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请问老师！某工作室开给我们公司的劳务费发票，我们是否需要代扣个税？
郭老师 | 提问时间：06/06 09:14

#税务#

不是个人代开的，不用考虑带扣带缴的，人家自己申报就行。

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以后开数电发票都要进电子税务局开，金税盘可以注销，是不是航天每年的费用不用交了？
易老师 | 提问时间：05/06 15:13

#实务#

同学您好，是的没错，是这样的

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请问老师残保金申报人数怎么算？
宋生老师 | 提问时间：06/07 16:29

#税务#

您好！这个是每个月的人数加起来除以12。

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制造业，按照订单法来，那请问自购的厂房这个折旧，还有生产车间的水电，人工工资，办公费，是怎么分配，还是有一个统一的分配
小锁老师 | 提问时间：06/07 16:08

#实务#

您好，这个的话，是按照统一分配哦，这个就可以的

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装修费挂了长期待摊费用，是从装修完成的次月开始摊销还是当月摊销，退租的时候是按照次月报废还是当月报废
微微老师 | 提问时间：06/05 11:32

#中级职称#

您好，根据《企业所得税法实施条例》第七十条规定，企业所得税法第十三条第（四）项所称其他应当作为长期待摊费用的支出，自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年。

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老师 xx% 这个咋填啊，不知道怎么填了
盛宇老师 | 提问时间：06/04 10:55

#初级职称#

您好，工资支付百分比应该填写70%—80%比较合适。

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老师好，问一下长期待摊费用摊销需要减去残值率吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/24 12:17

#CPA#

您好，不用，这个没有残值率

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合伙企业我从网上搜的说没有资本公积科目，这个说法对不
玲老师 | 提问时间：02/01 15:14

#初级职称#

这个对的，但是咱账务处理用实收资本也没问题。

阅读 13438

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这个题是啥意思，完全不懂呢
朱飞飞老师 | 提问时间：01/12 17:14

#CMA#

B，以20X1年的数据为基准，各项费用的增长率的计算如下：工资：增长率 =$650/$560-1=16.07%;折旧：增长率 =$470/$390-1=20.51%;水电费：增长率 =$7.1/$6-1=18.33%;管理费：增长率 =$200/$170-1=17.65%;所以折旧费用的增长率最高， B选项正确。

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我想问下甲公司换出去的股票为什么不考虑增值税别和我说什么股权交易不交增值税题目说了是作为短期投资的股票说明被投资方是上市公司我是在没看出来这题哪里有股权的影子
小愛老师 | 提问时间：06/03 17:57

#税务师#

上市公司股票：持有期间股息收入，不征收增值税；转让，按照“金融商品转让”征收增值税。非上市公司股权：持有期间股息收入及转让行为，都不征收增值税。免税：符合条件的居民企业直接投资于其他居民企业取得的股息、红利等权益性投资收益

阅读 13437

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老师，个人所得税汇算清缴公司能给操作吗？还是只能个人操作
文文老师 | 提问时间：05/28 09:30

#税务师#

公司可以代为集中申报，但要个人签署授权书

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请问第二题C是属于会计质量信息质量要求的哪一个？
谢谢老师 | 提问时间：01/30 09:48

#初级职称#

您好，年平均折旧法不属于谨慎性原则，这是因为它把折旧费用等分到未来几年，有可能会造成本期收入低于实际收入，从而影响企业的盈利能力。年平均折旧法并不注重固定资产的实际使用，而是把所有的折旧费用等分分摊到公司未来的几年中去，可能会造成本期折旧费用低于实际折旧费用，从而导致本期实际收入大于报表收入，从而影响企业盈利能力和税收额。此外，由于固定资产利用率受外部因素影响，年平均折旧法很难根据实际情况，准确反映企业固定资产的折旧情况，从而可能导致企业财务报表数据失真。拓展知识：为解决上述问题，企业可以采用双倍余额递减法或变动数系统折旧法等折旧法，这些折旧方法都强调固定资产的实际使用情况，能够准确反映企业固定资产的折旧情况，从而改善财务报表数据的真实性。年限平均法无法对应会计信息质量要求的某一项

阅读 13437

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老师个体工商户如何选择征收方式
家权老师 | 提问时间：06/06 08:23

#税务#

根据需要选择查账或者核定征收，查账就是要做账的

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老师，2023年没有会计资格证书从事会计工作是违法的吗
小锁老师 | 提问时间：07/08 10:21

#实务#

您好，这个是属于违法的

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【单选题】某项永久性扶贫基金拟在每年年初发放80万元扶贫款，年利率为4%，则该基金需要在第一年年初投入的资金数额（取整数）为（）万元。 A.1 923 B.2 000 C.2 003 D.2 080 【答案】D 【解析】该基金为预付的永续年金，因此在第一年年初投入的资金数额＝80/4%＋80＝2 080（万元）。请问答案，为什么还要加一个80万？
小天老师 | 提问时间：05/07 08:56

