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老师，您好，我们是软件企业公司账上生产成本借方余额10500元，接账过来就是有的了，实际是不存在有这个生产成本哦，也没有形成产品，应该是当时的财务做错了账，现在需要把账调整，请问老师这里怎么调整呢？可以写下分录吗？
朴老师 | 提问时间：07/25 10:04

#税务#

如果确定生产成本余额 10500 元是错误记账且无实际在产品，直接冲减当期损益（适用于金额较小或不影响以前年度损益的情况）：借：管理费用 10500 贷：生产成本 10500 若属于以前年度重大差错，需通过 “以前年度损益调整” 科目追溯调整（涉及所得税和留存收益）

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老师，分公司员工往月提成本月发，但他们的人事关系已经全部转到子公司了，现在工资是由子公司发放，请问这个提成我怎么处理？
文文老师 | 提问时间：07/25 10:04

#实务#

提成仍然由分公司发放？

阅读 13

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老师你好！在核对帐务有500多元的差异，一般财务的差异找不出来，一般财务率有多少为合理范围值
文文老师 | 提问时间：07/25 10:04

#实务#

无法查找，可通过营业外收支调整差异

阅读 13

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公司股份转让给公司，也是20%个人所得税吗？还是什么
文文老师 | 提问时间：07/25 10:04

#实务#

公司股份转让给公司，不涉及个税

阅读 7

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老师，我们是咨询服务公司，员工工资太高，收入又少，请问怎么把工资合理调整一下？
小菲老师 | 提问时间：07/25 10:04

#实务#

同学，你好你们是想做利润吗？？收入少，是有收入没有做吗？

阅读 5

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搅拌站现在不生产，如果对外出租是不动产租赁，还是有形动产租赁
文文老师 | 提问时间：07/25 10:02

#税务#

如果是不移动的，按不动产租赁

阅读 23

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残保金怎么计算，计算公式，企业已经超30人，没有残疾人
家权老师 | 提问时间：07/25 10:02

#税务#

直接就是上年的工资总额*1.6%*90%

阅读 21

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北京公司给食堂送的食品，我们支付了运费，不付食品费用，这个分录怎么记
小菲老师 | 提问时间：07/25 10:02

#实务#

同学，你好你们支付运费，有发票吗？是什么原因，你们支付？？

阅读 10

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请问老师，我们公司支付境外公司服务费1万美元，打款当日支付的是7万元人民币。税务核定企业所得税利润率是20%，企业所得税率是25%。我们企业所得税代扣代缴了3680元。请问代扣代缴增值税的计税依据，需要把代扣代缴的企业所得税也加上吗？我们去税局现场，老师让我们按7万+3680=73680元作为计税依据，然后*0.06计算增值税。正常代扣代缴的增值税不应该是7万/1.06*0.06吗？谢谢
郭老师 | 提问时间：07/25 10:00

#税务#

代扣代缴增值税的时候不需要加上所得税呀，所得税他们这个70,000里面扣除我正常的，应该就是70,000÷1.6×6%

阅读 28

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老师，公司一般纳税人，用的财务软件金蝶，对方开来的专票，这个税能抵扣的吗，
文文老师 | 提问时间：07/25 09:59

#实务#

对方开来的专票，这个税能抵扣

阅读 26

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生产销售有机肥增值税税率多少？有优惠政策吗？购买的牛粪增值税税率是多少？可以抵扣多少个点，是直接抵扣还是计算抵扣
郭老师 | 提问时间：07/25 09:59

#实务#

有机肥免税的税率，购买的牛粪对方是自己养殖在销售的，也是免税的税率，不可以抵扣的。

阅读 7

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我公司有个客户，客户既是供应商，又是客户，用应付款抵应收款，这个往来我只设置应收账款或应付账款可以吗？
文文老师 | 提问时间：07/25 09:58

#实务#

只设置应收账款或应付账款，可以

阅读 17

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老师，请问成本除以收入代表什么意思，这是什么占比
家权老师 | 提问时间：07/25 09:58

#实务#

那个就是收入成本比，就是1元的收入要耗费多少成本？

阅读 11

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老师，个人代开房租发票是几个点
家权老师 | 提问时间：07/25 09:57

#实务#

个人代开房租发票是5个点

阅读 17

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老师，我本月有一批产品报废了，待处理，要如何做分录
宋生老师 | 提问时间：07/25 09:57

#实务#

你好，这个借营业务支出，贷库存商品。

阅读 15

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公司社保职工大额医疗救助的20元谁承担？
宋生老师 | 提问时间：07/25 09:57

#实务#

你好，这个正常是共同承担的。

阅读 15

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你好，小规模纳税人注销公司，其他应付款是法人有余额，转到营业外收入，交所得税29.34元，需不需要计提所得税？现在银行没有钱了，微信转账，这块还要做账吗？处理前只有其他应付款和未分配利润
宋生老师 | 提问时间：07/25 09:56

