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老师，工商公示系统中提示需要填写受益所有人表，这个是必填的吗？
小菲老师 | 提问时间：10/28 09:45

#实务#

同学，你好是必须要的

阅读 24

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老师，接着上面的问题提问，就是子公司把钱还给母公司，分录是借:其他应收款贷：银行存款，这个借方的科目其他应收款怎么冲平呢？因为人工成本是在母公司的账上计提的，直接是借成本费用科目贷应付职工薪酬
朴老师 | 提问时间：10/28 09:44

#实务#

1. 母公司账务处理（收到子公司还款时）借：银行存款贷：其他应收款 —— 子公司（冲减之前代垫工资的挂账）同时，母公司需将 “代垫工资” 从自身成本费用中调整（因为工资实际属于子公司成本）：借：其他应收款 —— 子公司（红字，冲减原计提的成本费用）贷：成本费用科目（如管理费用 / 销售费用等，红字） 2. 子公司账务处理（确认工资成本时）借：成本费用科目（如管理费用 / 销售费用等）贷：其他应付款 —— 母公司（与母公司的 “其他应收款” 对应）当子公司还款时：借：其他应付款 —— 母公司贷：银行存款

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老师，我们利润表的利润是正数99万，账还没做哈，银行有100万的实缴，这个实缴做了。我们的未分配利润还是正数吧？还是缺99万发票对吧
家权老师 | 提问时间：10/28 09:44

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 11

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小规模销售，安装，运费，都开3%，可以吗
小菲老师 | 提问时间：10/28 09:44

#实务#

同学，你好是可以的

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老师，如果之前的固定资产没有用金蝶资产模块管理，新增的固定资产我用金蝶固定资产系统进行管理可以的吧？问题2：老师固定资产开的增值税专用发票，所以入账的原值是不含税的价格对吗？增值税用来进项抵扣对吗？
郭老师 | 提问时间：10/28 09:44

#实务#

你好，第一个你是一部分用固定资产卡片，一部分不用，是的话最好不要这么做，因为有些软件它启用了，所有的都要启用。第二个生产办公用的原值是不含税的金额，增值税可以用进项抵扣。

阅读 53

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公司是小企业会计准则，补缴2024和2023年的企业所得税，怎么做账务处理呢？30多万
家权老师 | 提问时间：10/28 09:43

#实务#

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税营业外支出-滞纳金贷：银行存款

阅读 17

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工程已完工已投入使用，已完成验收备案，已对施工方合同进行工程预决算审定，但因其中的一家施工单位对工程预决算审定金额不认同不配合，无法认定准确的工程金额，请问这项工程还用做总的工程决算报告吗？
暖暖老师 | 提问时间：10/28 09:42

#实务#

你好无法做，等总金额确定才可以的

阅读 15

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上海公司和香港公司签订合同，香港公司和俄罗斯签合同，货是从上海公司的工厂安徽发货的，发到俄罗斯的，那么上海公司出口的单证商业发票from to ，填什么？
朴老师 | 提问时间：10/28 09:40

#实务#

上海公司出口的单证商业发票中，“From” 应填写货物的实际起运地，即安徽的具体地点（如安徽某城市或港口）；“To” 应填写货物的目的地，即俄罗斯的具体地点（如俄罗斯的城市或港口）。

阅读 19

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老师，请问下费用错入成固定资产100元，已经折旧90元，有残值10元，现在调整的话账务处理怎么做呢？
文文老师 | 提问时间：10/28 09:39

#实务#

借：管理费用借：累计折旧贷：固定资产

阅读 12

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老师小微企业年应纳税所得额不超过300万实际税负是5% 对不
文文老师 | 提问时间：10/28 09:36

#实务#

是，小微企业年应纳税所得额不超过300万实际税负是5%

阅读 20

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酒店宴席上用的茶叶应该放在什么科目
文文老师 | 提问时间：10/28 09:36

#实务#

可计入主营业务成本

阅读 16

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老师请问这个题这个选项A 是不是有争议可以索赔利润，能选吗
apple老师 | 提问时间：10/28 09:35

#实务#

同学你好，如果a说只能索赔工期的损失费用。那肯定不能选a 现在就是正向描述可以索赔工期的损失所以，a并没有争议

阅读 72

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你好老师，二月份的报表更改了，其他后面月份的报表也必须要更改吗？一般纳税人
小菲老师 | 提问时间：10/28 09:35

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 18

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请问筹建期的开办费，都算做管理费吧
家权老师 | 提问时间：10/28 09:35

#实务#

计入长期待摊费用，1年内开始营业的才计入管理费用

阅读 11

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老师，员工在两单位任职，在第一单位交社保，申报个税享用5000元免减，在第二单位是根据实际工资申报个税，那在第二个单位申报个税时可以享用专项扣除么
家权老师 | 提问时间：10/28 09:34