#中级职称#

您好啊，因为永续年金计算的是每年末发放的，咱这是每年初，相当于永续年金外还多了一个80现在要支付

阅读 13435

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两个人合伙做生意，第一次两人一人出4万一人出2万共6万块钱，后期进货一人又拿了一万出来，是不是两次总的加起来才是全部的本钱投资
文文老师 | 提问时间：09/17 17:01

#实务#

是，两次总的加起来才是全部的本钱投资

阅读 13434

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某公司2017年度归属于普通股股东的净利润为500万元，发行在外普通股加权平均数为1250万股，该普通股平均每股市场价格为4元。2017年1月1日，该公司对外发行250万份认股权证，行权日为2018年3月1日，每份认股权证可以在行权日以3.5元的价格认购本公司1股新发的股份。该公司2017年度稀释每股收益为（）元
朴老师 | 提问时间：06/07 12:46

#税务#

调整增加的普通股股数=250×(1—3.5/4)=31.25(万股)稀释每股收益=500/(1250 31.25)=0.39(元)

阅读 13433

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请问一下年报申报里面的现金流量表需要填吗
东老师 | 提问时间：05/20 11:47

#CPA#

你好，这个一般都是需要填写的

阅读 13432

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银行存款账户出现负数是什么原因
青柠 | 提问时间：02/03 13:59

#实务#

银行存款账户出现负数有很多原因，首先可能是存款人的理财计划出了问题，存款人没有妥善报酬，而导致账户余额出现负数。其次，可能是银行发生支付错误，例如银行异常支付，系统操作失误，把存款金额支付给了错误的账户，导致存款账户出现负数。此外，如果存款人未能及时追回欠款，就可能会出现负数情况。最后，延误账款支付，或是签署贷款合同双方谁也不归还贷款对付金额，都可能会导致出现负数的情况。总之，存款账户出现负数，最好及时查明原因，及时处理，以避免发生更大的损失。

阅读 13432

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老师，你好，一个员工5.1加班一天，他月工资是9000，这个工资应该怎么算
家权老师 | 提问时间：06/07 09:31

#实务#

加班那天多算2天300*2的工资

阅读 13430

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有个项目**在我们公司，然后项目**老板从我们这里借款出去，现在他想用项目开的材料票来抵他的借款可以吗？
新新老师 | 提问时间：04/28 11:14

#建筑#

你好，双方协商同意就可以了。

阅读 13429

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应付酒店住宿费的会计分录对账户余额有何影响？
李老师 | 提问时间：12/05 09:42

#会计实务#

应付酒店住宿费的会计分录会对账户余额产生以下影响： 1. 应付账款（负债类账户）：借方增加。表示公司向酒店欠款，增加了应付账款的余额。 2. 酒店住宿费（费用类账户）：贷方增加。表示公司发生了酒店住宿费用，增加了酒店住宿费的余额。因此，应付酒店住宿费的会计分录会同时增加应付账款和酒店住宿费的余额。

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2023年劳务报酬个税计算公式中的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 09:37

#会计实务#

根据中国税法规定，2023年劳务报酬个税计算公式中的税率如下： 1. 劳务报酬个人所得税税率为递进税率，根据收入额不同分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 2. 需要注意的是，劳务报酬个税的计算是按照累计收入额来计算的，即将个人所得税级距的上限作为该级距的起征点。具体的个税计算公式可以参考个人所得税法和相关税务规定，以确保准确性。同时，建议咨询税务专业人士或税务机构，以获取最新的个税计算信息和指导。

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出纳需要保证现金和银行账户的余额准确无误。
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

出纳需要采取以下措施来保证现金和银行账户的余额准确无误： 1. 现金管理：出纳应当负责管理和控制现金流动。这包括确保现金的安全存放和妥善保管，以及制定适当的现金管理政策和程序，如现金收付、备用金管理等。 2. 银行对账：出纳需要定期对比银行账户的余额与公司的账目记录，以确保两者一致。这可以通过对账单、银行流水等方式进行核对。如果发现差异，出纳应及时调查原因并纠正错误。 3. 现金清点：出纳应当定期对现金进行清点，确保现金金额与账目记录一致。清点现金时应当按照规定的程序进行，例如使用封袋、封条等防止现金丢失或被篡改。 4. 内部控制：出纳需要遵守公司的内部控制政策和程序，例如需要有双重授权才能进行现金支出，确保现金的使用和支出符合公司的规定和政策。 5. 凭证记录：出纳应当准确记录每一笔现金收付的凭证，包括收据、付款凭证、银行对账单等。这些凭证记录可以作为后续核对和审计的依据。 6. 审计和监督：公司应当定期进行内部审计，对出纳的工作进行监督和检查，以确保其遵守公司的政策和程序，并及时发现和纠正错误。通过以上措施，出纳可以保证现金和银行账户的余额准确无误，从而确保公司的财务记录的准确性和可靠性。

阅读 896

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专项应付款何时可以并入长期应付款？
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

