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老师,公司2021年购买了1辆小汽车,发票认证了未实际抵扣一直留底,现在可以取消勾选,重新勾选到今年吗?
郭老师
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提问时间:03/15 17:32
#税务师#
你好,你在几月份勾选的?
阅读 731
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税务师的考试难度怎么样?
venus老师
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提问时间:03/15 17:20
#税务师#
你好 这个难度会比中级会计更难一点。
阅读 795
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请问老师,单位收入租赁车辆的收入¥49,500.00 元,小规模纳税人,请问账面收入怎么确认,是÷1.01吗?还是说÷1.03
梦瑶老师
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提问时间:03/15 16:04
#税务师#
你好,依据描述,是是÷1.01
阅读 650
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2023年税法教材2,第230页例【2-15】题,最后一问高某2022年经营所得应纳个税答案不理解,(1-50%)依据是什么,
范老师
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提问时间:03/15 16:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 正确的应该为: (2)甲企业应纳税所得额=60000-100000+115000×2+20000+10000=220000(元) 其中,对外投资分红应单独按照“利息、股息、红利所得”计算个人所得税;合伙企业支付给投资者的工资和罚款不得在合伙企业的税前扣除,但投资者基本费 用可以在税前扣除。 (3)高某2022年全部生产经营所得应纳个人所得税额=[(100000+2+65000-60000)×20%-10500]=10500.4(元) 【建议】合伙企业不适用个体工商户减半的优惠规定。后续涉及的计算结果也需要进行修改。 该题目答案有误,原来的思路适用了个体工商户减半的个税优惠规定。答案需修改,参考上述改后的答案。 祝您学习愉快!
阅读 637
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老师!您好!我想找一个地方性文件内蒙古2017 107号文件,麻烦帮我找一下链接
若素老师
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提问时间:03/15 14:43
#税务师#
是哪方面的产假的吗
阅读 721
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老师选项D 这个不是很理解:比如实际大于预计的负债不是需要调整吗
小同老师
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提问时间:03/15 14:35
#税务师#
你好同学,实际发生时应将已经确认的预计负债冲销,不会再有进一步的确认了,d选项正确
阅读 749
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请问老师这个权益法不要比大小的吗?那什么时候要比,什么时候不要比,为什么不是720?
赵老师
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提问时间:03/15 14:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 要比大小的,权益法增资后还是权益法,要比较2次大小,每次只是比较购入持股比例的大小,就是答案的样子 不必纠结,考试时不涉及这个复杂 祝您学习愉快!
阅读 495
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房地产开发公司,1996年发生的一笔房产出售交易,发票已开,房款都已结算,但对方因发票抬头有异议一直没有领取产权证,现在我公司同意以对方实际付款人的抬头重新开具发票,原来的发票因为时间久远无法冲正,现在重新开具发票对方愿意承担相应的增值税,这种行为算不算虚开发票
大侯老师
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提问时间:03/15 14:24
#税务师#
同学你好,这种行为不算虚开发票,有现金流有合同,是正常的开票行为。此项业务唯一的问题是无法冲销以前的发票,影响也只是开票方无法抵扣多缴纳的税款,既然重开发票的税款对方承担了,也没有什么损失,是一笔可行的业务。
阅读 625
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老师你好问下,个体户给我们签了租赁协议,他开租赁发票给我们,我们打款给对方。 还有就是我也可以给个体户关工资吗,也当我们员工处理,双重身份那种。
郭老师
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提问时间:03/15 14:20
#税务师#
你好,你不能给个体户发工资,你只能给个人发。
阅读 739
收藏 3
请问老师,图片0.03元企业所得税汇算清缴需要调整么?
