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老师，我还没收到客户的款项，乙要求我开发票，这种可以开发票吗？我还没收到钱
刘艳红老师 | 提问时间：10/29 21:40

#实务#

您好，可以的，这种可以先开发票的

阅读 31

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老师，这是9月抖音来客出来的账单，抖音结算和来客开票确认的费用就是按结算时间确认，就是红色字体，红色后面的数字没有算9月收入算到下个月，她们按给我们支付款确认收入，那我是不是跟她们同步，也按这个确认收入呢！就是红色字体的，没有染红色算到下个月账里，公司的都是9月到账的收入。我们是不是也按她们的确认时间点确认收入和费用，没有到账的算下个月的收入和费用。
董孝彬老师 | 提问时间：10/29 21:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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只有货币资金，损益类科目的核算是正确的，，往来全部都是乱的，应该怎么样调回正确的账？
刘艳红老师 | 提问时间：10/29 21:37

#实务#

您好，这个需要你一笔一笔对了，要调下账

阅读 25

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我想问一下2020年亏损230000元，那如果2025年有盈那，可以弥补2020年的亏损？正好5年
刘艳红老师 | 提问时间：10/29 21:36

#实务#

您好，可以的，这个是可以弥补的

阅读 20

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企业稳岗补贴的收入计入营业外收入，增值税需要缴纳吗
刘艳红老师 | 提问时间：10/29 21:33

#实务#

您好，不用，这个交企税就可以了

阅读 26

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老师，我们是有限责任公司，想投资另一家公司，前他们是一人有限公司，实缴注册资本100万，如果我现在分批投资他们，累计到一百万时候，他们去增加注册资本为200万，这样可以吗
董孝彬老师 | 提问时间：10/29 21:31

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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国外给我司付咨询服务费，国外公司是非居民企业，在中国无住所。我司应该代扣代缴哪些税？税率？
董孝彬老师 | 提问时间：10/29 21:29

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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做经营分析表，1-9月的变动成本总额为412万元，1-10月的变动成本总额为383万元，变动成本总额降低。那当月1 0月变动成本额应该怎么填？
董孝彬老师 | 提问时间：10/29 21:26

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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老师您好，不用交增值税怎么做里记账凭证
郭老师 | 提问时间：10/29 21:23

#实务#

季度30万免借应交税费应交增值税贷营业外收入

阅读 32

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公司社保老板说没钱不给交，可以申请缓交吗
小锁老师 | 提问时间：10/29 21:22

#实务#

您好，这个是可以申请缓交的

阅读 28

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老师，我还没收到客户的款项，目前服装已经寄给乙公司了，乙要求我开发票，这种可以开发票吗？我还没收到钱
李霞老师 | 提问时间：10/29 21:18

#实务#

您好同学，正常是可以开发票的，做账的时候，借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费-增（销项税额）或者，应交税费-应交增值税，这种属于正常业务

阅读 21

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老师，我们是一家钢铁贸易公司，关于运输的费用，别人可以给我们来运输费的发票吗？还是说运费本来就计入成本了
小锁老师 | 提问时间：10/29 21:16

#实务#

您好，运费是本身计入了成本，这个是

阅读 15

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老师 9月暂估80万成本未交企业所得税 10月该怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：10/29 20:55

#实务#

您好，10月先不管，汇算缴再说

阅读 18

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为什么公司每年都要请会计师事务所来审计，出审计报告
小锁老师 | 提问时间：10/29 20:55

#实务#

您好，这个是信息披露要求的，这个是必要的哈

阅读 36

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老师，从事船舶维修、检修、电气系统安装调试，承接电气自动化项目、通导、VRCS、LSA、FFA、安全检测认证等业务的企业的账务处理有什么特点和难点？
董孝彬老师 | 提问时间：10/29 20:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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老师好，法人变更出来个这提示，是啥意思呢？
朴老师 | 提问时间：10/29 20:48

#实务#

同学你好系统问题，明天试试

阅读 22

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老师，这是9月抖音来客出来的账单，抖音结算和来客开票确认的费用就是按结算时间确认，就是红色字体，红色后面的数字没有算9月收入算到下个月，她们按给我们支付款确认收入，那我是不是跟她们同步，也按这个确认收入呢
小林老师 | 提问时间：10/29 20:45

