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当月15号以前可以退下月的保险吗
梦瑶老师
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提问时间:03/15 10:42
#税务师#
不可以退下月的保险
阅读 706
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请问企业在浦发银行购买的图片的的理财,企业不涉及缴纳任何税费吧。
暖暖老师
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提问时间:03/15 10:39
#税务师#
你好有净收益需要缴纳企业所得税
阅读 680
收藏 3
23年暂估成本300万,24年3月份开进来了300万成本票,所得税汇算清缴的时候可以抵进去吗?
若素老师
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提问时间:03/15 09:55
#税务师#
可以的,汇算清缴前回来发票可以扣除。
阅读 740
收藏 3
我想问下 像这种账务处理应收的话应收出口退税款这个科目是平了, 那应交税费,应交增值税(出口退税)这个科目呢 这个科目贷方余额 要怎么处理?
cassie 老师
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提问时间:03/15 09:24
#税务师#
同学你好 应交税费-应交增值税(出口退税)科目不需要平,应交增值税及其下级科目都是单边记账,并非借贷抵消。只需要在应缴税费-应交增值税这个二级科目上看余额为零即可算是结平,其下明细科目都是单边余额。
阅读 783
收藏 3
请问老师这个不用比价格了吗?他当日B公司可辨认净资产公允价值是1800,比例是40%,不应该是720吗?
郭锋老师
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提问时间:03/15 09:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要的,这是2次购入分开考虑比较的 不必纠结,考试时没有这么难 祝您学习愉快!
阅读 736
收藏 3
开发公司的财务负责人给建筑公司做银行开户手续可以吗
郭老师
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提问时间:03/15 08:25
#税务师#
可以的,是代办人的可以
阅读 631
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这个内容是不是在税务师课程里的涉税服务实务的第七张内容企业涉税会计核算?
周老师
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提问时间:03/15 08:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师没有看到您的具体内容,麻烦您明确一下,谢谢配合。 祝您学习愉快!
阅读 695
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老师:生物性资产淘汰低价出售,怎样账务处理,纳税申报表怎样填列
卫老师
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提问时间:03/14 23:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 生产性生物资产,如果出售符合免征增值税的条件,可以免征增值税。 出售生产性生物资产时,应按实际收到的金额,借记""银行存款""等科目,按已计提的累计折旧,借记""生产性生物资产累计折旧""科目,按其账面余额,贷记本科目,按其差额,借记""营业外支出--处置非流动资产损失""科目或是资产处置损益科目。已计提减值准备的,还应同时结转已计提的减值准备。 企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 祝您学习愉快!
阅读 938
收藏 4
老师,这个题没有思路,2021年10月1日给的50 25000 500等数据什么意思
小天老师
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提问时间:03/14 21:56
#税务师#
您好,这是用来算 材料成本差异率 材料成本差异率=(期初结存材料的成本差异+本期验收人库材料的成本差异)÷(期初结存材料的计划成本+本期验收入库材料的计划成本)
阅读 327
收藏 1
只想针对性学习增值税相关的科目设置及运用
张老师
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提问时间:03/14 21:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应交增值税(一般计税方式下计算增值税税额,最终转入未交增值税;下设10个专栏) 借方专栏(减少应交税费) 贷方专栏(增加应交税费) 进项税额 销项税额 销项税额抵减(减少销项) 出口退税 已交税金 进项税额转出(减少进项) 减免税款 转出多交增值税 (期末结转,借:应交税费——未交增值税) 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 (期末结转,贷:应交税费——未交增值税) 祝您学习愉快!
阅读 381
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涉税服务实务里有讲到应交增值税科目下的哪些二级明细
卫老师
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提问时间:03/14 21:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应交增值税(一般计税方式下计算增值税税额,最终转入未交增值税;下设10个专栏) 借方专栏(减少应交税费) 贷方专栏(增加应交税费) 进项税额 销项税额 销项税额抵减(减少销项) 出口退税 已交税金 进项税额转出(减少进项) 减免税款 转出多交增值税 (期末结转,借:应交税费——未交增值税) 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 (期末结转,贷:应交税费——未交增值税) 祝您学习愉快!
阅读 490
收藏 2
普票税率也是13的啊,普票可以选税率吗
郭锋老师
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提问时间:03/14 20:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般不可以的,跟专票税率一样的 祝您学习愉快!
阅读 492
收藏 0
前期在开发公司上班,后成立建筑公司,成为建筑公司的法人,和前面上班的开发公司合作可以吗
郭老师
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提问时间:03/14 18:04
#税务师#
有风险 关联企业 认为虚开发票
阅读 660
收藏 3
老师:请问一下:一般纳税人提供纯劳务安装怎么开发票对企业有利。
郭锋老师
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提问时间:03/14 17:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里要结合具体的情况来分析,如果开普票的话,税率比较低,但取得的进项不可以抵扣。 如果开专票的话,税率比较高,但是进项是可以抵扣的。 这里在实际情况中还要考虑到购买方的对发票的要求。 祝您学习愉快!
阅读 642
收藏 3
您好,请问我是20年通过的税务师第一科,高会通过了免考一门了,成绩是可以延到哪年呢
卫老师
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提问时间:03/14 17:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:免试人员需要在4个年度内通过税务师考试,根据有关文件,受疫情影响无法参加2022年度税务师职业资格考试的应试人员,已取得的合格成绩有效期延长一年。因疫情影响无法参加2021年税务师考试申请退费成功的应试人员,已取得的合格成绩有效期延长一年。因疫情影响无法参加2022年度税务师职业资格考试的申请退费并审核通过的应试人员,已取得的合格成绩有效期延长一年。可以根据自己的具体情况判定,具体可以和税协确认一下。 祝您学习愉快!
