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老师第8题没有思路？怎么算
暖暖老师 | 提问时间：06/18 10:29

#中级职称#

借投资性房地产成本4000 贷固定资产2750 其他综合收益1250

阅读 6905

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老师可以写一下详细过程吗谢谢
徐超老师 | 提问时间：06/18 10:27

#中级职称#

同学你好！我看下题目列一下式子

阅读 6873

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资产或者负债账面和计税基础在初始入账就不一致有差异递延所得税怎么处理应纳税差异和可抵扣差异怎么处理
冉老师 | 提问时间：06/18 10:19

#中级职称#

你好，同学应纳税暂时性差异的话，确认递延所得税负债，差额乘以税率借所得税费用贷递延所得税负债可抵扣暂时性差异的话，确认递延所得税资产，差额乘以税率借递延所得税资产贷所得税费用

阅读 6827

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收到场地使用管理费用怎么做账？
miao | 提问时间：06/18 10:14

#中级职称#

同学您好，分录为借：管理费用-场地使用费贷：银行存款

阅读 6776

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老师我想问一下中级在哪里考试就选哪个地区的窗口进去不用管自己的继续教育在哪里是吧
家权老师 | 提问时间：06/18 10:11

#中级职称#

在本身考试是可以的，跨省不行

阅读 358

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老师这题计算过程怎么做啊
apple老师 | 提问时间：06/18 09:59

#中级职称#

同学你好，我给你算，请稍等

阅读 3333

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请教老师期货买卖会计分录？这是 2023 的几笔期货交易，都需要做哪些分录？年末需要计提或者结转吗？请老师给出详细解答？
朴老师 | 提问时间：06/18 09:38

#中级职称#

1.缴纳期货保证金：借：其他应收款——XX期货公司期货保证金贷：银行存款 2.期货合约的浮动盈亏：产生浮动亏损：借：公允价值变动损益贷：衍生工具产生浮动盈利：借：衍生工具贷：公允价值变动损益 1.期货合约平仓：实现平仓盈利：借：其他应收款—XX期货公司期货保证金贷：投资收益—平仓盈利发生平仓亏损：借：投资收益—平仓亏损贷：其他应收款—XX期货公司期货保证金 1.支付手续费：借：投资收益—手续费贷：其他应收款—XX期货公司期货保证金年末是否需要计提或结转，取决于企业的会计政策和实际情况。一般来说，公允价值变动损益需要在年末结转至本年利润

阅读 6737

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你好，报名中级考试，去年注册上传了照片，今年继续报名需要修改照片么还是直接报名就行
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:33

#中级职称#

你好！直接报名就行了

阅读 393

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老师，小额贷款公司需要计提风险准备金吗，怎么计提呢
小林老师 | 提问时间：06/18 09:33

#中级职称#

你好，需要计提对于计提风险准备金分录如何做，如下： 1.计提一般准备金，其会计分录为：借：利润分配——未分配利润贷：一般准备金

阅读 1009

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请问购买礼品送客户是视同销售吗？那请问怎么报税呀
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:28

#中级职称#

你好！严格来说是要视同销售。按收入，报税。但是实操中，很多都没有这样做。

阅读 714

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过了采集时间，可以补采集吗
周老师 | 提问时间：06/18 09:24

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般是没有补采集的。当然了，不同地区的要求不同，具体还需以当地财政局的通知为准，建议先咨询，若未能打通电话，可以先去信息采集试一试，稍后再进行咨询。祝您学习愉快！

阅读 165

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老师，请教您，A公司从B公司购进一批产品，同时负责运输，运输费和产品价格可以分开计算，老师在这种情况下，B公司产品的发票和运输的发票是不是应该分开开具？，
秦老师 | 提问时间：06/18 09:24

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，可以分开开具。祝您学习愉快！

阅读 193

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这个题目是怎么计算的呢
若彩虹老师 | 提问时间：06/18 09:23