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 27

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你好，我去年出境给出境容易劝返，说不能出境，原因是身份证10年前被人注册法人代表，经查公司这家已注销多年，我跑当地市场监管局要求注销，现已注销，今天海关还是不能给我出境，请问在如何在海关部门注销，可以在网上海关申请注销吗，
董孝彬老师 | 提问时间：10/29 20:34

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 11

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请问，收入确认原则？只是商品控制权发生转移，没有收款，不确认收入符合准则吗？如果合同里约定了商品控制权转移并收入款项时确认收入可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：10/29 20:33

#实务#

您好，有合同按合同，没有合同按货物发出时间来确认收入

阅读 476

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老师，请问如果是个体户，要不要申报全链通的？
刘艳红老师 | 提问时间：10/29 20:32

#实务#

您好，个体是做什么的？

阅读 12

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老师，餐饮公司，买菜品啥得，必须要发票吗才能入成本吗
小锁老师 | 提问时间：10/29 20:26

#实务#

对，这个是必须要发票才计入的

阅读 20

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契税滞纳金的计算基准是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

契税滞纳金的计算基准是根据逾期未缴纳契税的时间和逾期未缴纳的契税金额来确定的。具体计算方法如下： 1. 计算逾期天数：逾期天数是指从契税缴纳期限届满之日起到实际缴纳契税之日的天数。 2. 计算滞纳金：滞纳金的计算公式为：滞纳金 = 逾期天数 × 逾期未缴纳契税金额 × 滞纳金比例。 3. 滞纳金比例：滞纳金比例是由国家税务部门根据相关法律法规规定的，一般为每天千分之几。需要注意的是，不同地区的契税滞纳金计算标准可能存在差异，具体的计算方法还需参考当地税务部门的规定。

阅读 1639

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你能简要描述一下三种类型的审计报告吗？
王一老师 | 提问时间：12/05 09:02

#会计实务#

当进行审计工作时，会计师会根据其审计发现的情况和意见，向客户或相关方发出不同类型的审计报告。以下是三种常见的审计报告类型： 1. 无保留意见审计报告：这是最理想的审计报告类型，表明会计师对财务报表的真实性和公正性没有任何保留意见。会计师认为财务报表真实地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。 2. 保留意见审计报告：这种审计报告表示会计师对财务报表的真实性和公正性存在某些限制。这可能是由于会计师无法获得足够的审计证据，或者财务报表中存在重大错误或不一致之类的问题。保留意见通常会在审计报告中具体说明。 3. 否定意见审计报告：这是最不理想的审计报告类型，表示会计师对财务报表的真实性和公正性存在重大问题。会计师发现了重大的错误、欺诈或其他不合规行为，导致无法对财务报表提供任何合理的保证。否定意见通常会在审计报告中明确指出，并提供详细的审计发现和依据。需要注意的是，审计报告的类型取决于会计师对财务报表的审计结果和意见，以及对内部控制的评估。审计报告的类型对于投资者、债权人和其他利益相关方来说非常重要，因为它们提供了关于财务报表可靠性和准确性的信息。

阅读 1436

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另一个基本假设是会计期间性，即将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告。
王一老师 | 提问时间：12/05 09:01

#会计实务#

会计期间性是会计的一个基本假设，它要求将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告。这个假设的目的是为了提供有关企业经营状况和财务状况的及时和准确的信息，以便帮助决策者进行决策和评估企业的经营绩效。会计期间通常以一年为周期，称为会计年度。在会计年度内，企业的经营活动会按照一定的时间段进行核算和报告，通常是按月、季度和年度进行。会计期间性的实质是将企业的经营活动划分为不同的时间段，以便更好地了解企业在不同时间段内的经营情况。通过将经营活动按照时间段进行核算和报告，可以更好地掌握企业的经营情况、财务状况和经营绩效，为决策者提供有关企业的重要信息。总之，会计期间性是会计的一个基本假设，要求将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告，以提供有关企业经营状况和财务状况的及时和准确的信息。这个假设的目的是为了帮助决策者进行决策和评估企业的经营绩效。

阅读 628

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晋税通开票个人所得税计算中是否考虑了税率递进的原则？如果考虑了，请问税率递进是如何实现的？
李老师 | 提问时间：12/05 09:01

