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贴息贷款是什么情况?
东老师
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提问时间:02/01 13:37
#税务师#
你好意思就是说你们公司贷款,国家或者当地政府会给你们利息的补贴。
阅读 741
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老师,我总是分不清楚简易计税那些是/(1+5%)或者(1+3%) 还有就是(1+3%)*3%还是2%。
一鸣老师
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提问时间:10/19 08:22
#税务师#
小规模销售或者出租住房/(1+5%)*5%;小规模销售自己使用过的固定资产(1+3%)*3%*2%。其余都是(1+3%)*3%*3%。
阅读 741
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老师,为什么亏损合同不是按实际成本结转,而是借营业外支出 贷预计负债?应该是借银存贷主营收,借主营成本,贷库存
畅畅老师
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提问时间:09/23 10:17
#税务师#
同学,你好,亏损合同有两种处理模式: 第一种,已开始生产的,按照存货减值处理(借:资产减值损失 贷:存货跌价准备) 第二章,没有生成的,计入预计负债。 题中继续履行合同亏损为50万,不履行合同违约金为80万,因此选择继续履行合同。 题中未开始生产,且未说明已经交付,不符合收入成本的确认规则,因此只能记入预计负债。
阅读 741
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请问18是怎么算出来的?
易 老师
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提问时间:12/18 22:42
#税务师#
您好,您的具体 问题/情况 是什么,有截图吗?
阅读 741
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国有或集体土地使用权出租的,由承租人为纳税人缴纳城镇土地使用税对吗
税法老师
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提问时间:11/13 13:20
#税务师#
不是的,是由出租人纳税的。
阅读 741
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老师,房屋的折旧年限一定要按20年算吗?可不可以缩短折旧年限?
郭老师
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提问时间:10/20 20:43
#税务师#
你好,对的是的,这个最低20年。
阅读 741
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老师,您好!注册资金5000万,实缴资金1000万,如果要变更70%的股权,会涉及到多少税款要交?
郭老师
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提问时间:09/19 17:59
#税务师#
转让价格是多少的?
阅读 741
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持有待售的处置组确认减值为什么要先抵减商誉?
木木老师
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提问时间:07/30 13:55
#税务师#
你好同学 如果资产组包含商誉,如果出现减值,先抵减商誉,然后再计提减值准备处理。
阅读 741
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老师还有一个问题,兼职会计工资(劳务费),能入账吗怎样操作?小规模纳税人和一般纳税人分别怎样入账
秦枫老师
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提问时间:07/03 21:36
#税务师#
该业务小规模和一般纳纳税人不分 , 如果你兼职会计把他视同劳务费 , 需要他去税务局代开劳务费,开不出来专票,所以前面我说一样, 然后个税由你单位按照代扣代缴入账 借:管理费用-代账费 贷:银行存款
阅读 741
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企业所得税汇算轻巧的公积金天所有的还是单位部分?
文文老师
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提问时间:02/06 11:35
#税务师#
企业所得税汇算 是单位部分
阅读 741
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这里D个人专利技术入股,为什么第一问中是销售无形资产征增值税,第二问是免征增值税?是纳税人技术转让免征增值税还是这里是以技术成果对外投资吗?
税法老师
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提问时间:11/10 11:10
#税务师#
以技术投资,属于非货币性资产投资,本题中以专利技术这一技术成果对外投资,应按照转让无形资产计征增值税,但因为纳税人提供技术转让免增值税,其依据的是纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税的规定。 以技术对外投资,视为转让技术,适用免征增值税规定。
阅读 741
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老师 。预付给供应商的款一直没有开票给我,之后才知道是对方跑路了 这个要怎么办 款和票都开不回来了
郭老师
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提问时间:06/07 09:43
#税务师#
你好,对方给你提供服务或者是货物了吗?
阅读 741
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外国企业常驻代表机构核定应纳税所得额为什么没有成本费用?
