营过程中，公司账户上的钱太多，能否通过减资到100万，把多实缴900万退回股东呢？
文文老师 | 提问时间：06/23 16:19

#实务#

通过减资到100万，把多实缴900万退回股东，可以

阅读 17

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参加展会国家补贴给的多，公司承担的少，怎么做账
家权老师 | 提问时间：06/23 16:19

#实务#

收到补贴计入营业外收入，支付的费用计入成本费用科目

阅读 22

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个人出租写字楼给企业，月租金10000元，到税务局代开发票应该需要交什么税
宋生老师 | 提问时间：06/23 16:19

#实务#

你好，需要增值税及附加，印花税，个税，房产税等。

阅读 52

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我司要实缴，要怎么做？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:17

#实务#

没明白你要实缴啥呢？

阅读 18

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老师，想问下，社保及公积金都要计提吗？我都没有计提过也
家权老师 | 提问时间：06/23 16:17

#实务#

是的，建议先计提后申报

阅读 15

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老师，计算的利率为什么变为0.5％
宋生老师 | 提问时间：06/23 16:16

#实务#

该短期投资月收益率为0.5%。

阅读 60

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小规模纳税人，股东转让后，账上原股东实缴实收资本10万怎么处理，怎么做账呢
家权老师 | 提问时间：06/23 16:16

#实务#

借：实收资本-老股东贷：实收资本-新股东

阅读 27

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申报残保金后分录怎么做，需要就计提？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:16

#实务#

计提：借:管理费用--残保金，贷：其他应付款-残保金，上交时：借：其他应付款--残保金；贷：银行存款

阅读 17

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老师请问，出差补贴入什么科目，需要合并进工资里面一起申报个税吗？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:14

#实务#

那个计入管理费用-差旅费

阅读 24

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火车票退票手续费可以抵扣进项吗？
文文老师 | 提问时间：06/23 16:13

#实务#

火车票退票手续费可以抵扣进项。

阅读 28

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老师，半年度，钢结构制造公司，财务总结怎么写
宋生老师 | 提问时间：06/23 16:13

#实务#

你好，这种老师确实没办法写，不知道你的情况不过，你可以在学堂搜索一下，然后根据实际情况去修改或者填充等

阅读 13

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你好，我公司门窗项目工程款的延期付款利息要给对方开发票，工程款是9的税率，延期付款利息发票也能开9的税率的发票是不？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:13

#实务#

是的，就是那样开具的哈

阅读 22

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您好，有关租入房屋装修改造相关问题：租入房屋在新租入时签订了10年期租赁合同，当时进行过装修改造，金额较大，装修改造时间较长大概半年以上，新租入房屋全部拆除后按对外营业要求重新规划装修，当时列支的是长期待摊费用，且按月分摊房屋修理费成本；在租赁第6年时因需求又需要重新装修改造，投入金额也较大，且装修时间较长，也是把房屋内部全部拆除后按对外营业要求重校招规划装修，租入第6年又重新装修改造后达到预定可使用状态时是否也应该再次计长期列长期待摊费用科目，然后按月分摊房屋修理成本？而且分摊期限如果确定，是按达到预定可使用状态，按合同签订剩余租赁年限分摊吗？（比如装修完后，剩余租赁年限为3年4个月，那就按3年4个月分摊？），如果剩余租赁年限不到一年了，但后续还可能再续签合同，这种情况如果确定分摊年限？
郭老师 | 提问时间：06/23 16:12

#实务#

装修金额大的做长期待摊费用完工的次月开始分摊最低分摊三年你可以只分摊三年不管剩余多少租赁时间

阅读 69

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请问老师，A公司经营一处停车场，现A公司停车场的收入由B公司代收，那现在报停车场的收入是A公司还是B公司？
文文老师 | 提问时间：06/23 16:11

#实务#

现在报停车场的收入是A公司

阅读 27

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老师你好！我想问一下，我们是委托加工企业，能不能把一部分业务分包给个体户呢？
文文老师 | 提问时间：06/23 16:10

