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税务师的官方教材23年的出来了吗?
邹老师
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提问时间:05/17 20:08
#税务师#
你好,其实税务师是没有统一规定的官方教材这个说法的。
阅读 711
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超市代销业务,增值税如何计算
易 老师
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提问时间:10/19 12:03
#税务师#
同学您好1)收到商品时: 借:受托代销商品(售价) 贷:受托代销商品款(售价) (2)对外销售时: 借:银行存款 贷:受托代销商品 应交税费—应交增值税(销项税额) (3)收到增值税专用发票时: 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 借:受托代销商品款 贷:应付账款 (4)支付货款并计算代销手续费时: 借:应付账款 贷:银行存款 其他业务收入
阅读 711
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现在小规模按多少税率开票啊
邹老师
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提问时间:01/03 11:41
#税务师#
你好,现在小规模按3%的税率开具发票
阅读 711
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请问,投资性房地产在处置时,公允价值变动损益和其他综合收益计入其他业务成本还是其他业务收入?
王超老师
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提问时间:09/27 07:23
#税务师#
你好 在处置的时候,这些是要进入其他业务成本的
阅读 711
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借:税金及附加 贷:应交税费--土地增值税 房开企业预售商品房,预缴土地增值税在什么时候编上面的会计分录?我看涉税实务教材312页只在土地增值税清算时才编此分录?那预缴时不编这个分录吗?
税法老师
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提问时间:12/10 23:53
#税务师#
这里如果是计提土地增值税时就续页编写上面的会计分录的。如果是直接预缴土地增值税,这里是借:应交税费——土地增值税,贷:银行存款
阅读 711
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老师想问一下这个委托加工中的增值税怎么算?主材500,加工200,辅材100。消费税税率10%,为何不是用(200+100)/(1-0.1)*0.13?而是直接(200+100)*0.13?
暖暖老师
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提问时间:03/18 10:52
#税务师#
你好增值税是价外税呀这里
阅读 711
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请问老师,非同控下企业合并的初始入账成本不是按付出对价的公允价值吗,相关交易费用不是入管理费用吗?为什么债务工具的费用入成本?
小林老师
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提问时间:09/09 06:36
#税务师#
您好,题目是发行债务的费用,计入对应成本
阅读 711
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第15题外购商品不确认收入不是应付职工薪酬不平吗?
林立老师
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提问时间:08/09 12:28
#税务师#
同学你好 外购商品发放职工福利 借,生产成本 一价税合计 借,管理费用一价税合计 贷,应付职工薪酬一价税合计 发放时 借,应付职工薪酬一价税合计 贷,库存商品一价税合计;
阅读 711
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纳税人发生非正常损失以及其他原因要做进项税额转出,请问非常损失及其他原因指什么呢?谢谢
朱朱老师
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提问时间:10/15 10:14
#税务师#
您好 解答如下 非正常损失,是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质,以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形
阅读 711
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老师,这个题该如何作答?
kingswu
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提问时间:12/21 10:47
#税务师#
内容较多,稍后为您详细解答
阅读 711
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公司没有业务想要注销,但是持有另外一个公司的股权,如何处理股权?退出还是转让,还是都可以?
冉老师
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提问时间:08/28 16:34
#税务师#
你哈,学员,这个建议转让的
阅读 711
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节能节水设备抵免税额 5年內转让是 全额转出还是部分转出
朴老师
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提问时间:02/01 12:36
#税务师#
同学你好 是全额转出
阅读 711
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老师,我想问一下,我们公司收到免税发票,也就是对方开具给我们的,那这样的话,这张发票是专票还是普票?
朴老师
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提问时间:09/01 15:28
#税务师#
同学你好 这个是普票
阅读 711
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你好老师,我记得税务师考试涉税实务中有个快捷键输入数字就能出得数的那个是怎么用的
赵老师
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提问时间:11/11 11:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是这个吗? 搜狗输入法V模式操作方式: 1.输入法切换为搜狗中文输入法模式 2.输入“v+算式”即可得出结果 示例:1. 祝您学习愉快!
阅读 711
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网校的老师好,2023年税务师财务与会计必刷550题,第241和251题考的是同一知识点,为什么答案不一致呢,请网校老师帮忙解答一下
赵老师
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提问时间:10/07 10:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 考查的是同一知识点,但是题目中的相关数据和问题是不同的,所以计算结果不同。 241题问的是更新改造后的入账价值。 251题问的是更新改造后的折旧额 祝您学习愉快!
阅读 711
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企业所得税对于税金怎么规定?如果我公司计提了税金,但没有实际缴纳,可以在企业所得税前扣除吗? 相关的政策依据???相关的政策依据???相关的政策依据???
王壹新老师
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提问时间:07/15 15:36
#税务师#
同学您好,先给你结论哈。计提的税金如果在汇算清缴结束前缴纳,可以税前扣除。若截止汇算清缴结束仍未缴纳,则无法取得完税凭证,因而不能税前扣除。当然,若之后(五年内)缴纳(取得完税凭证),仍可追溯扣除并调整相应所得税事项。
阅读 710
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旅客的运输服务发票可以计算抵扣进项税额的依据是哪一个政策?