郭老师
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提问时间:03/15 13:56
#税务师#
收益不需要调整的。
阅读 619
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请问老师,单位发放的劳保费,是与工资一同发放的,请问这个要放到工资还是放到劳保费,还是放到福利费。
宋老师2
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提问时间:03/15 13:51
#税务师#
你好!发放劳保费,不是给劳保用品的话,是放福利费
阅读 701
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修订后的《中华人民共和国个人所得税法》及实施条例没有视同销售的规定,个人无偿借款给企业也不涉及个人所得税。但修订后的《中华人民共和国个人所得税法》及实施条例增加了反避税条款,个人与其关联方之间的业务往来不符合独立交易原则而减少本人或者其关联方应纳税额,且无正当理由,税务机关有权按照合理方法进行纳税调整,需要补征税款的,应当补征税款,并依法加收利息。如果个人股东无偿借款给其关联企业使用,存在被主管税务机关纳税调整缴纳个人所得税的风险。请问老师,员工无偿借给公司的有上面文字的风险吗?
王 老师
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提问时间:03/15 13:20
#税务师#
你好,个人借款给公司使用,不收利息,是真实业务情况,也并没有减少公司纳税。对个人来说,没有上面的风险的。
阅读 597
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劳务派遣公司的工会经费包含公司承担的员工社保吗?用工单位把员工工资社保和服务费转给劳务派遣公司后劳务派遣公司给员工发工资,这样算工会经费包括公司承担的社保部分吗
耿老师
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提问时间:03/15 13:14
#税务师#
劳务派遣公司的工会经费通常**不包含**公司承担的员工社保费用。 在劳务派遣的情况下,工会经费的承担通常由用工单位负责。如果劳务派遣员工加入了用工单位的工会,那么用工单位应当按照员工工资总额的一定比例提取并拨付工会经费给劳务派遣单位工会。这部分经费用于工会的日常活动和会员福利等支出。 至于员工的社会保险费,它通常是**作为用工成本的一部分**,由用工单位直接缴纳或者通过劳务派遣公司代缴。在异地派遣的情况下,劳动者的社会保险费应在用工单位所在地缴纳。如果用工单位在用工所在地设立了分支机构,则由分支机构为劳动者交纳社会保险费;若未设立分支机构,则由用工单位直接为劳动者缴纳社会保险费。 因此,工会经费主要用于工会的相关活动和服务,而社保费用则是用于员工的社会保障,两者在财务处理上是分开的。在实际操作中,企业需要根据相关的法律法规和合同约定,明确各项费用的承担主体和支付方式。
阅读 851
收藏 4
小规模 开专票 开技术服务费,要叫老板实际业务时注意什么收集好防税审查?谢谢您老师
宋老师2
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提问时间:03/15 12:03
#税务师#
你好这个你有合同,有发票,有银行账单,一般就没什么问题。
阅读 600
收藏 3
老师,转让无形资产使用权属于收入范畴吗
朴老师
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提问时间:03/15 11:21
#税务师#
同学你好 这个是的
阅读 763
收藏 0
你好我们单位在市场上收的租金100+收的押金20-退的押金5-平台手续费1元=114打到我账上,我应该如何做账呢
朴老师
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提问时间:03/15 11:21
#税务师#
同学你好 发票砸开的呢
阅读 738
收藏 3
老师您好,怎么重新设置电子税务局登录账号和密码?因为前任没交接
venus老师
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提问时间:03/15 11:11
#税务师#
同学你好 去法定代表人或者财务负责人的个人所得税APP 重置办税密码
阅读 747
收藏 0
当月15号以前可以退下月的保险吗
梦瑶老师
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提问时间:03/15 10:42
#税务师#
不可以退下月的保险
阅读 706
收藏 3
请问企业在浦发银行购买的图片的的理财,企业不涉及缴纳任何税费吧。
暖暖老师
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提问时间:03/15 10:39
#税务师#
你好有净收益需要缴纳企业所得税
阅读 680
收藏 3
23年暂估成本300万,24年3月份开进来了300万成本票,所得税汇算清缴的时候可以抵进去吗?