专项应付款可以并入长期应付款的情况有以下几种： 1. 专项应付款的偿还期限超过一年：根据会计准则，应付款项的偿还期限超过一年的，可以归类为长期应付款。 2. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但根据实际情况确定需要长期偿还：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但是根据实际情况确定需要长期偿还，可以将其并入长期应付款。 3. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组，债权人同意将其转为长期应付款，则可以将其并入长期应付款。需要注意的是，将专项应付款并入长期应付款时，应明确说明并入的原因和金额，并在财务报表中进行披露。同时，会计处理应根据相关会计准则和公司内部会计政策进行。建议在具体情况下，咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 3069

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事业单位财政拨款购买的固定资产如何确认和登记？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:17

#会计实务#

事业单位财政拨款购买的固定资产的确认和登记一般遵循以下步骤： 1. 资产确认：确认固定资产的购买合同或采购文件，包括购买日期、购买价格、规格型号等信息。 2. 资产登记：将购买的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、购置日期、购置价格、使用部门等信息。可以使用资产登记簿或电子系统进行登记。 3. 资产验收：对购买的固定资产进行验收，确保其与购买合同或采购文件一致，并检查其质量、数量、规格等是否符合要求。 4. 资产计提：根据固定资产的使用寿命和折旧方法，计提固定资产的折旧费用。一般采用直线法或年限总和法进行折旧计提。 5. 资产入账：将购买的固定资产的原值和累计折旧分别入账到固定资产账户和累计折旧账户。 6. 资产清查：定期进行固定资产清查，核实固定资产的实际情况与登记情况是否一致，并及时调整登记记录。需要注意的是，根据不同的会计准则和法规，可能存在一些特殊的要求和规定，具体操作应根据相关法规和会计准则进行。建议在进行资产确认和登记时，咨询专业会计师或相关财务人员的意见，以确保准确性和合规性。

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如何确定企业所得税计算的税务依据？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:11

#会计实务#

确定企业所得税计算的税务依据需要按照国家税法和会计准则的规定进行操作。具体步骤如下： 1. 确定税务主体：确定应纳税的企业主体，包括企业法人、合伙企业、个人独资企业等。 2. 确定纳税期间：确定企业所得税计算的纳税期间，通常为一年。 3. 确定计税方法：根据国家税法和会计准则的规定，确定计税方法，一般有核算方法和核定方法两种。 - 核算方法：根据企业的实际经营情况，按照会计准则的规定，核算企业所得税的税基和税额。核算方法包括全面核算和简化核算两种。 - 核定方法：根据国家税法和税务部门的规定，对某些小型微利企业或特定行业的企业，可以按照一定比例核定企业所得税的税额。 4. 确定税基：根据计税方法，确定企业所得税的税基。税基通常是企业的税前利润，根据国家税法和会计准则的规定，需要进行一系列调整和计算，如非税收入、非税收支出、资产减值损失等。 5. 确定税率和税额：根据国家税法的规定，确定适用的企业所得税税率，并计算出企业所得税的税额。 6. 缴纳企业所得税：根据税务部门的规定，按照一定的时间周期，将计算出的企业所得税及时缴纳给税务部门。需要注意的是，企业所得税的计算涉及到复杂的税法和会计准则的规定，建议企业在实际操作中，咨询专业的税务机构或会计师事务所，以确保计算的准确性和合规性。

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银行本票和银行汇票的追索权行使方式有何不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:08

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种不同的票据形式，其追索权行使方式也有所不同。 1. 银行本票的追索权行使方式：银行本票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以直接向银行追索付款。持有人在到期日或提前兑付时，可以携带本票到银行进行兑付。银行会核对本票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过直接兑付方式行使追索权。 2. 银行汇票的追索权行使方式：银行汇票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以通过银行委托他人或其他银行进行兑付。持有人在到期日或提前兑付时，可以将汇票交给指定的委托人或银行进行兑付。委托人或银行会核对汇票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过委托他人或其他银行兑付方式行使追索权。总结起来，银行本票和银行汇票的追索权行使方式不同在于银行本票可以直接向银行兑付，而银行汇票需要通过委托他人或其他银行进行兑付。

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代付工资是指由公司代替员工支付工资，通常发生在员工无法亲自领取工资或者公司需要集中支付工资的情况下。请问代付工资的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:07

#会计实务#

代付工资的会计分录可以根据具体情况进行调整，以下是一种常见的会计分录示例： 1. 当公司发生代付工资的情况，假设代付金额为1000元：借：工资支出（或者其他适当的费用科目） 1000 贷：银行存款 1000 2. 当员工实际领取工资时，假设领取金额为1000元：借：银行存款 1000 贷：应付工资 1000 以上是一种常见的会计分录处理方式，具体会计分录可能会根据公司的具体情况和会计政策而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计准则和内部控制要求，结合具体情况进行会计分录的处理。同时，为了准确记录代付工资的情况，建议在会计科目中设置专门的科目，以便于跟踪和分析相关数据。

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不满5的房子需要交多少税？（答案：不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税）
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税。契税是根据房产总值来计算的，税率为1%。例如，如果房产总值为100万，那么不满5年的房子需要交100万 x 1% = 1万的契税。

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