#中级职称#

你好同学，看这个计算的图

阅读 372

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老师计算题第一题可以写一下计算过程吗三个小问的都写谢谢
婵老师 | 提问时间：06/18 09:22

#中级职称#

第一种 100万元第二种：180万元按12%利率的复利现值是 1800000*0.567＝1020600 第三种：每一年在上一年的基础上增加5% 相当于5%的年利率 69000/5%＝1380000 所以第三种价值最大

阅读 6895

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老师这笔分录没看懂？
婵老师 | 提问时间：06/18 09:22

#中级职称#

2x23年6月30日借:银行存款 5450 实际收到的价款贷:其他业务收人 5450 借:其他业务成本 5100 出售时上一个时点确认的公允价值投资性房地产一公允价值变动 200 5300-5100=200 贷:投资性房地产一成本 5300 累计账面价值借:其他业务成本 200 以前累计确认的公允价值变动贷:公允价值变动损益 200

阅读 6759

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个人股权转让部分股权如何缴纳个人所得税，转让全部是(股权转让收入-取得股权所支付的金额-转让过程中所支付的相关合理费用)×20%，转让一部分是(部分股权转让收入-取得部分股权所支付的金额-转让过程中所支付的相关合理费用)×20%？
郭老师 | 提问时间：06/18 09:21

#中级职称#

是的，对的，是这么做的。

阅读 301

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老师个体户是不是跟小规模企业一样，都是一个月10万的免税额度
文文老师 | 提问时间：06/18 09:20

#中级职称#

个体户跟小规模企业一样，都是一个月10万的免税额度

阅读 471

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这题，卖20%，所持股权是30%，为什么是除以30%
微微老师 | 提问时间：06/18 09:03

#中级职称#

您好，除以30%求出整体的金额。

阅读 381

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老师中级报名和缴费是一起的吗？
文文老师 | 提问时间：06/18 09:02

#中级职称#

中级报名和缴费是一起

阅读 370

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这题，卖20%，所持股权是30%，为什么是除以30%
小林老师 | 提问时间：06/18 08:58

#中级职称#

你好，麻烦发下完整题目

阅读 382

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中级报名信息采集，我没有交社保怎么弄呢
郭老师 | 提问时间：06/18 08:57

#中级职称#

你好，你看下当地报名要求必须有社保吗？如果是的话，那你就不符合这个报名要求。可以打电话问一下你当地财政局

阅读 353

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或有事项里的标的资产怎么区分的啊，有标的和没标的会计分录分别怎么做
宋生老师 | 提问时间：06/18 08:33

#中级职称#

(1)存在标的 ①超过标的借：资产减值损失贷：存货跌价准备预计亏损超过该减值损失部分：借：营业外支出贷：预计负债 ②不超过标的借：资产减值损失贷：存货跌价准备 (2)不存在标的借：营业外支出贷：预计负债生产出产品后：借：预计负债贷：库存商品重组义务：借：营业外支出/销售费用/管理费用贷：预计负债应付职工薪酬(因辞退福利确认的预计负债)

阅读 6939

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中级会计的财务管理应试指南68页的例题52选项B，为什么是正确的呢？无风险利率提高不是也会影响风险溢价的吗？比如5%+1.2*（10%-5%）=11%，6%+1.2*（10%-6%）=10.80%，无风险利率从5%提高到6%，必要收益率没升反而是将的呢？
小赵老师 | 提问时间：06/18 08:26

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里您的理解有偏差了 6%+1.2*（10%-6%），这里还用10%不对，无风险利率提高了1%，则RM也提高1%，所以10%需要改为11% 祝您学习愉快！

阅读 237

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请问中级会计财务管理应试指南110页的例题46的第5问的答案中的90是怎么计算得来的？
杨老师 | 提问时间：06/18 08:20

