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你好，小规模纳税人注销公司，其他应付款是法人有余额，转到营业外收入，交所得税29.34元，需不需要计提所得税？现在银行没有钱了，微信转账，这块还要做账吗？
家权老师 | 提问时间：07/25 09:45

#税务#

...

阅读 28

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支付房租和物业费，支付了9个月的房租和物业还需要摊销吗？
宋生老师 | 提问时间：07/25 09:44

#税务#

你好，是的，是需要摊销的。

阅读 26

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《小企业会计准则》第八十八条规定：小企业对会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正应当采用未来适用法进行会计处理。那在税务上也是这样操作吗？
宋生老师 | 提问时间：07/25 09:44

#实务#

你好，执行《小企业会计准则》的企业，会计差错更正采用未来适用法，直接调整当期损益。但税法一般要求在业务发生年度进行计税或税前扣除，这可能会产生税会差异，此时应进行纳税调整

阅读 15

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玉米收购企业（一般纳税人）购进玉米支付价款100万元，并开具农产品收购发票，抵扣增值税进项税额9万元，收购玉米入库100万元。会计分录如何编制
家权老师 | 提问时间：07/25 09:42

#税务#

借：原材料91 应交税费-增值税-进项9 贷：银行存款100

阅读 219

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老师，水利水电工程公司，收到甲方预付款500万，因为暂时没成本票进来，只能暂估成本吗？有没有别的比较好的处理方法？
文文老师 | 提问时间：07/25 09:41

#建筑#

若没有开销售发票，可先不确认收入

阅读 95

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问题1那个计算结果标准差率不是一个百分比吗怎么是一个数呢
朴老师 | 提问时间：07/25 09:40

#中级职称#

标准差率是标准差与期望值的比值（相对数），公式里分子分母的百分号约掉，结果是倍数关系，体现单位收益对应的风险，所以是数不是百分比

阅读 48

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老师假如几个人总共投100万办一家公司，按投资金额占比股份。前期不是要正常运营，买机器，交房租，工资，水电，装修，买材料总共花了130万，然后销售金额35万（就是出给客户的货款），这个利润怎么算呀
宋生老师 | 提问时间：07/25 09:39

#实务#

你好，机器设备之类计入固定资产。费用支出算利润表里面去。

阅读 48

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老师，出库单上单价65元，实际结算价格60元，怎么开票，直接开单价60元还是怎么开
文文老师 | 提问时间：07/25 09:39

#实务#

是的，直接开单价60元

阅读 13

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养殖业需要打井用于养殖这个计入生产成本吗
文文老师 | 提问时间：07/25 09:38

#实务#

是的，计入生产成本

阅读 39

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老师：建筑装饰开什么项目的增值税是13个点的，我找了很久也没有找到相关的
文文老师 | 提问时间：07/25 09:38

#实务#

开具具体的货物，才是13%

阅读 8

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前法人也在公司申报个税，股权转让所得的个人所得税需要做账吗
文文老师 | 提问时间：07/25 09:38

#实务#

股权转让所得的个人所得税，不需要做账

阅读 5

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公司新购办公楼装修，钢结构30多万，电梯10万，消防工程10万，室内装修70万，中央空调30万，地砖9万，都怎么入账，哪些入固定资产，哪些入长期待摊费用，摊几年
宋生老师 | 提问时间：07/25 09:37

#实务#

你好，其实这些，你都可以全额计入长期待摊费用-装修费。

阅读 20

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老师，麻烦跟老师确认一下，交易性金融资产计算利息的账务处理，是借：交易性金融资产-应计利息，贷：投资收益吗？有些题目的答案是借：应收利息，贷：投资收益
家权老师 | 提问时间：07/25 09:36

#实务#

你是到期才收的利息就是：交易性金融资产-应计利息

阅读 206

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建筑业工地的民工工伤支付的赔偿款能否计入成本费用？
家权老师 | 提问时间：07/25 09:36

#实务#

那个计入管理费用-福利费

阅读 51

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老师，我们酒店有住宿，早餐是免费，需要视同销售吗？
家权老师 | 提问时间：07/25 09:36

#税务#

那个不视同销售的，发生的成本直接计入销售费用

阅读 23

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老师这个个体户查账征收经营所得都是什么时候报税
文文老师 | 提问时间：07/25 09:33

#税务#

经营所得个税是季度报税

阅读 27

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公司法人的产权转移印花税需要做账吗
家权老师 | 提问时间：07/25 09:32

