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小微企业和小型微利企业有什么区别,是一般纳税人,怎么来判断
艳子老师
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提问时间:12/13 21:04
#税务师#
小微企业和小型微利企业的区别: 1、小微企业可分为小型企业和微型企业,其判断标准是从业人员、营业收入和资产总额的规模。包含符合判断标准的一般企业、个人独资企业、合伙企业和个体工商户。 2、小型微利企业源于企业所得税法和实施条例,指的是符合税法规定的特定条件,即是“小微企业”,还要求是“微利”,主要用于企业所得税税收优惠政策方面。 小型微利企业享受所得税税收优惠政策的标准几经调整,其小型微利企业的标准不断提高,范围也在不断扩大。 目前执行的小型微利企业政策为,财政部 国家税务总局 财税[2019]13号规定,小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
阅读 683
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老师,请问(4)怎么做呢?
是贺老师呀
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提问时间:12/13 20:58
#税务师#
你好,调减应纳税所得额6万元(研发费用加计扣除,是企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,计算应纳税所得额时,在实际发生支出数额的基础上,再按照实际发生额的100%加计扣除。)
阅读 395
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老师,您好 指定为以公允价值变动计量且其变动计入当期损益的金融负债,由于自身风险变动引起的公允价值变动的金额计入到其他综合收益,这句话是正确的吗
易 老师
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提问时间:12/13 20:54
#税务师#
这句话是不正确的。 以公允价值变动计量且其变动计入当期损益的金融负债,由于自身风险变动引起的公允价值变动的金额应计入到当期损益,而不是其他综合收益。
阅读 648
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增值税主表缺少报表数据,是怎么回事
艳子老师
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提问时间:12/13 20:31
#税务师#
您好, 缺少哪方面的数据了
阅读 520
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老师,您好, 计划成本那里的材料成本差异率,都是每个月计算每个月的吗, 然后算每个月的发出成本,库存成本,是这样的吗,老师
岳老师
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提问时间:12/13 19:02
#税务师#
是的,可以按月计算。
阅读 593
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个人出租房产给个人租房去税局代开发票需要交哪些税?要带什么东西去开?按什么来开?
易 老师
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提问时间:12/13 17:24
#税务师#
同学您好,个人出租房产给个人租房去税局代开发票需要缴纳以下税种: 增值税:按照租金收入的一定比例计算,具体税率根据地区和政策规定而异。 房产税:以租金收入为计税依据,税率根据地区和政策规定而异。 个人所得税:按照财产租赁所得计算个人所得税,税率根据地区和政策规定而异。 需要携带以下材料去税局代开发票: 房产证原件及复印件。 租赁合同原件及复印件。 承租方身份证原件及复印件(如果是公司则需要提供公司营业执照复印件)。 税务登记证原件及复印件(如果是个体户则需要提供个体户营业执照复印件)。 税务机关要求提供的其他材料
阅读 788
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老师我们签了个一百万的广告宣传合同,期限是一年,这笔款未支付,我要怎么分摊到每月,分录是怎样的?
东老师
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提问时间:12/13 17:18
#税务师#
你好,是你们对外支付的宣传费吗?
阅读 514
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11月因为进项不够公司缴税交了1万元增值税,12月份因为开票有误,把11月的销项冲红了一张,冲红的票面税额是1.2万,12月份又要重新开具这张冲红的发票,就是我11月缴纳的1万元税款能退税吗
一鸣老师
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提问时间:12/13 17:04
#税务师#
这个可以申请退税,也可以抵减
阅读 560
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老师好,请帮忙看下这道题我的计算是否正确?第一问应该写什么?
会计学堂—孙老师
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提问时间:12/13 16:34
#税务师#
计算没有错哦 适用的是属地规则
阅读 592
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老师,我们公司帮别人做的信息营销推广服务,开发票是开"信息技术服务*信息服务费"还是开现代服务*信息服务费呀?
明远老师
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提问时间:12/13 15:58
#税务师#
你好,应该是*现代服务*信息营销推广服务
阅读 643
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老师,发票管理办法属于规章还是行政法规
赵老师
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提问时间:12/13 15:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 属于行政法规。 祝您学习愉快!
阅读 1034
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老师好,这道题我知道要用交易净利润法,但我不知道为什么要用完全成本加成率,这个完全成本就是成本+销售费用和管理费用吗,为什么不采用息税前利润率这个指标呢?交易净利润法这些指标选取的原则是什么呢
何夕老师
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提问时间:12/13 15:23
#税务师#
您好 学员。 本题中采用交易净利润法运用完全成本加成率这一指标更加全面。 X公司及可比公司Y公司的成本及息税前利润都已知的前提下,在考虑利润的同时将相关成本及费用纳入定价原则中,更加合理。 我认为原则就是更加全面的分析最合适的定价策略
阅读 425
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第21条2,是什么意思,2023年发现2019年少扣除100万,那我2019年原本盈利80万,交了企业所得税,现在扣除100,变为亏损20万,那我这多交税是在哪年抵扣?
张老师
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提问时间:12/13 15:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在2023年中扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 554
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土地入账记无形资产三千万,现在要拿这个土地去投资另一个公司,请问我公司需要缴纳什么税,税率是多少?