#实务#

能把一部分业务分包给个体户

阅读 15

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往外开*广播影视服务*舞美制作费，这个项目用交文化事业建设费马
文文老师 | 提问时间：06/23 16:09

#实务#

若是非广告或娱乐性质的广播影视制作服务（如纯影视内容制作、纪录片、企业宣传片等）通常不涉及文化事业建设费

阅读 25

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应付酒店住宿费的会计分录对账户余额有何影响？
李老师 | 提问时间：12/05 09:42

#会计实务#

应付酒店住宿费的会计分录会对账户余额产生以下影响： 1. 应付账款（负债类账户）：借方增加。表示公司向酒店欠款，增加了应付账款的余额。 2. 酒店住宿费（费用类账户）：贷方增加。表示公司发生了酒店住宿费用，增加了酒店住宿费的余额。因此，应付酒店住宿费的会计分录会同时增加应付账款和酒店住宿费的余额。

阅读 436

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2023年劳务报酬个税计算公式中的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 09:37

#会计实务#

根据中国税法规定，2023年劳务报酬个税计算公式中的税率如下： 1. 劳务报酬个人所得税税率为递进税率，根据收入额不同分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 2. 需要注意的是，劳务报酬个税的计算是按照累计收入额来计算的，即将个人所得税级距的上限作为该级距的起征点。具体的个税计算公式可以参考个人所得税法和相关税务规定，以确保准确性。同时，建议咨询税务专业人士或税务机构，以获取最新的个税计算信息和指导。

阅读 2069

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出纳需要保证现金和银行账户的余额准确无误。
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

出纳需要采取以下措施来保证现金和银行账户的余额准确无误： 1. 现金管理：出纳应当负责管理和控制现金流动。这包括确保现金的安全存放和妥善保管，以及制定适当的现金管理政策和程序，如现金收付、备用金管理等。 2. 银行对账：出纳需要定期对比银行账户的余额与公司的账目记录，以确保两者一致。这可以通过对账单、银行流水等方式进行核对。如果发现差异，出纳应及时调查原因并纠正错误。 3. 现金清点：出纳应当定期对现金进行清点，确保现金金额与账目记录一致。清点现金时应当按照规定的程序进行，例如使用封袋、封条等防止现金丢失或被篡改。 4. 内部控制：出纳需要遵守公司的内部控制政策和程序，例如需要有双重授权才能进行现金支出，确保现金的使用和支出符合公司的规定和政策。 5. 凭证记录：出纳应当准确记录每一笔现金收付的凭证，包括收据、付款凭证、银行对账单等。这些凭证记录可以作为后续核对和审计的依据。 6. 审计和监督：公司应当定期进行内部审计，对出纳的工作进行监督和检查，以确保其遵守公司的政策和程序，并及时发现和纠正错误。通过以上措施，出纳可以保证现金和银行账户的余额准确无误，从而确保公司的财务记录的准确性和可靠性。

阅读 899

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专项应付款何时可以并入长期应付款？
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

专项应付款可以并入长期应付款的情况有以下几种： 1. 专项应付款的偿还期限超过一年：根据会计准则，应付款项的偿还期限超过一年的，可以归类为长期应付款。 2. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但根据实际情况确定需要长期偿还：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但是根据实际情况确定需要长期偿还，可以将其并入长期应付款。 3. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组，债权人同意将其转为长期应付款，则可以将其并入长期应付款。需要注意的是，将专项应付款并入长期应付款时，应明确说明并入的原因和金额，并在财务报表中进行披露。同时，会计处理应根据相关会计准则和公司内部会计政策进行。建议在具体情况下，咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 3070

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事业单位财政拨款购买的固定资产如何确认和登记？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:17