卫老师
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提问时间:05/28 17:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对账簿不健全,不能准确核算收入或成本费用,以及无法按规定据实申报的代表机构,税务机关有权采取以下两种方式核定其应纳税所得额: 按经费支出换算收入:(经费能正确计算,但收入、成本费用不能正确计算) 应纳税所得额=本期经费支出额/(1—核定利润率)×核定利润率 正因为其成本费用不能准确核算,所以才核定扣除。 祝您学习愉快!
阅读 741
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内地与港澳的税收政策,特别是股息所得税这方面的,有哪些?
郭锋老师
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提问时间:05/10 10:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以参考老师这里总结的表格内容,您理解一下的。 沪港股票市场交易互联互通机制试点规定(包括其他税种优惠,“深港通”同) 香港投资者投资沪市(深市)A股 内地投资者投资联交所股票 企业 个人 企业 个人 股息红利所得 暂不执行按持股时间的差别化征税政策,由上市公司按10%税率代扣 计征企业所得税(内地居民企业连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征) (1)上市H股:H股公司按20%税率代扣。 (2)上市非H股:中国结算按20%税率代扣 转让差价所得 暂免征税 征收企业所得税 暂免征税 祝您学习愉快!
阅读 741
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请问非征期能缴纳企业所得税吗?比如2月份的账做以前年度损益调整需要补缴企业所得税,是不是得等到4月份预缴的时候才能缴?
卫老师
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提问时间:01/04 10:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,非征期是不能缴纳企业所得税的。 企业所得税税法第五十四条规定,企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。 祝您学习愉快!
阅读 741
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合作社产生盈余 对社员进行分配是不缴纳个税的 但是如果是农业公司对股东分红 是需要缴纳个税的 我总结的对吗?
朴老师
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提问时间:11/20 14:33
#税务师#
你的总结是正确的。合作社按规定对社员分配盈余一般免征个人所得税,而农业公司对股东分红需要缴纳个人所得税。
阅读 740
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股权划转形成的资本公积需要缴纳营业账簿印花税吗?
宋老师2
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提问时间:01/09 10:37
#税务师#
你好,是的,这个是需要交的。
阅读 740
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甲和乙共同出资1.5亿成立公司,甲出资0.5亿,乙应出资1亿。目前甲0.5亿到账,乙未出资。现在甲按合同要求乙回购甲所持股份加利息共5400万,想问一下,乙这5400万怎么账务处理
红雪老师
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提问时间:01/08 13:03
#税务师#
你好,先进行股权转让处理,借:实收资本-甲 5000 贷:实收资本--乙 5000
阅读 740
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老师 出口退税款不是要计入收入的吗
小天老师
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提问时间:01/01 12:59
#税务师#
您好,没有计入收入, 借:其他应收款 - 出口退税 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税
阅读 740
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税务师成绩怎么还没出来?
东老师
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提问时间:12/26 10:57
#税务师#
你好,一般一月初的时候才会出场景
阅读 740
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如果一项权益("实收资本")期末数增, 另几项权益("资本公积""未分配利润") 期末数减少, 说明企业很可能发生了用"资本公积" "未分配利润"转增股本的业务? 这个理解是对的吗?
向阳老师
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提问时间:12/17 09:16
#税务师#
您好,同学,是这个意思的
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公司员工收到公司活动发放的中奖奖金缴纳个税的相关政策?