#会计实务#

晋税通开票个人所得税计算中考虑了税率递进的原则。税率递进是指随着收入增加，适用的税率也逐渐增加。晋税通开票个人所得税计算中，根据个人的收入水平，采用不同的税率递进表来计算个人所得税。具体的税率递进表如下： - 若收入不超过1500元，适用税率3% - 若收入超过1500元但不超过4500元，适用税率10% - 若收入超过4500元但不超过9000元，适用税率20% - 若收入超过9000元但不超过35000元，适用税率25% - 若收入超过35000元但不超过55000元，适用税率30% - 若收入超过55000元但不超过80000元，适用税率35% - 若收入超过80000元，适用税率45% 按照以上税率递进表，晋税通开票个人所得税计算会根据个人的收入水平，按照相应的税率递进来计算个人所得税。例如，如果个人的收入为6000元，那么前4500元按照10%的税率计算，剩下的1500元按照20%的税率计算，最后将两部分所得税相加得出个人所得税金额。

阅读 1490

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在增值税的提取分录中，如果企业存在进项税额大于销项税额的情况，应如何处理这部分多余的进项税额？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:56

#会计实务#

当企业存在进项税额大于销项税额的情况时，可以将多余的进项税额按照以下两种方式进行处理： 1. 归还多余进项税额：企业可以将多余的进项税额退还给税务机关。此时，应按照以下分录进行处理：借：应交税费-增值税贷：应付账款 2. 抵扣多余进项税额：企业可以将多余的进项税额抵扣下期的应缴税额。此时，应按照以下分录进行处理：借：应交税费-增值税贷：应交税费-进项税额可抵扣需要注意的是，抵扣多余进项税额时，应按照税务规定的抵扣比例进行抵扣，并且抵扣的时间限制也需要遵守税务规定。

阅读 1000

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如果房贷年利率是5%，那么对应的月利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 08:55

#会计实务#

月利率的计算公式为：月利率 = 年利率 / 12 所以，如果房贷年利率是5%，那么对应的月利率为：5% / 12 = 0.4167% (保留四位小数)。

阅读 3060

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公司销售劳务的会计分录应如何编写？
周老师 | 提问时间：12/05 08:48

#会计实务#

公司销售劳务的会计分录应按照以下方式编写：借：应收账款贷：劳务收入解释： - 借方的应收账款账户表示公司从客户那里应收到的劳务费用。这是一个资产账户，反映了公司的应收账款余额。 - 贷方的劳务收入账户表示公司通过销售劳务所获得的收入。这是一个收入账户，反映了公司的销售收入。请注意，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同。建议在编写会计分录之前，仔细了解公司的会计政策和相关法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 730

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债券投资收益的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 08:48

#会计实务#

债券投资收益的会计分录取决于债券的分类，一般分为两种情况： 1. 持有到期债券（Held-to-Maturity Bonds）： - 债券投资账户（Investment in Bonds）借方：债券面值 - 利息收入账户（Interest Income）借方：应计利息 - 现金账户（Cash）贷方：债券面值应计利息 2. 可供出售债券（Available-for-Sale Bonds）或交易性债券（Trading Bonds）： - 债券投资账户（Investment in Bonds）借方：债券面值 - 公允价值变动损益账户（Fair Value Adjustment）借方/贷方：债券公允价值变动损益 - 现金账户（Cash）贷方：债券面值需要注意的是，以上分录仅是一般情况下的示例，具体的会计处理可能还受到其他因素的影响，如债券的溢价或折价等。建议在实际操作中参考相关准则和规定，以确保正确的会计处理。

阅读 1582

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结转成本会计科目的分录对财务报表有什么影响？（成本结转对财务报表的重要性和影响）
王一老师 | 提问时间：12/05 08:47

#会计实务#

结转成本会计科目的分录对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：结转成本会计科目的分录将会影响到资产负债表中的资产和负债项目。例如，对于已完成的产品或服务的成本，会计分录会将其从库存（资产）减少，并将其转移到成本费用（负债）中。 2. 利润表：结转成本会计科目的分录会对利润表产生直接影响。成本费用的增加将降低净利润。这是因为成本费用是在销售产品或提供服务时产生的，它们会减少销售收入所带来的利润。 3. 现金流量表：结转成本会计科目的分录可能会对现金流量表产生影响。例如，如果结转的成本费用是通过现金支付的，那么现金流量表中的现金支付项目将增加。成本结转对财务报表的重要性在于它提供了一个准确反映企业经营状况和财务状况的基础。通过正确结转成本，企业能够确保财务报表准确反映其真实的成本和利润情况。这对于管理者、投资者、债权人和其他利益相关方来说都非常重要，因为他们依赖于财务报表来做出决策和评估企业的健康状况。

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