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老师,填那个企业所得税汇算清缴,想算出高新收入占总收入的比重,但是不知道能不能把那个营业外收入算进总收入里(营业外收入看一下我截图的分录),其中一张截图是总收入的填写备注,我看了营业外收入好像只包括捐赠收入的意思,不知道我理解的对不对
wu老师
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提问时间:05/13 15:57
#税务师#
您好,总收入的备注中有一个是其他收入,这个里面就包括了一部分营业外收入。包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。但是我看您的分录,营业外收入都是以前多计提的税金之类的转回,这个不是直接冲减税金吗,怎么会计入营业外收入?
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老师, 这题,农产品用于深加工成饮料,那么当初应该是按照10%计算抵扣的进账,转出时也应该按照10%来计算才对是吧? 答案按9%计算是不对的,您认为呢?
小天老师
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提问时间:05/10 12:33
#税务师#
您好,自2019.4.1起,农产品的抵扣税率是9%了,不是10%了
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老师 ,我改上个月的账有什么影响吗啊?上个月已经季度申报了 也报送了报表有什么影响吗
易 老师
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提问时间:05/10 15:57
#税务师#
同学您好,你好,可以的, 没问题 ,更正是可以的
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请问老师,这个新政策,16万取消了吗?
朴老师
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提问时间:01/10 08:33
#税务师#
同学你好 你说的是哪个16万
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老师,因非货币性资产交换换出存货而同时结转的已计提跌价准备,不冲减当期资产减值损失,应该如何写分录呢?
若言老师
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提问时间:09/22 22:52
#税务师#
学员你好 如果换出的存货已计提存货跌价准备,在结转成本的时候是冲减主营业务成本,并不是冲减资产减值损失
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增值税一般纳税人购买货物,取得小规模纳税人开的普票,一样可以用来抵扣进项税吧?
税法老师
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提问时间:10/22 08:10
#税务师#
不是的,普通发票是不可以抵扣进项税额的,取得专票可以进行抵扣。
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老师,你好,我单位是一个集团公司下属的小公司,但是从外面看和总公司没有任何关系的,就是小公司的前期的资金都是从总公司来的,占了往来其他应付款上,这样税务要按分红20%收税,怎么处理这个账?
青老师
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提问时间:06/09 14:09
#税务师#
你好 ; 那就走往来科目即可 ; 这个不会涉及20%个税的 ; 你们是公司之间的
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行政终局裁决说的是什么意思
王超老师
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提问时间:10/05 06:44
#税务师#
你好 指依照法律规定行政机关拥有最终行政裁决权的行政行为。它具有两个特点: 一是这种行为体现着行政机关拥有最终行政裁决权。即终局行政行为一经作出,便具有最终的法律效力。如果行政相对人对这种行政行为不服,不能提起行政诉讼。 二是这种行为的最终行政裁决权须由法律明文授权。这里所说的法律,指的是全国人大及其常委会制定的法律,不包括行政法规和地方性法规,更不包括行政规章。
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请问在中国工作天数,谢谢
羽飞老师
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提问时间:08/12 16:02
#税务师#
你好,7月2日回美国,1号是在中国么?你把**贴上来看一下
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滴4滴6滴8题需要步骤谢谢
法律老师
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提问时间:06/25 23:14
#税务师#
第4题:按照偶然所得征税,全额征税没有扣除,税率20% 第6题:按照稿酬所得征税。稿酬所得应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数=收入×(1-20%)×70%×税率-速算扣除数 第8题:按照劳务报酬所得征税。应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数=收入×(1-20%)×税率-速算扣除数 上面是公式,您自己代入数字计算一下。
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请老师查看引用问题,我想理解:可以如此支付的原因是什么?谢谢!
易 老师
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提问时间:01/31 17:18
#税务师#
同学您好,一般签三方委托付款协议
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税务师考试中消费税税率需要记吗?需要记哪些
税法老师
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提问时间:11/17 14:38
#税务师#
税协没有明确的公告,并不确定2022年考试税率提供的具体情况,根据近几年的情况(每年的情况不太一样),税率表按照如下总结记忆比较保险 需要记住的税率:增值税税率、增值税征收率、城建税税率、教育费附加征收比率、车辆购置税税率、个人所得税中除工资薪金所得和个体工商户生产经营所得之外的其他的所得的税率、企业所得税的税率、房产税的税率、土地增值税税率。 考试试卷可能会提供的税率:消费税税率(但建议记忆卷烟、白酒、化妆品、金、银首饰消费税税率,以提高做题的速度)、资源税税率、印花税税率、关税税率、城镇土地使用税税率、耕地占用税税率、契税的税率、车船税的税率、个人所得税中工资薪金所得和个体工商户生产经营所得的税率。
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B错在哪了呀,迷惑在哪了
心心
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提问时间:07/01 16:31
#税务师#
承租人私自转让出租物是无权处分,对方善意取得,受让人会拥有出租物的所有权,所以出租人不能主张撤销
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老师 外贸企业的税负率是怎么计算的?
易 老师
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提问时间:02/02 09:07
#税务师#
学员朋友您好,实际交纳增值税/应税收入*100%,免税的不算
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公司没有业务想要注销,但是持有另外一个公司的股权,如何处理股权?退出还是转让,还是都可以?