#会计实务#

事业单位财政拨款购买的固定资产的确认和登记一般遵循以下步骤： 1. 资产确认：确认固定资产的购买合同或采购文件，包括购买日期、购买价格、规格型号等信息。 2. 资产登记：将购买的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、购置日期、购置价格、使用部门等信息。可以使用资产登记簿或电子系统进行登记。 3. 资产验收：对购买的固定资产进行验收，确保其与购买合同或采购文件一致，并检查其质量、数量、规格等是否符合要求。 4. 资产计提：根据固定资产的使用寿命和折旧方法，计提固定资产的折旧费用。一般采用直线法或年限总和法进行折旧计提。 5. 资产入账：将购买的固定资产的原值和累计折旧分别入账到固定资产账户和累计折旧账户。 6. 资产清查：定期进行固定资产清查，核实固定资产的实际情况与登记情况是否一致，并及时调整登记记录。需要注意的是，根据不同的会计准则和法规，可能存在一些特殊的要求和规定，具体操作应根据相关法规和会计准则进行。建议在进行资产确认和登记时，咨询专业会计师或相关财务人员的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 901

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如何确定企业所得税计算的税务依据？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:11

#会计实务#

确定企业所得税计算的税务依据需要按照国家税法和会计准则的规定进行操作。具体步骤如下： 1. 确定税务主体：确定应纳税的企业主体，包括企业法人、合伙企业、个人独资企业等。 2. 确定纳税期间：确定企业所得税计算的纳税期间，通常为一年。 3. 确定计税方法：根据国家税法和会计准则的规定，确定计税方法，一般有核算方法和核定方法两种。 - 核算方法：根据企业的实际经营情况，按照会计准则的规定，核算企业所得税的税基和税额。核算方法包括全面核算和简化核算两种。 - 核定方法：根据国家税法和税务部门的规定，对某些小型微利企业或特定行业的企业，可以按照一定比例核定企业所得税的税额。 4. 确定税基：根据计税方法，确定企业所得税的税基。税基通常是企业的税前利润，根据国家税法和会计准则的规定，需要进行一系列调整和计算，如非税收入、非税收支出、资产减值损失等。 5. 确定税率和税额：根据国家税法的规定，确定适用的企业所得税税率，并计算出企业所得税的税额。 6. 缴纳企业所得税：根据税务部门的规定，按照一定的时间周期，将计算出的企业所得税及时缴纳给税务部门。需要注意的是，企业所得税的计算涉及到复杂的税法和会计准则的规定，建议企业在实际操作中，咨询专业的税务机构或会计师事务所，以确保计算的准确性和合规性。

阅读 605

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银行本票和银行汇票的追索权行使方式有何不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:08

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种不同的票据形式，其追索权行使方式也有所不同。 1. 银行本票的追索权行使方式：银行本票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以直接向银行追索付款。持有人在到期日或提前兑付时，可以携带本票到银行进行兑付。银行会核对本票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过直接兑付方式行使追索权。 2. 银行汇票的追索权行使方式：银行汇票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以通过银行委托他人或其他银行进行兑付。持有人在到期日或提前兑付时，可以将汇票交给指定的委托人或银行进行兑付。委托人或银行会核对汇票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过委托他人或其他银行兑付方式行使追索权。总结起来，银行本票和银行汇票的追索权行使方式不同在于银行本票可以直接向银行兑付，而银行汇票需要通过委托他人或其他银行进行兑付。

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代付工资是指由公司代替员工支付工资，通常发生在员工无法亲自领取工资或者公司需要集中支付工资的情况下。请问代付工资的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:07

#会计实务#

代付工资的会计分录可以根据具体情况进行调整，以下是一种常见的会计分录示例： 1. 当公司发生代付工资的情况，假设代付金额为1000元：借：工资支出（或者其他适当的费用科目） 1000 贷：银行存款 1000 2. 当员工实际领取工资时，假设领取金额为1000元：借：银行存款 1000 贷：应付工资 1000 以上是一种常见的会计分录处理方式，具体会计分录可能会根据公司的具体情况和会计政策而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计准则和内部控制要求，结合具体情况进行会计分录的处理。同时，为了准确记录代付工资的情况，建议在会计科目中设置专门的科目，以便于跟踪和分析相关数据。

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不满5的房子需要交多少税？（答案：不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税）
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税。契税是根据房产总值来计算的，税率为1%。例如，如果房产总值为100万，那么不满5年的房子需要交100万 x 1% = 1万的契税。

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