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老师好,请问经济代理服务是不得开具增值税专票吗?还是说经济代理服务里面的政府性基金和行政事业性收费?
庚申老师
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提问时间:03/16 11:15
#税务师#
是经济代理服务需要开具增值税专票
阅读 755
收藏 3
请问往来款余额过大怎么处理
郭锋老师
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提问时间:03/16 09:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 要具体分析一下是怎么回事,这种情况下一般都是兑付后予以结平。。 祝您学习愉快!
阅读 408
收藏 0
老师,您好 关于销售利润的几个公式是这样的变形吗 根据答案里的这个写的,销售利润=边际贡献总额-固定成本=销售收入×边际贡献率-固定成本=销售收入×(1-变动成本率)-固定成本=销售收入×边际贡献率-盈亏临界点销售额×边际贡献率=(销售收入-盈亏临界点销售额)×边际贡献率=安全边际×边际贡献率 您给看下
小天老师
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提问时间:03/16 06:09
#税务师#
您好,是的,这个等式都是成立的
阅读 980
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出口企业连续两个月零申报增值税戸影响企业纳税信用评级 实际是基本开的出口发票 税额i少,还有留底税额。 2023年申请高新通过了。会不会跟这个有关系 要如何解决
易 老师
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提问时间:03/15 22:25
#税务师#
同学您好! 连续两个月零申报增值税可能影响企业纳税信用评级,尤其是实际存在出口业务但税额少、有留底税额时。高新申请通过与此关系不大,但长期零申报或申报不实可能引起税务部门关注。建议企业加强财务管理,确保申报准确,及时与税务部门沟通,以维护良好纳税信用。
阅读 1036
收藏 4
老师 核定征收经营所得有没有汇算清缴
艳子老师
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提问时间:03/15 21:33
#税务师#
您好, 不用,核定的不用汇算的
阅读 841
收藏 0
老师我核定征收 核对3万 开票2万 我是不是一分钱不交税
艳子老师
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提问时间:03/15 21:25
#税务师#
您好, 是 的,就是你说的这样的
阅读 815
收藏 3
老师 。请问个体户核定征收 核定的标准是什么 到底是核对3万还是9万
邹老师
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提问时间:03/15 20:57
#税务师#
你好,是根据收入核定。 具体是核定多少,看税局核定情况(这个是没有什么统一金额规律的)
阅读 825
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@小菲老师@小菲老师老师老师帮忙看看
小菲老师
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提问时间:03/15 20:17
#税务师#
同学,你好 还有什么问题?
阅读 414
收藏 0
老师,您好!我采购货物,供应商不小心多开了发票,我当时也没注意,全部认证了,后面发现就做了红字信息表,把进项税额转出,并缴纳了增值税,但是供应商没给开红字发票,而是把这部分税额在接下来一次的采购货物中给做成了销售折让,我应该怎么进行账务处理,把之前的那部分进项税额转出给平掉呀?
耿老师
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提问时间:03/15 20:02
#税务师#
你好,也就是说进项税转出了两次?
阅读 711
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2023年发生的成本发票,可能入账到2024年成本中可以列支吗?
小天老师
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提问时间:03/15 19:24
#税务师#
您好,不可以的哦,有政策的,我们在23年年末就要把这个费用计提了,在年度汇缴前来发票都是可以税前扣除的 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第九条企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 另根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。 亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出,或盈利企业经过追补确认后出现亏损的,应首先调整该项支出所属年度的亏损额,然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款,并按前款规定处理。 综上,应遵循权责发生制原则,如属于上述文件规定情形,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。
阅读 1124
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老师,公司2021年购买了1辆小汽车,发票认证了未实际抵扣一直留底,现在可以取消勾选,重新勾选到今年吗?
郭老师
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提问时间:03/15 17:32
#税务师#
你好,你在几月份勾选的?
阅读 731
收藏 3
税务师的考试难度怎么样?
venus老师
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提问时间:03/15 17:20
#税务师#
你好 这个难度会比中级会计更难一点。
阅读 795
收藏 0
请问老师,单位收入租赁车辆的收入¥49,500.00 元,小规模纳税人,请问账面收入怎么确认,是÷1.01吗?还是说÷1.03
梦瑶老师
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提问时间:03/15 16:04
#税务师#
你好,依据描述,是是÷1.01
阅读 650
收藏 0
2023年税法教材2,第230页例【2-15】题,最后一问高某2022年经营所得应纳个税答案不理解,(1-50%)依据是什么,
范老师
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提问时间:03/15 16:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 正确的应该为: (2)甲企业应纳税所得额=60000-100000+115000×2+20000+10000=220000(元) 其中,对外投资分红应单独按照“利息、股息、红利所得”计算个人所得税;合伙企业支付给投资者的工资和罚款不得在合伙企业的税前扣除,但投资者基本费 用可以在税前扣除。 (3)高某2022年全部生产经营所得应纳个人所得税额=[(100000+2+65000-60000)×20%-10500]=10500.4(元) 【建议】合伙企业不适用个体工商户减半的优惠规定。后续涉及的计算结果也需要进行修改。 该题目答案有误,原来的思路适用了个体工商户减半的个税优惠规定。答案需修改,参考上述改后的答案。 祝您学习愉快!
阅读 639
收藏 3
老师!您好!我想找一个地方性文件内蒙古2017 107号文件,麻烦帮我找一下链接
若素老师
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提问时间:03/15 14:43
#税务师#
是哪方面的产假的吗
阅读 721
收藏 0
老师选项D 这个不是很理解:比如实际大于预计的负债不是需要调整吗
小同老师
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提问时间:03/15 14:35
#税务师#
你好同学,实际发生时应将已经确认的预计负债冲销,不会再有进一步的确认了,d选项正确
阅读 749
收藏 3
请问老师这个权益法不要比大小的吗?那什么时候要比,什么时候不要比,为什么不是720?