#实务#

可以分开扣除的哈

阅读 18

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老师，应付款由其他应收款甲支付了，附件是什么
文文老师 | 提问时间：10/28 09:33

#实务#

你好，可附上三方协议或委托付款协议

阅读 27

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加工企业工厂租赁，房东一般纳税人，开不出电费发票的么
小菲老师 | 提问时间：10/28 09:33

#实务#

同学，你好可以让开在房租里面

阅读 26

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老师帮我看下这道题是不是有问题标题应该是到岸价不应该是FOB
朴老师 | 提问时间：10/28 09:32

#实务#

同学你好没问题，是正确的

阅读 83

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有哪位老师有应收应付的模版，应收的既有公户收到的款也有私户收到的款对应的销售也是既有公户收到的款也有私户收到的款，怎么样设计个表格能清楚的对账，现在应收和应付都对不清楚了，就是因为既有公户又有私户
董孝彬老师 | 提问时间：10/28 09:31

#实务#

您好，给个邮箱发您，不管是公还是私付的，是这个客户付的就写一样的名称，我们可以写2列客户（统一的）和付款抬头（有公有私）

阅读 30

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请问下比如有个订单其中两款产品客户订单取消了。我是否可以在销售订单变更里面直接把这款产品的数量改为0。这种操作方式对？
文文老师 | 提问时间：10/28 09:31

#实务#

直接把这款产品的数量改为0，可以

阅读 10

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目前单位或个人大额转账的监管要求
文文老师 | 提问时间：10/28 09:31

#实务#

个人转账单日累计超50万元企业转账单笔超过200万元

阅读 21

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契税滞纳金的计算基准是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

契税滞纳金的计算基准是根据逾期未缴纳契税的时间和逾期未缴纳的契税金额来确定的。具体计算方法如下： 1. 计算逾期天数：逾期天数是指从契税缴纳期限届满之日起到实际缴纳契税之日的天数。 2. 计算滞纳金：滞纳金的计算公式为：滞纳金 = 逾期天数 × 逾期未缴纳契税金额 × 滞纳金比例。 3. 滞纳金比例：滞纳金比例是由国家税务部门根据相关法律法规规定的，一般为每天千分之几。需要注意的是，不同地区的契税滞纳金计算标准可能存在差异，具体的计算方法还需参考当地税务部门的规定。

阅读 1635

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你能简要描述一下三种类型的审计报告吗？
王一老师 | 提问时间：12/05 09:02

#会计实务#

当进行审计工作时，会计师会根据其审计发现的情况和意见，向客户或相关方发出不同类型的审计报告。以下是三种常见的审计报告类型： 1. 无保留意见审计报告：这是最理想的审计报告类型，表明会计师对财务报表的真实性和公正性没有任何保留意见。会计师认为财务报表真实地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。 2. 保留意见审计报告：这种审计报告表示会计师对财务报表的真实性和公正性存在某些限制。这可能是由于会计师无法获得足够的审计证据，或者财务报表中存在重大错误或不一致之类的问题。保留意见通常会在审计报告中具体说明。 3. 否定意见审计报告：这是最不理想的审计报告类型，表示会计师对财务报表的真实性和公正性存在重大问题。会计师发现了重大的错误、欺诈或其他不合规行为，导致无法对财务报表提供任何合理的保证。否定意见通常会在审计报告中明确指出，并提供详细的审计发现和依据。需要注意的是，审计报告的类型取决于会计师对财务报表的审计结果和意见，以及对内部控制的评估。审计报告的类型对于投资者、债权人和其他利益相关方来说非常重要，因为它们提供了关于财务报表可靠性和准确性的信息。

阅读 1431

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另一个基本假设是会计期间性，即将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告。
王一老师 | 提问时间：12/05 09:01

#会计实务#

会计期间性是会计的一个基本假设，它要求将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告。这个假设的目的是为了提供有关企业经营状况和财务状况的及时和准确的信息，以便帮助决策者进行决策和评估企业的经营绩效。会计期间通常以一年为周期，称为会计年度。在会计年度内，企业的经营活动会按照一定的时间段进行核算和报告，通常是按月、季度和年度进行。会计期间性的实质是将企业的经营活动划分为不同的时间段，以便更好地了解企业在不同时间段内的经营情况。通过将经营活动按照时间段进行核算和报告，可以更好地掌握企业的经营情况、财务状况和经营绩效，为决策者提供有关企业的重要信息。总之，会计期间性是会计的一个基本假设，要求将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告，以提供有关企业经营状况和财务状况的及时和准确的信息。这个假设的目的是为了帮助决策者进行决策和评估企业的经营绩效。

阅读 628

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晋税通开票个人所得税计算中是否考虑了税率递进的原则？如果考虑了，请问税率递进是如何实现的？
李老师 | 提问时间：12/05 09:01