冉老师
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提问时间:08/28 16:34
#税务师#
你哈,学员,这个建议转让的
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A向个人零售商品只能开普票吧? B经销商开票? C科研所开票吗?
税法老师
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提问时间:10/21 14:43
#税务师#
A,开普通发票,不能开具专票。 B,是小商品市场开票 C.是科研所开票
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老师,解答一下,老师,我不懂
meizi老师
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提问时间:02/22 09:40
#税务师#
你好; A是不允许税前扣除 ; 所以不会选择A ;CD 都是超过标准调增的; 不存在调减 ; 排除法选择B
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利润=销售收入-变动成本-固定成本 老师,这个公式里的利润算出来的是息税前利润还是利润总额?
张老师
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提问时间:08/08 14:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个公式计算的是息税前利润(EBIT)。息税前利润是企业在支付利息和缴纳所得税之前的利润,等于销售收入减去变动成本和固定成本。 祝您学习愉快!
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暂估成本与来票有差额怎么做会计处理
周老师
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提问时间:07/09 15:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当实际发票到达时,根据发票上的金额调整原来的暂估成本的金额即可。比如采购业务,其先暂估入账 借:库存商品 贷:应付账款 下个月初先冲上面的分录,等发票收到之后做正确金额的处理即可。 祝您学习愉快!
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这到底是5万还是10万,为什么题目是五万,然后我看书里是十万?
范老师
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提问时间:03/05 18:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该是10万。 逃避缴纳税款,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉其中第一条:①纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不报,逃避缴纳税款数额在10万元以上并且占各税种应纳税总额 10% 以上经税务机关依法下达追缴通知后,不补缴应纳税款、不缴纳滞纳金或者不接受行政处罚的; 相关内容在教材的492页。 咱们上面做的那道题目是咱们网校的吗? 如果是的话可以把具体位置给老师发一下,我再去核实一下题目。 祝您学习愉快!
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我们公司由一家企业开了三家企业,有两个是老板娘做法人的,有一家是老板的姐做法人的,如果企业之前的借款要交税吗,还是借满多久才要交税的。
赵老师
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提问时间:10/31 09:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按您说的情况,这三家公司是属于关联公司的,相关的借款是需要交税的,按正常的借款条件交税即可。 具体实务操作的问题,您可以到网校实务答疑板进行提问,网址为:http://www.chinaacc.com/wenda/ 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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增值税里技术开发免增值税,软件产品开发属于技术服务?
郭锋老师
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提问时间:10/12 16:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 技术开发免征增值税,但是单独提供技术服务本身不免征 不属于技术服务,属于软件服务,软件服务是指提供软件开发服务、软件咨询服务、软件维护服务、软件测试服务的业务行为 祝您学习愉快!
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老师口诀:外购非个福,不做进项做转出。这题外购的属于个福,不应该转出吧?为什么老师说转出?口诀到底怎么用呢
张老师
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提问时间:07/06 13:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外购货物用于发放职工作为福利,进项税不能抵扣,需要转出,转出的金额为1000×100×13% 自产货物用于发放职工作为福利是要视同销售,确认销项税=400×100×13% 祝您学习愉快!
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去年考了中级,今年注会报了两科:会计和经济法,请问今年可以同时报名税务师哪几科,想攻一下,谢谢。
小王老师
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提问时间:04/19 15:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:您可以参考财务与会计和涉税服务相关法律祝您学习愉快!
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你好 老师 还得麻烦老师看看这道题
小泽老师
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提问时间:05/27 15:54
#税务师#
您好!营业现金流量=收入*75%-付现成本*75%+非付现成本(折旧)*25%,第一问套这个公式就可以了呢
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对外投资取得的利息收入、股利收入 属于什么收入,有分录嘛?
暖暖老师
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提问时间:04/22 10:43
#税务师#
你好,属于投资收益这里
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税务师考试时间有消息没!
宋老师2
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提问时间:03/11 08:50
#税务师#
你好!2024年税务师考试时间为11月2日、3日
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老师,请问一下,这个印花税,不就是不含税收入+抵扣的不含税进项之和,来按合同的3/万来交,我没懂,我们会计这下面一栏是什么意思,2.5/万不是营业账薄吗?只有实收资本和资本公积发生变化才交,这里他填了数,但最终也没影响到交税的金额?
蛋蛋老师
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提问时间:01/12 15:51
#税务师#
亲爱的同学您好,下面一行是企业所得税,和印花税没有关系。应纳税所得额是负数,所以应纳税额为0
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老师,这道题选项BC不理解
小天老师
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提问时间:01/09 08:23
#税务师#
您好,以下帮助您理解 超倍累进税率的计税基数是绝对数时,超倍累进税率实际上是超额累进税率,因为可以把递增倍数换算成递增额;是相对数时,超倍累进税率实际上是超率累进税率,因为可以把递增倍数换算成递增率。
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请问老师,选项b应收应付和会计分期有什么关系?
HAHA老师
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提问时间:01/05 21:35
#税务师#
您好,应付应收账款等科目,是因为本期无法收到货款,而待到下期收款或付款,属于会计分期假设下的经济业务
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