若素老师
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提问时间:03/15 09:55
#税务师#
可以的,汇算清缴前回来发票可以扣除。
阅读 740
收藏 3
我想问下 像这种账务处理应收的话应收出口退税款这个科目是平了, 那应交税费,应交增值税(出口退税)这个科目呢 这个科目贷方余额 要怎么处理?
cassie 老师
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提问时间:03/15 09:24
#税务师#
同学你好 应交税费-应交增值税(出口退税)科目不需要平,应交增值税及其下级科目都是单边记账,并非借贷抵消。只需要在应缴税费-应交增值税这个二级科目上看余额为零即可算是结平,其下明细科目都是单边余额。
阅读 783
收藏 3
请问老师这个不用比价格了吗?他当日B公司可辨认净资产公允价值是1800,比例是40%,不应该是720吗?
郭锋老师
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提问时间:03/15 09:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要的,这是2次购入分开考虑比较的 不必纠结,考试时没有这么难 祝您学习愉快!
阅读 736
收藏 3
开发公司的财务负责人给建筑公司做银行开户手续可以吗
郭老师
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提问时间:03/15 08:25
#税务师#
可以的,是代办人的可以
阅读 631
收藏 3
这个内容是不是在税务师课程里的涉税服务实务的第七张内容企业涉税会计核算?
周老师
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提问时间:03/15 08:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师没有看到您的具体内容,麻烦您明确一下,谢谢配合。 祝您学习愉快!
阅读 696
收藏 3
老师:生物性资产淘汰低价出售,怎样账务处理,纳税申报表怎样填列
卫老师
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提问时间:03/14 23:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 生产性生物资产,如果出售符合免征增值税的条件,可以免征增值税。 出售生产性生物资产时,应按实际收到的金额,借记""银行存款""等科目,按已计提的累计折旧,借记""生产性生物资产累计折旧""科目,按其账面余额,贷记本科目,按其差额,借记""营业外支出--处置非流动资产损失""科目或是资产处置损益科目。已计提减值准备的,还应同时结转已计提的减值准备。 企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 祝您学习愉快!
阅读 940
收藏 4
老师,这个题没有思路,2021年10月1日给的50 25000 500等数据什么意思
小天老师
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提问时间:03/14 21:56
#税务师#
您好,这是用来算 材料成本差异率 材料成本差异率=(期初结存材料的成本差异+本期验收人库材料的成本差异)÷(期初结存材料的计划成本+本期验收入库材料的计划成本)
阅读 327
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只想针对性学习增值税相关的科目设置及运用
张老师
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提问时间:03/14 21:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应交增值税(一般计税方式下计算增值税税额,最终转入未交增值税;下设10个专栏) 借方专栏(减少应交税费) 贷方专栏(增加应交税费) 进项税额 销项税额 销项税额抵减(减少销项) 出口退税 已交税金 进项税额转出(减少进项) 减免税款 转出多交增值税 (期末结转,借:应交税费——未交增值税) 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 (期末结转,贷:应交税费——未交增值税) 祝您学习愉快!
阅读 381
收藏 2
涉税服务实务里有讲到应交增值税科目下的哪些二级明细
卫老师
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提问时间:03/14 21:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应交增值税(一般计税方式下计算增值税税额,最终转入未交增值税;下设10个专栏) 借方专栏(减少应交税费) 贷方专栏(增加应交税费) 进项税额 销项税额 销项税额抵减(减少销项) 出口退税 已交税金 进项税额转出(减少进项) 减免税款 转出多交增值税 (期末结转,借:应交税费——未交增值税) 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 (期末结转,贷:应交税费——未交增值税) 祝您学习愉快!
阅读 491
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普票税率也是13的啊,普票可以选税率吗
郭锋老师
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提问时间:03/14 20:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般不可以的,跟专票税率一样的 祝您学习愉快!
阅读 492
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前期在开发公司上班,后成立建筑公司,成为建筑公司的法人,和前面上班的开发公司合作可以吗
郭老师
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提问时间:03/14 18:04
#税务师#
有风险 关联企业 认为虚开发票
阅读 660
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