#税务#

你好，是的，是需要计提的了。这个其他应付款能做平也做平。

阅读 32

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提问：公司收到一张20万元银行承兑汇票，还有5个月才到期，然后我们把这张银行承兑汇票背书给A公司，A公司付款我公司20万元，整个过程的分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：07/25 09:56

#实务#

借：应收票据贷：应收账款借：银行存款贷：应收票据

阅读 19

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以摊余成本计量的债权投资如果计提了信用减值损失，出售为什么不用结转，但是债券到期就要结转呢？
宋生老师 | 提问时间：07/25 09:55

#中级职称#

这个原因很难讲的。只能说规定是这样。两者的处理差异源于科目性质（备抵科目 vs 损益科目）和会计目标（反映资产价值 vs 反映当期损益）的不同。

阅读 60

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老师我去年收到张发票是678000，我们家是小规模，他们家一般纳税人，昨天对方把这张发票红冲了，又给开了这两张加起来678000的发票，也没告诉我们，我查发票发现的，我这个怎么做账务处理呀老师，我们每个月都给他们付钱，快付完了还差8万
郭老师 | 提问时间：07/25 09:55

#实务#

去年做了成本费用吗？如果是的话，借应付账款，贷利润分配未分配利润678000 然后再做正数的借利润分配，未分配利润678000，贷应付账款。

阅读 46

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老师，我一会要面试一个旅游业的会计，是照顾红新成立的。要面试问我做过吗，我怎么说合适，我真没做过因为小规模不难
宋生老师 | 提问时间：07/25 09:55

#实务#

你好，你就说，你学过这方面的实操。

阅读 44

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应付酒店住宿费的会计分录对账户余额有何影响？
李老师 | 提问时间：12/05 09:42

#会计实务#

应付酒店住宿费的会计分录会对账户余额产生以下影响： 1. 应付账款（负债类账户）：借方增加。表示公司向酒店欠款，增加了应付账款的余额。 2. 酒店住宿费（费用类账户）：贷方增加。表示公司发生了酒店住宿费用，增加了酒店住宿费的余额。因此，应付酒店住宿费的会计分录会同时增加应付账款和酒店住宿费的余额。

阅读 456

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2023年劳务报酬个税计算公式中的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 09:37

#会计实务#

根据中国税法规定，2023年劳务报酬个税计算公式中的税率如下： 1. 劳务报酬个人所得税税率为递进税率，根据收入额不同分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 2. 需要注意的是，劳务报酬个税的计算是按照累计收入额来计算的，即将个人所得税级距的上限作为该级距的起征点。具体的个税计算公式可以参考个人所得税法和相关税务规定，以确保准确性。同时，建议咨询税务专业人士或税务机构，以获取最新的个税计算信息和指导。

阅读 2120

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出纳需要保证现金和银行账户的余额准确无误。
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

出纳需要采取以下措施来保证现金和银行账户的余额准确无误： 1. 现金管理：出纳应当负责管理和控制现金流动。这包括确保现金的安全存放和妥善保管，以及制定适当的现金管理政策和程序，如现金收付、备用金管理等。 2. 银行对账：出纳需要定期对比银行账户的余额与公司的账目记录，以确保两者一致。这可以通过对账单、银行流水等方式进行核对。如果发现差异，出纳应及时调查原因并纠正错误。 3. 现金清点：出纳应当定期对现金进行清点，确保现金金额与账目记录一致。清点现金时应当按照规定的程序进行，例如使用封袋、封条等防止现金丢失或被篡改。 4. 内部控制：出纳需要遵守公司的内部控制政策和程序，例如需要有双重授权才能进行现金支出，确保现金的使用和支出符合公司的规定和政策。 5. 凭证记录：出纳应当准确记录每一笔现金收付的凭证，包括收据、付款凭证、银行对账单等。这些凭证记录可以作为后续核对和审计的依据。 6. 审计和监督：公司应当定期进行内部审计，对出纳的工作进行监督和检查，以确保其遵守公司的政策和程序，并及时发现和纠正错误。通过以上措施，出纳可以保证现金和银行账户的余额准确无误，从而确保公司的财务记录的准确性和可靠性。

阅读 950

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专项应付款何时可以并入长期应付款？
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

专项应付款可以并入长期应付款的情况有以下几种： 1. 专项应付款的偿还期限超过一年：根据会计准则，应付款项的偿还期限超过一年的，可以归类为长期应付款。 2. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但根据实际情况确定需要长期偿还：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但是根据实际情况确定需要长期偿还，可以将其并入长期应付款。 3. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组，债权人同意将其转为长期应付款，则可以将其并入长期应付款。需要注意的是，将专项应付款并入长期应付款时，应明确说明并入的原因和金额，并在财务报表中进行披露。同时，会计处理应根据相关会计准则和公司内部会计政策进行。建议在具体情况下，咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 3178