一鸣老师
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提问时间:12/13 15:15
#税务师#
这个按销售不动产交税税率是9%。
阅读 578
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老师权益法下宣告分派现金股利有账务处理吗
易 老师
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提问时间:12/13 15:13
#税务师#
同学您好,。在权益法下,被投资企业宣告发放现金股利时,投资企业应按照应享有的份额进行账务处理,借记“应收股利”科目,贷记“长期股权投资——损益调整”科目。实际收到现金股利时,投资企业应借记“银行存款”等科目,贷记“应收股利”科目。
阅读 585
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你好,结构性存款利息交增值税吗
东老师
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提问时间:12/13 15:04
#税务师#
如果是非保本儿的话就是不交增值税的
阅读 566
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老师帮忙解答一下这到题
明远老师
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提问时间:12/13 14:56
#税务师#
你好,本题计算分析需要一些时间,稍后回复
阅读 412
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请问老师,单位支付给保洁人员的每天打扫4个小时,150元,一个月打扫4次,请问需要开发票吗,还是直接走劳务费即可
一鸣老师
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提问时间:12/13 14:05
#税务师#
你好,这个需要代开发票的。
阅读 414
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总公司大连,分公司秦皇岛,非独立核算公司,社保在秦皇岛交,开工资是大连公司开,还是秦皇岛分公司开
玲老师
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提问时间:12/13 14:03
#税务师#
你好 在劳动关系发工资就可以的 秦皇岛分公司开 是可以的
阅读 1143
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老师您好:我们这个月的专项附加扣除怎么提取不上数据
冉老师
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提问时间:12/13 13:15
#税务师#
你好,同学 提示是什么的 是不是员工在个税APP没有更新
阅读 526
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这个没有发票,只有回单怎么入账
小菲老师
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提问时间:12/13 13:12
#税务师#
同学,你好 借:营业外支出 贷:银行存款
阅读 536
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老师,你好!请问一般纳税人有一般计税和简易计税的,支付的房租费的进项税,可以全额抵扣吗?
朴老师
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提问时间:12/13 12:41
#税务师#
是的,一般纳税人有一般计税和简易计税的,支付的房租费的进项税可以全额抵扣。 《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)第一条规定,自2018年1月1日起,纳税人租入固定资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。 类似的情形,企业取得的进项税额既用于简易计税项目又用于一般计税项目的,其中涉及固定资产、无形资产、不动产的进项税额可全额抵扣。 因此,不论是购入或是租入设备,如果是既用于简易计税项目又用于一般计税项目,取得增值税专用发票后其进项税额可以一次性全额抵扣。
阅读 684
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申报表25栏是负数,导致32行也是负数,怎么处理啊
郭老师
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提问时间:12/13 12:25
#税务师#
查下什么原因出现了负数?
阅读 531
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小微企业企业所得税最新税率
一鸣老师
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提问时间:12/13 11:20
#税务师#
小微企业企业所得税最新税率5%
阅读 549
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毛利和净利润的增长比例应维持在哪个范围内才正常,不会引起税局的关注。我司为电子元器件的批发产业,如果我今年的毛利相比去年增长130%,净利润增长230%是否合理?
朴老师
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提问时间:12/13 10:52
#税务师#
毛利和净利润的增长比例没有一个固定的正常范围,因为这取决于公司的业务规模、市场状况、产品或服务的定价、成本结构、运营效率等多种因素。因此,无法给出一个普遍适用的正常范围。 对于您司的情况,作为电子元器件的批发产业,130%的毛利增长和230%的净利润增长可能被视为异常。这种快速增长可能引起税局的关注,他们可能会要求您提供更多的文件和资料来证明这种增长是合理的。 为了确保公司的财务报告合规,建议您进行以下操作: 1.合理规划公司的业务流程和财务操作,确保财务数据的真实性和准确性。 2.及时向税局报送相关文件和资料,包括财务报表、税务申报表等,以证明公司的经营情况和税务合规。 3.如果遇到税局的质疑或审查,积极配合并提供必要的证明文件和资料。
阅读 563
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老师你好,我们是小规模纳税人,现在我们有个合作方需要走一下账,然后他要求我们给他们开个特产小吃的票3888,那我要收税费的话,怎么算,扣多少税费
新新老师
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提问时间:12/13 10:51
#税务师#
你好 把增值税 附加 所得税加一起 收就行
阅读 512
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专项扣除在个税App填了,选择了这家公司,但公司申报个税的时候预填扣除信息里却没有
小林老师
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提问时间:12/13 10:38
#税务师#
您好,那您让负责报税人员刷新
阅读 566
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老师我是购货方普票抬头只写名称和税号可以吗
邹老师
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提问时间:12/13 10:38
#税务师#
你好,普票抬头只写名称和税号,是可以的
阅读 508
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老师普票只写名称和税号可以吗
李鑫老师
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提问时间:12/13 10:35
#税务师#
在实务中,普票可以只写名称和税号,不过建议最好齐全,根据税务机关规定,开增值税普通发票的销售方要准确填写名称、税号、地址电话、账号,购货方需写企业名称及纳税人识别号
阅读 620
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合同双方已盖章,没填单位不好开票,怎么办?
东老师
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提问时间:12/13 10:16
#税务师#
您好,您说的是什么单位?
阅读 475
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