易 老师
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提问时间:12/15 16:25
#税务师#
同学您好,对于公司内部员工获得的奖金,应当并入当月工资中,按照“工资、薪金所得”税目征收个人所得税。如果奖金符合国家税务总局规定的全年一次性奖金的条件,也可以选择单独计税,而不需要并入综合所得。
阅读 740
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请问老师,单位报销的领导的电话费,虽然抬头写的是单位名称,可以在企业所得税汇算清缴前扣除吗
邹老师
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提问时间:12/10 10:45
#税务师#
你好,如果是单位据实负担了,是可以汇算清缴之前扣除的
阅读 740
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老师,进口环节缴纳的税不算进项税吗,算增值税的时候不用减掉进口环节缴纳的增值税吗
朴老师
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提问时间:11/13 10:00
#税务师#
进口环节缴纳的税是算作进项税的。在计算增值税时,需要将进口环节缴纳的增值税计入进项税额。 根据中国国家税务总局的规定,进口货物需要缴纳进口环节增值税,这部分税金可以作为进项税额进行抵扣。具体来说,进口增值税的计算公式为关税完税价格加上关税,应纳税额等于组成计税价格乘以税率。进口增值税计算公式为(关税完税价格加上关税)除以(1减去消费税率)再乘以增值税率。 因此,在计算增值税时,需要将进口环节缴纳的增值税计入进项税额,从而得出正确的应纳税额。
阅读 740
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根据法律规定,下列有关行政处罚执行程序的说法中,正确的是( )。 C.除依行政处罚法的规定当场收缴的罚款外,作出行政处罚决定的行政机关及其执法人员不得自行收缴罚款 D.当事人对税务机关的处罚决定逾期不申请行政复议也不向人民法院起诉、又不履行的,作出处罚决定的税务机关只能申请人民法院强制执行 答案 : C 【知识点】行政处罚执行程序 选项D:当事人对税务机关的处罚决定逾期不申请行政复议也不向人民法院起诉、又不履行的,作出处罚决定的税务机关可以采取规定的强制执行措施,或者申请人民法院强制执行。 问题:D选项,税务机关是不是也可以自己实施行政强制执行?也可以申请人民法院强制执行?
玲竹老师
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提问时间:11/12 13:15
#税务师#
您好 《税务稽查工作规程》第六十二条明确规定:“被执行人未按照《税务处理决定书》确定的期限缴纳或者解缴税款的,稽查局经所属税务局局长批准,可以依法采取强制执行措施,或者依法申请人民法院强制执行。” 以及第六十四条明确规定:“被执行人对《税务行政处罚决定书》确定的行政处罚事项,逾期不申请行政复议也不向人民法院起诉、又不履行的,稽查局经所属税务局局长批准,可以依法采取强制执行措施,或者依法申请人民法院强制执行”。 因此,不论是《税收征管法》中规定的“税务机关的处罚决定”还是《税务稽查工作规程》中规定的“未按照《税务处理决定书》确定的期限缴纳或者解缴税款”亦或是“《税务行政处罚决定书》确定的行政处罚事项”均可以直接依法申请人民法院强制执行,并且在关于税务机关自力采取税收强制执行措施和申请人民法院采取强制执行措施的关系上,《税收征管法》第八十八条第三款明确规定:“作出处罚决定的税务机关可以采取本法第四十条规定的强制执行措施,或者申请人民法院强制执行。”根据文义理解和表达习惯,两个之间是用“或者”连接的,即表示两种方式是允许任一选择且无先后之分的。
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小规模纳税人使用过的旧是货物可以按3%减按1%吗?还是2%一般纳税人是怎么规定的呢?个人使用过自己的物品是免增值税吗?
小燕老师
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提问时间:10/27 00:59
#税务师#
小规模纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品,应按3%的征收率征收增值税。 自2023年1月1日至2027年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。
阅读 740
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麻烦给出这道题目的账务处理
冉老师
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提问时间:10/02 14:54
#税务师#
你好,学员,稍等一下的
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老师,中级今年报财管,税务师想报一科,报哪一科合适呢
一鸣老师
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提问时间:08/04 09:40
#税务师#
这个不好说,买税务师的教材看看,那本对你来说简单就报那个
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公司车辆报废,有收入,没有开发票。按几个点的税率计算销项税
朴老师
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提问时间:08/03 13:54
#税务师#
同学你好 这个是13%的
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老师,税务师报名需要什么资料
艳子老师
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提问时间:07/27 10:13
#税务师#
您好,身份证,毕业证,工作单位证明
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