赵老师
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提问时间:03/15 14:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 要比大小的,权益法增资后还是权益法,要比较2次大小,每次只是比较购入持股比例的大小,就是答案的样子 不必纠结,考试时不涉及这个复杂 祝您学习愉快!
阅读 496
收藏 2
房地产开发公司,1996年发生的一笔房产出售交易,发票已开,房款都已结算,但对方因发票抬头有异议一直没有领取产权证,现在我公司同意以对方实际付款人的抬头重新开具发票,原来的发票因为时间久远无法冲正,现在重新开具发票对方愿意承担相应的增值税,这种行为算不算虚开发票
大侯老师
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提问时间:03/15 14:24
#税务师#
同学你好,这种行为不算虚开发票,有现金流有合同,是正常的开票行为。此项业务唯一的问题是无法冲销以前的发票,影响也只是开票方无法抵扣多缴纳的税款,既然重开发票的税款对方承担了,也没有什么损失,是一笔可行的业务。
阅读 625
收藏 3
老师你好问下,个体户给我们签了租赁协议,他开租赁发票给我们,我们打款给对方。 还有就是我也可以给个体户关工资吗,也当我们员工处理,双重身份那种。
郭老师
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提问时间:03/15 14:20
#税务师#
你好,你不能给个体户发工资,你只能给个人发。
阅读 740
收藏 3
请问老师,图片0.03元企业所得税汇算清缴需要调整么?
郭老师
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提问时间:03/15 13:56
#税务师#
收益不需要调整的。
阅读 619
收藏 3
请问老师,单位发放的劳保费,是与工资一同发放的,请问这个要放到工资还是放到劳保费,还是放到福利费。
宋老师2
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提问时间:03/15 13:51
#税务师#
你好!发放劳保费,不是给劳保用品的话,是放福利费
阅读 701
收藏 3
修订后的《中华人民共和国个人所得税法》及实施条例没有视同销售的规定,个人无偿借款给企业也不涉及个人所得税。但修订后的《中华人民共和国个人所得税法》及实施条例增加了反避税条款,个人与其关联方之间的业务往来不符合独立交易原则而减少本人或者其关联方应纳税额,且无正当理由,税务机关有权按照合理方法进行纳税调整,需要补征税款的,应当补征税款,并依法加收利息。如果个人股东无偿借款给其关联企业使用,存在被主管税务机关纳税调整缴纳个人所得税的风险。请问老师,员工无偿借给公司的有上面文字的风险吗?
王 老师
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提问时间:03/15 13:20
#税务师#
你好,个人借款给公司使用,不收利息,是真实业务情况,也并没有减少公司纳税。对个人来说,没有上面的风险的。
阅读 597
收藏 3
劳务派遣公司的工会经费包含公司承担的员工社保吗?用工单位把员工工资社保和服务费转给劳务派遣公司后劳务派遣公司给员工发工资,这样算工会经费包括公司承担的社保部分吗
耿老师
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提问时间:03/15 13:14
#税务师#
劳务派遣公司的工会经费通常**不包含**公司承担的员工社保费用。 在劳务派遣的情况下,工会经费的承担通常由用工单位负责。如果劳务派遣员工加入了用工单位的工会,那么用工单位应当按照员工工资总额的一定比例提取并拨付工会经费给劳务派遣单位工会。这部分经费用于工会的日常活动和会员福利等支出。 至于员工的社会保险费,它通常是**作为用工成本的一部分**,由用工单位直接缴纳或者通过劳务派遣公司代缴。在异地派遣的情况下,劳动者的社会保险费应在用工单位所在地缴纳。如果用工单位在用工所在地设立了分支机构,则由分支机构为劳动者交纳社会保险费;若未设立分支机构,则由用工单位直接为劳动者缴纳社会保险费。 因此,工会经费主要用于工会的相关活动和服务,而社保费用则是用于员工的社会保障,两者在财务处理上是分开的。在实际操作中,企业需要根据相关的法律法规和合同约定,明确各项费用的承担主体和支付方式。
阅读 851
收藏 4
小规模 开专票 开技术服务费,要叫老板实际业务时注意什么收集好防税审查?谢谢您老师
宋老师2
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提问时间:03/15 12:03
#税务师#
你好这个你有合同,有发票,有银行账单,一般就没什么问题。
阅读 600
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你好我们单位在市场上收的租金100+收的押金20-退的押金5-平台手续费1元=114打到我账上,我应该如何做账呢
朴老师
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提问时间:03/15 11:21
#税务师#
同学你好 发票砸开的呢
阅读 738
收藏 3
老师,转让无形资产使用权属于收入范畴吗
朴老师
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提问时间:03/15 11:21
#税务师#
同学你好 这个是的
阅读 763
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老师您好,怎么重新设置电子税务局登录账号和密码?因为前任没交接
venus老师
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提问时间:03/15 11:11
#税务师#
同学你好 去法定代表人或者财务负责人的个人所得税APP 重置办税密码
阅读 747
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当月15号以前可以退下月的保险吗
梦瑶老师
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提问时间:03/15 10:42
#税务师#
不可以退下月的保险
阅读 706
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请问企业在浦发银行购买的图片的的理财,企业不涉及缴纳任何税费吧。
暖暖老师
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提问时间:03/15 10:39
#税务师#
你好有净收益需要缴纳企业所得税
阅读 680
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23年暂估成本300万,24年3月份开进来了300万成本票,所得税汇算清缴的时候可以抵进去吗?
若素老师
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提问时间:03/15 09:55
#税务师#
可以的,汇算清缴前回来发票可以扣除。
阅读 740
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