#实务#

那个不做账的，是个人承担的税金

阅读 5

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请问一下，工地采购辅材直接送货到工地，也需要入库吗
文文老师 | 提问时间：07/25 09:30

#税务#

工地采购辅材直接送货到工地，不需要入库

阅读 30

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老师，如果公司要注销，账户上还有款项，怎么处理？
朴老师 | 提问时间：07/25 09:30

#实务#

往来科目清零，资产类清零，负债清零就可以了银行可以有余额

阅读 13

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老师公司章程在那里下载，给个流程，谢谢老师
文文老师 | 提问时间：07/25 09:30

#实务#

是在网上注册的公司吗

阅读 12

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@董孝彬老师如果公司关闭的情况下另新开一家公司，这种情况下是否还需要支付伤残津贴
朴老师 | 提问时间：07/25 09:29

#实务#

若新公司是原公司权利义务承继者（如合并、分立等），需继续支付伤残津贴；若原公司清算解散，伤残津贴从清算财产优先支付；新公司与原公司无关联且原公司已清付，新公司不付。同时，若社保基金承担伤残津贴（如职工参保且符合条件），由基金支付，不受公司变动影响。

阅读 21

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应付酒店住宿费的会计分录对账户余额有何影响？
李老师 | 提问时间：12/05 09:42

#会计实务#

应付酒店住宿费的会计分录会对账户余额产生以下影响： 1. 应付账款（负债类账户）：借方增加。表示公司向酒店欠款，增加了应付账款的余额。 2. 酒店住宿费（费用类账户）：贷方增加。表示公司发生了酒店住宿费用，增加了酒店住宿费的余额。因此，应付酒店住宿费的会计分录会同时增加应付账款和酒店住宿费的余额。

阅读 456

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2023年劳务报酬个税计算公式中的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 09:37

#会计实务#

根据中国税法规定，2023年劳务报酬个税计算公式中的税率如下： 1. 劳务报酬个人所得税税率为递进税率，根据收入额不同分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 2. 需要注意的是，劳务报酬个税的计算是按照累计收入额来计算的，即将个人所得税级距的上限作为该级距的起征点。具体的个税计算公式可以参考个人所得税法和相关税务规定，以确保准确性。同时，建议咨询税务专业人士或税务机构，以获取最新的个税计算信息和指导。

阅读 2120

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出纳需要保证现金和银行账户的余额准确无误。
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

出纳需要采取以下措施来保证现金和银行账户的余额准确无误： 1. 现金管理：出纳应当负责管理和控制现金流动。这包括确保现金的安全存放和妥善保管，以及制定适当的现金管理政策和程序，如现金收付、备用金管理等。 2. 银行对账：出纳需要定期对比银行账户的余额与公司的账目记录，以确保两者一致。这可以通过对账单、银行流水等方式进行核对。如果发现差异，出纳应及时调查原因并纠正错误。 3. 现金清点：出纳应当定期对现金进行清点，确保现金金额与账目记录一致。清点现金时应当按照规定的程序进行，例如使用封袋、封条等防止现金丢失或被篡改。 4. 内部控制：出纳需要遵守公司的内部控制政策和程序，例如需要有双重授权才能进行现金支出，确保现金的使用和支出符合公司的规定和政策。 5. 凭证记录：出纳应当准确记录每一笔现金收付的凭证，包括收据、付款凭证、银行对账单等。这些凭证记录可以作为后续核对和审计的依据。 6. 审计和监督：公司应当定期进行内部审计，对出纳的工作进行监督和检查，以确保其遵守公司的政策和程序，并及时发现和纠正错误。通过以上措施，出纳可以保证现金和银行账户的余额准确无误，从而确保公司的财务记录的准确性和可靠性。

阅读 950

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专项应付款何时可以并入长期应付款？
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

专项应付款可以并入长期应付款的情况有以下几种： 1. 专项应付款的偿还期限超过一年：根据会计准则，应付款项的偿还期限超过一年的，可以归类为长期应付款。 2. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但根据实际情况确定需要长期偿还：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但是根据实际情况确定需要长期偿还，可以将其并入长期应付款。 3. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组，债权人同意将其转为长期应付款，则可以将其并入长期应付款。需要注意的是，将专项应付款并入长期应付款时，应明确说明并入的原因和金额，并在财务报表中进行披露。同时，会计处理应根据相关会计准则和公司内部会计政策进行。建议在具体情况下，咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 3178

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事业单位财政拨款购买的固定资产如何确认和登记？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:17