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这是已知数据，是资料三给出的净利润祝您学习愉快！

阅读 444

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你好老师，这道题分录怎么做不会麻烦老师解答一下
廖君老师 | 提问时间：06/18 08:00

#中级职称#

您好，借：所得税费用200 递延所得税资产 50*25%=12.5 贷：应交税费-应交所得税（800+50）*25%=212.5

阅读 6836

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这题为什么取最低值100来计算？不是按年收入总额乘以5% 还是可变付款额才是用年收入总额乘以5% 固定付款额，在最低与最高，选择最低计算？
cindy赵老师 | 提问时间：06/18 07:56

#中级职称#

您好，根据销售量的5%收取的租金本质是可变租赁付款额，根据规定，除了取决于指数或者比率的可变租赁付款额之外，其他可变租赁付款额均不纳入租赁负债的初始计量中，所以初始只确认固定的100万元，剩余可变的租赁款在实际发生时计入当期损益。

阅读 6857

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老师，计算存货账面价值时，有合同部分为什么还要和成本进行比较？不是最终还是要按合同价出售吗？
廖君老师 | 提问时间：06/18 07:31

#中级职称#

您好，和成本进行比较是看要不要计提存货跌价准备

阅读 6816

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这道题既然不考虑所得税，为什么甲方案要加折旧，而乙方案不加折旧？
廖君老师 | 提问时间：06/18 07:06

#中级职称#

您好，甲的90是总的营业成本，包含的了折旧，乙的80告诉我们是付现成本，这里不包含折旧的

阅读 6942

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老师，金融工具转换。债权投资转交易性金融资产时，为什么不直接将债权投资的减值直接做相反的冲减分录呢
朴老师 | 提问时间：06/18 06:13

#中级职称#

金融资产转换的会计原理：当企业决定将债权投资转换为交易性金融资产时，这实际上是一种金融资产的重新分类。在会计上，这种重新分类需要遵循特定的会计处理规则，以确保财务报表的准确性和一致性。减值准备的会计处理：债权投资减值准备是企业在资产负债表日对债权投资进行评估后，根据评估结果计提的用于弥补债权投资可能发生的损失的准备金。它反映了债权投资当前的市场价值低于其账面价值的差额。在债权投资转换为交易性金融资产时，原有的减值准备不能直接冲减，因为交易性金融资产的计价原则与债权投资不同。交易性金融资产通常以公允价值计量，且其变动计入当期损益。具体的会计处理步骤：首先，需要将债权投资的账面余额（包括成本、利息调整以及减值准备）转入交易性金融资产的成本或公允价值中。其次，对于债权投资原有的减值准备，需要按照《企业会计准则》的相关规定进行处理。由于交易性金融资产采用公允价值计量，且其变动计入当期损益，因此原有的减值准备不会直接冲减交易性金融资产的账面价值，而是通过其他方式（如计入当期损益）进行反映。会计分录示例（假设不考虑其他相关税费和费用）：当债权投资转为交易性金融资产时：借：交易性金融资产（公允价值）债权投资减值准备（原债权投资的减值准备余额）贷：债权投资（原账面余额，包括成本、利息调整和减值准备）公允价值变动损益（如果公允价值高于原账面价值，则为贷方；反之则为借方）注意：上述分录仅为示例，具体金额和科目设置需根据企业实际情况和会计准则进行调整。所以，债权投资转为交易性金融资产时，不能直接将债权投资的减值准备做相反的冲减分录，而是需要按照会计准则的相关规定进行会计处理，确保财务报表的准确性和合规性。

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公司和公司制意思一样吗
小赵老师 | 提问时间：06/18 00:52

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司制企业是指依据公司法成立的企业，非公司制企业，是指不受《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国中外合资经营企业法》、《中华人民共和国中外合作经营企业法》、《中华人民共和国外资企业法》调整，目前仍然依法存续，从事生产、经营、服务的企业。如国有企业、集体企业等。公司属于公司制企业。祝您学习愉快！

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