#会计实务#

晋税通开票个人所得税计算中考虑了税率递进的原则。税率递进是指随着收入增加，适用的税率也逐渐增加。晋税通开票个人所得税计算中，根据个人的收入水平，采用不同的税率递进表来计算个人所得税。具体的税率递进表如下： - 若收入不超过1500元，适用税率3% - 若收入超过1500元但不超过4500元，适用税率10% - 若收入超过4500元但不超过9000元，适用税率20% - 若收入超过9000元但不超过35000元，适用税率25% - 若收入超过35000元但不超过55000元，适用税率30% - 若收入超过55000元但不超过80000元，适用税率35% - 若收入超过80000元，适用税率45% 按照以上税率递进表，晋税通开票个人所得税计算会根据个人的收入水平，按照相应的税率递进来计算个人所得税。例如，如果个人的收入为6000元，那么前4500元按照10%的税率计算，剩下的1500元按照20%的税率计算，最后将两部分所得税相加得出个人所得税金额。

阅读 1488

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在增值税的提取分录中，如果企业存在进项税额大于销项税额的情况，应如何处理这部分多余的进项税额？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:56

#会计实务#

当企业存在进项税额大于销项税额的情况时，可以将多余的进项税额按照以下两种方式进行处理： 1. 归还多余进项税额：企业可以将多余的进项税额退还给税务机关。此时，应按照以下分录进行处理：借：应交税费-增值税贷：应付账款 2. 抵扣多余进项税额：企业可以将多余的进项税额抵扣下期的应缴税额。此时，应按照以下分录进行处理：借：应交税费-增值税贷：应交税费-进项税额可抵扣需要注意的是，抵扣多余进项税额时，应按照税务规定的抵扣比例进行抵扣，并且抵扣的时间限制也需要遵守税务规定。

阅读 998

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如果房贷年利率是5%，那么对应的月利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 08:55

#会计实务#

月利率的计算公式为：月利率 = 年利率 / 12 所以，如果房贷年利率是5%，那么对应的月利率为：5% / 12 = 0.4167% (保留四位小数)。

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公司销售劳务的会计分录应如何编写？
周老师 | 提问时间：12/05 08:48

#会计实务#

公司销售劳务的会计分录应按照以下方式编写：借：应收账款贷：劳务收入解释： - 借方的应收账款账户表示公司从客户那里应收到的劳务费用。这是一个资产账户，反映了公司的应收账款余额。 - 贷方的劳务收入账户表示公司通过销售劳务所获得的收入。这是一个收入账户，反映了公司的销售收入。请注意，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同。建议在编写会计分录之前，仔细了解公司的会计政策和相关法规，并咨询专业会计师的意见。

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债券投资收益的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 08:48

#会计实务#

债券投资收益的会计分录取决于债券的分类，一般分为两种情况： 1. 持有到期债券（Held-to-Maturity Bonds）： - 债券投资账户（Investment in Bonds）借方：债券面值 - 利息收入账户（Interest Income）借方：应计利息 - 现金账户（Cash）贷方：债券面值应计利息 2. 可供出售债券（Available-for-Sale Bonds）或交易性债券（Trading Bonds）： - 债券投资账户（Investment in Bonds）借方：债券面值 - 公允价值变动损益账户（Fair Value Adjustment）借方/贷方：债券公允价值变动损益 - 现金账户（Cash）贷方：债券面值需要注意的是，以上分录仅是一般情况下的示例，具体的会计处理可能还受到其他因素的影响，如债券的溢价或折价等。建议在实际操作中参考相关准则和规定，以确保正确的会计处理。

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结转成本会计科目的分录对财务报表有什么影响？（成本结转对财务报表的重要性和影响）
王一老师 | 提问时间：12/05 08:47

#会计实务#

结转成本会计科目的分录对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：结转成本会计科目的分录将会影响到资产负债表中的资产和负债项目。例如，对于已完成的产品或服务的成本，会计分录会将其从库存（资产）减少，并将其转移到成本费用（负债）中。 2. 利润表：结转成本会计科目的分录会对利润表产生直接影响。成本费用的增加将降低净利润。这是因为成本费用是在销售产品或提供服务时产生的，它们会减少销售收入所带来的利润。 3. 现金流量表：结转成本会计科目的分录可能会对现金流量表产生影响。例如，如果结转的成本费用是通过现金支付的，那么现金流量表中的现金支付项目将增加。成本结转对财务报表的重要性在于它提供了一个准确反映企业经营状况和财务状况的基础。通过正确结转成本，企业能够确保财务报表准确反映其真实的成本和利润情况。这对于管理者、投资者、债权人和其他利益相关方来说都非常重要，因为他们依赖于财务报表来做出决策和评估企业的健康状况。

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