#会计实务#

事业单位财政拨款购买的固定资产的确认和登记一般遵循以下步骤： 1. 资产确认：确认固定资产的购买合同或采购文件，包括购买日期、购买价格、规格型号等信息。 2. 资产登记：将购买的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、购置日期、购置价格、使用部门等信息。可以使用资产登记簿或电子系统进行登记。 3. 资产验收：对购买的固定资产进行验收，确保其与购买合同或采购文件一致，并检查其质量、数量、规格等是否符合要求。 4. 资产计提：根据固定资产的使用寿命和折旧方法，计提固定资产的折旧费用。一般采用直线法或年限总和法进行折旧计提。 5. 资产入账：将购买的固定资产的原值和累计折旧分别入账到固定资产账户和累计折旧账户。 6. 资产清查：定期进行固定资产清查，核实固定资产的实际情况与登记情况是否一致，并及时调整登记记录。需要注意的是，根据不同的会计准则和法规，可能存在一些特殊的要求和规定，具体操作应根据相关法规和会计准则进行。建议在进行资产确认和登记时，咨询专业会计师或相关财务人员的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 949

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如何确定企业所得税计算的税务依据？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:11

#会计实务#

确定企业所得税计算的税务依据需要按照国家税法和会计准则的规定进行操作。具体步骤如下： 1. 确定税务主体：确定应纳税的企业主体，包括企业法人、合伙企业、个人独资企业等。 2. 确定纳税期间：确定企业所得税计算的纳税期间，通常为一年。 3. 确定计税方法：根据国家税法和会计准则的规定，确定计税方法，一般有核算方法和核定方法两种。 - 核算方法：根据企业的实际经营情况，按照会计准则的规定，核算企业所得税的税基和税额。核算方法包括全面核算和简化核算两种。 - 核定方法：根据国家税法和税务部门的规定，对某些小型微利企业或特定行业的企业，可以按照一定比例核定企业所得税的税额。 4. 确定税基：根据计税方法，确定企业所得税的税基。税基通常是企业的税前利润，根据国家税法和会计准则的规定，需要进行一系列调整和计算，如非税收入、非税收支出、资产减值损失等。 5. 确定税率和税额：根据国家税法的规定，确定适用的企业所得税税率，并计算出企业所得税的税额。 6. 缴纳企业所得税：根据税务部门的规定，按照一定的时间周期，将计算出的企业所得税及时缴纳给税务部门。需要注意的是，企业所得税的计算涉及到复杂的税法和会计准则的规定，建议企业在实际操作中，咨询专业的税务机构或会计师事务所，以确保计算的准确性和合规性。

阅读 623

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银行本票和银行汇票的追索权行使方式有何不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:08

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种不同的票据形式，其追索权行使方式也有所不同。 1. 银行本票的追索权行使方式：银行本票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以直接向银行追索付款。持有人在到期日或提前兑付时，可以携带本票到银行进行兑付。银行会核对本票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过直接兑付方式行使追索权。 2. 银行汇票的追索权行使方式：银行汇票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以通过银行委托他人或其他银行进行兑付。持有人在到期日或提前兑付时，可以将汇票交给指定的委托人或银行进行兑付。委托人或银行会核对汇票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过委托他人或其他银行兑付方式行使追索权。总结起来，银行本票和银行汇票的追索权行使方式不同在于银行本票可以直接向银行兑付，而银行汇票需要通过委托他人或其他银行进行兑付。

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代付工资是指由公司代替员工支付工资，通常发生在员工无法亲自领取工资或者公司需要集中支付工资的情况下。请问代付工资的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:07

#会计实务#

代付工资的会计分录可以根据具体情况进行调整，以下是一种常见的会计分录示例： 1. 当公司发生代付工资的情况，假设代付金额为1000元：借：工资支出（或者其他适当的费用科目） 1000 贷：银行存款 1000 2. 当员工实际领取工资时，假设领取金额为1000元：借：银行存款 1000 贷：应付工资 1000 以上是一种常见的会计分录处理方式，具体会计分录可能会根据公司的具体情况和会计政策而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计准则和内部控制要求，结合具体情况进行会计分录的处理。同时，为了准确记录代付工资的情况，建议在会计科目中设置专门的科目，以便于跟踪和分析相关数据。

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不满5的房子需要交多少税？（答案：不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税）
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税。契税是根据房产总值来计算的，税率为1%。例如，如果房产总值为100万，那么不满5年的房子需要交100万 x 1% = 1万的契税。

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