阅读 444
收藏 2
924.3怎么得出的?看不懂答案
棉被老师
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提问时间:03/14 17:14
#税务师#
你好 具体是什么问题的呀
阅读 795
收藏 0
老师我们单位有合同后,但是发票不是现在开,我是可以,借应收30,贷:主营业务收入-开票15,主营业务收入-未开票10,销项税,5。等结转成本时候:借:库存-有票5,-暂估入库3,应付账款8.借:主营业务成本8,贷:库存商品8 这样是不是内账外账是对上的,可以这样做吗
郭老师
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提问时间:03/14 16:24
#税务师#
可以的,可以这么做的。
阅读 706
收藏 3
购买方开具了红字信息表,销售方不开具红字发票,那么购买方能否凭着红字信息表入账?
郭锋老师
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提问时间:03/14 16:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以的,建议协调销售方开票 祝您学习愉快!
阅读 533
收藏 0
请问老师这为啥不确认预计负债呢,他可能亏损2000啊?
范老师
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提问时间:03/14 15:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为有存货,所以计提存货跌价准备即可,不确认预计负债 可以按下述步骤确定: 首先应计算比较执行合同的损失和不执行合同的损失; 其次看是否存在标的资产,具体情况有: (1)执行合同、有标的资产,计提存货跌价准备,合同损失超过存货跌价准备的部分确认为预计负债; (2)执行合同、无标的资产,确认预计负债; (3)不执行合同、无标的资产,确认预计负债; (4)不执行合同、有标的资产,违约金确认预计负债,同时按市场价对标的资产减值测试。 祝您学习愉快!
阅读 847
收藏 4
老师:麻烦你给普及一下约当产量法,
潇洒老师
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提问时间:03/14 15:17
#税务师#
约当产量法指将月末实际结存的在产品数量,按其完工程度折算成相当于完工产品产量(即约当产量),然后将生产费用按完工产品产量和在产品约当产量之间的比例进行分配,计算完工产品和在产品成本的一种方法。采用约当产量法分配生产费用,关键在于正确确定在产品完工程度,此外还应考虑原材料投入生产的方式
阅读 822
收藏 3
请问老师,物业公司开的供暖费发票,税率可以写不征税吗
王 老师
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提问时间:03/14 15:04
#税务师#
你好,如果是转供暖一般是不可以的
阅读 732
收藏 0
老师,这是税务行政复议内容,我用红笔画住的啥意思啊
王 老师
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提问时间:03/14 14:45
#税务师#
你好,没有看到图片了
阅读 769
收藏 2
连续生产应税消费品,不是可以抵扣消费税吗?为什么80万不可以抵减?
庚申老师
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提问时间:03/14 14:42
#税务师#
因为不属于连续加工可以扣除那8大类的范围
阅读 756
收藏 3
现在公司购买纯电动商务车,需要交些什么税啊
艳子老师
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提问时间:03/14 14:39
#税务师#
您好, 要交车辆购置税和车船税
阅读 816
收藏 3
老师,贷款利息,和转账手续费,计入财务费用,但银行说没有发票,生产经营所得汇算清缴需要调增吗?
王 老师
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提问时间:03/14 13:31
#税务师#
你好,银行是可以开具发票的。可以找他们领导开具
阅读 739
收藏 3
老师,以前年度的增值税发票没入账还能入账抵扣吗吗
易 老师
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提问时间:03/14 13:26
#税务师#
同学您好! 以前年度的增值税发票,若未入账,通常需要先进行账务处理才能抵扣。若发票符合抵扣条件且未跨年度,可以进行入账并抵扣;若已跨年,则需根据具体规定判断。建议咨询税务专家或查阅相关法规,以确保合规操作。
阅读 607
收藏 3
老师,发票没入账,汇算清缴后就作废了是吗
大明明老师
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提问时间:03/14 13:25
#税务师#
你好 不是的 取得发票后计入到当期的损益里面去 还是可以用的
阅读 741
收藏 3
老师,公司前几年购买材料发票没给抵扣,也没入账,这个月把发票抵扣了,也销售了,怎么做账,成本怎么结转,怎么报税
易 老师
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提问时间:03/14 13:23
#税务师#
同学您好! 您好! 对于前几年未抵扣和入账的材料发票,本月抵扣并销售后,应首先补记入库和成本,再进行销售和结转成本。报税时,需将抵扣发票信息录入税务系统,并按规定申报销售收入和成本。
阅读 765
收藏 3
老师,前几年的材料票没入账没抵扣现在怎么入库和出库,成本怎么结转,对利润表有什么影响
郭老师
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提问时间:03/14 12:57
#税务师#
借原材料 应交税费,应交增值税进项,贷银行存款, 正常入库,然后再出来借利润分配未分配利润,贷原材料, 属于以前年度的成本,做这个利润表没有影响汇算期交纳税调减。
阅读 793
收藏 3
地租费计入长期待摊费用,没有取的发票,所以没有结转成本,生产经营汇算清缴需要调增吗?
王 老师
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提问时间:03/14 12:53
#税务师#
你好,没有结转到成本费用,就未多确认成本费用,是不需要调增的
阅读 821
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