家权老师
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提问时间:04/05 11:44
#税务师#
财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,明确规定纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣
阅读 710
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企业外购白酒经过更换商标后再销售是否需要缴纳消费税?
小菲老师
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提问时间:03/11 12:14
#税务师#
同学,你好 不需要的
阅读 710
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财务报表中成本大过收入怕国税局查吗
艳子老师
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提问时间:01/12 20:34
#税务师#
您好,如果是公司实际业务,是可以的
阅读 710
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老师请问下现在成都社保归税务管了,申报的工资是否要跟个税一样不
玲竹老师
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提问时间:01/08 20:11
#税务师#
您好 您说的是社保基数是否要跟工资一样 对吗
阅读 710
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请问老师,单位举办会展,给兼职人员的工资,没有发票可以在企业所得税汇算清缴前扣除吗?
金金老师
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提问时间:01/04 13:39
#税务师#
您好,这个的话是不可以的
阅读 710
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本公司要计提第四季度奖金,申报第四季度工会经费含不含奖金。
朴老师
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提问时间:01/03 16:28
#税务师#
同学你好 包含的哦
阅读 710
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如果一项权益("实收资本")期末数增, 另几项权益("资本公积""未分配利润") 期末数减少, 说明企业很可能发生了用"资本公积" "未分配利润"转增股本的业务? 这个理解是对的吗?
向阳老师
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提问时间:12/17 09:16
#税务师#
您好,同学,是这个意思的
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甲谎称其为乙公司的业务员,代表乙公司与丙订立合同。丙在没有核实甲的身份且未向乙公司求证的情况下即和甲订立了原材料采购合同。根据民事法律制度的规定,该合同的效力为( )。 A.有效 B.无效 C.可撤销 D.效力待定 正确答案 : D 【知识点】民事法律行为的效力样态 答案解析 : 甲的行为系无权代理,而丙未尽到合理的注意义务,有重大过失,不能认定为善意,因此不构成表见代理。狭义无权代理订立的合同属于效力待定的民事法律行为。 问题:甲“谎称”其为乙公司的业务员,这不是欺诈吗?应该是可撤销啊。。。
小程程老师
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提问时间:11/17 22:09
#税务师#
同学你好,可以这样理解,可撤销欺诈涉及的是与合同内容有关系的部分,而甲的“欺瞒”行为涉及到的是合同的主体,所以判断为无权代理
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甲自书遗嘱将所有遗产全部留给长子乙,并明确次子丙不能继承。乙与丁婚后育有一女戊、一子己。后乙、丁遇车祸,死亡先后时间不能确定。甲悲痛成疾,不久去世。丁母健在。下列说法中正确的有( )。 A.甲、戊、己有权继承乙的遗产 B.丁母有权转继承乙的遗产 C.戊、己、丁母有权继承丁的遗产 D.丙有权继承甲的遗产 E.戊和己有权代位继承甲的遗产 正确答案 : A,C,D,E 【知识点】遗产的处理 问题:本题甲的遗产最终分配情况: E选项 最终是由丙50%,戍和巳共50%对吗?
三七老师
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提问时间:11/17 22:41
#税务师#
代位继承是指继承人先于被继承人死亡时,由继承人的直系晚辈血亲代替先亡的直系尊血亲继承被继承人遗产的一种法定继承制度。 甲的资产由自书遗嘱全部有乙继承,戍和巳是乙的直系血亲,代位继承甲的全部资产
阅读 710
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老师您好!个体户的一般纳税人季度开30万普票是免税的吗
文文老师
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提问时间:08/23 15:13
#税务师#
个体户的一般纳税人季度开30万普票,不免税
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老师第2题,为何要选d,不是三师三所吗?
冉老师
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提问时间:08/12 12:16
#税务师#
你好,学员,老师发你一下具体的 涉税专业服务机构包括税务师事务所和从事涉税专业服务的会计师事务所、律师事务所、代理记账机构、税务代理公司、财税类咨询公司等机构。
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老师,这题第二问是怎么算的呀?
AABB梁老师
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提问时间:08/08 21:06
#税务师#
答案是选D,24198.86*(3%+5%)=1935.91,委托加工应税消费品代缴城建税,税率以受托方计算
阅读 710
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这题不理解麻烦细说 最好给个汇总
文静老师
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提问时间:07/09 22:34
#税务师#
同学,你好 土地增值税扣除项目如下 (一)取得土地使用权所支付的金额(适用新建房转让和存量房地产转让) (二)房地产开发成本(适用新建房转让) (三)房地产开发费用(适用新建房转让) (四)与转让房地产有关的税金(适用新建房转让和存量房地产转让) 包括增值税、城建税、印花税。教育费附加视同税金扣除。 (五)财政部规定的其他扣除项目(适用从事房地产开发的新建房转让) 从事房地产开发的纳税人可加计扣除=(取得土地使用权所支付的金额➕ 房地产开发成本)×20% (六)旧房及建筑物的评估价格(适用存量房地产转让)
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A项 商店向甲公司销售机器设备,同时为其提供安装服务 为什么不能算作一项销售行为?
金金老师
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提问时间:07/06 11:08
#税务师#
您好,请问题目您在哪里呢
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