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事业单位财政拨款购买的固定资产如何确认和登记？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:17

#会计实务#

事业单位财政拨款购买的固定资产的确认和登记一般遵循以下步骤： 1. 资产确认：确认固定资产的购买合同或采购文件，包括购买日期、购买价格、规格型号等信息。 2. 资产登记：将购买的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、购置日期、购置价格、使用部门等信息。可以使用资产登记簿或电子系统进行登记。 3. 资产验收：对购买的固定资产进行验收，确保其与购买合同或采购文件一致，并检查其质量、数量、规格等是否符合要求。 4. 资产计提：根据固定资产的使用寿命和折旧方法，计提固定资产的折旧费用。一般采用直线法或年限总和法进行折旧计提。 5. 资产入账：将购买的固定资产的原值和累计折旧分别入账到固定资产账户和累计折旧账户。 6. 资产清查：定期进行固定资产清查，核实固定资产的实际情况与登记情况是否一致，并及时调整登记记录。需要注意的是，根据不同的会计准则和法规，可能存在一些特殊的要求和规定，具体操作应根据相关法规和会计准则进行。建议在进行资产确认和登记时，咨询专业会计师或相关财务人员的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 949

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如何确定企业所得税计算的税务依据？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:11

#会计实务#

确定企业所得税计算的税务依据需要按照国家税法和会计准则的规定进行操作。具体步骤如下： 1. 确定税务主体：确定应纳税的企业主体，包括企业法人、合伙企业、个人独资企业等。 2. 确定纳税期间：确定企业所得税计算的纳税期间，通常为一年。 3. 确定计税方法：根据国家税法和会计准则的规定，确定计税方法，一般有核算方法和核定方法两种。 - 核算方法：根据企业的实际经营情况，按照会计准则的规定，核算企业所得税的税基和税额。核算方法包括全面核算和简化核算两种。 - 核定方法：根据国家税法和税务部门的规定，对某些小型微利企业或特定行业的企业，可以按照一定比例核定企业所得税的税额。 4. 确定税基：根据计税方法，确定企业所得税的税基。税基通常是企业的税前利润，根据国家税法和会计准则的规定，需要进行一系列调整和计算，如非税收入、非税收支出、资产减值损失等。 5. 确定税率和税额：根据国家税法的规定，确定适用的企业所得税税率，并计算出企业所得税的税额。 6. 缴纳企业所得税：根据税务部门的规定，按照一定的时间周期，将计算出的企业所得税及时缴纳给税务部门。需要注意的是，企业所得税的计算涉及到复杂的税法和会计准则的规定，建议企业在实际操作中，咨询专业的税务机构或会计师事务所，以确保计算的准确性和合规性。

阅读 625

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银行本票和银行汇票的追索权行使方式有何不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:08

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种不同的票据形式，其追索权行使方式也有所不同。 1. 银行本票的追索权行使方式：银行本票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以直接向银行追索付款。持有人在到期日或提前兑付时，可以携带本票到银行进行兑付。银行会核对本票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过直接兑付方式行使追索权。 2. 银行汇票的追索权行使方式：银行汇票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以通过银行委托他人或其他银行进行兑付。持有人在到期日或提前兑付时，可以将汇票交给指定的委托人或银行进行兑付。委托人或银行会核对汇票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过委托他人或其他银行兑付方式行使追索权。总结起来，银行本票和银行汇票的追索权行使方式不同在于银行本票可以直接向银行兑付，而银行汇票需要通过委托他人或其他银行进行兑付。

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代付工资是指由公司代替员工支付工资，通常发生在员工无法亲自领取工资或者公司需要集中支付工资的情况下。请问代付工资的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:07

#会计实务#

代付工资的会计分录可以根据具体情况进行调整，以下是一种常见的会计分录示例： 1. 当公司发生代付工资的情况，假设代付金额为1000元：借：工资支出（或者其他适当的费用科目） 1000 贷：银行存款 1000 2. 当员工实际领取工资时，假设领取金额为1000元：借：银行存款 1000 贷：应付工资 1000 以上是一种常见的会计分录处理方式，具体会计分录可能会根据公司的具体情况和会计政策而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计准则和内部控制要求，结合具体情况进行会计分录的处理。同时，为了准确记录代付工资的情况，建议在会计科目中设置专门的科目，以便于跟踪和分析相关数据。

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不满5的房子需要交多少税？（答案：不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税）
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税。契税是根据房产总值来计算的，税率为1%。例如，如果房产总值为100万，那么不满5年的房子需要交100万 x 1% = 1万的契税。

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