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题目如图所示（纳税调整增加额和纳税调整减少额如何计算）
税法老师 | 提问时间：02/13 22:27

#初级职称#

纳税调整增加额：税法不允许扣除的金额比如坏账准备金10万元、非广告性质的赞助支出15万元、直接捐赠9万元、向贫困户捐赠2万元、向非金融企业借款高于金融企业借款利率的部分纳税调整减少额：税法允许扣除的金额，本题中不涉及纳税调整减少额

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有个项目**在我们公司，然后项目**老板从我们这里借款出去，现在他想用项目开的材料票来抵他的借款可以吗？
新新老师 | 提问时间：04/28 11:14

#建筑#

你好，双方协商同意就可以了。

阅读 13429

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个人把钱打到公户个人与公司无任何关系作为无偿集资公司运营要怎么做账
家权老师 | 提问时间：06/07 16:34

#税务#

要问清楚他打款的真实意图？

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答案4会计分录咋做，为啥影响长投账面价值
廖君老师 | 提问时间：05/26 09:39

#中级职称#

您好，被投资方权益变动借：长期股权投资——其他权益变动　（按照持股比例）　　　　　贷：资本公积——其他资本公积　可转换债券的发行，应做的会计分录为：借：银行存款（实际收到的价款）应付债券——可转换债券（利息调整）（差额，也可能在贷方）贷：应付债券——可转换公司债券（面值）其他权益工具——可转换公司债券（发行价格——负债成分公允价值）应付债券——可转换公司债券（差额，也可能在借方）

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老师，个体工商户22年和23年，分别都有哪些税收优惠？什么情况下免税
高辉老师 | 提问时间：03/08 20:10

#实务#

你好，　2022年 2021年1月1日至2022年12月31日，对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 2023年一、自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上，可叠加享受本条优惠政策。　　　　二、自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。　　　　三、对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。　　　　四、增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等其他优惠政策的，可叠加享受本公告第二条规定的优惠政策。　　　　五、本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

阅读 13428

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请问老师这个怎么V不起呢？
聂小芹老师 | 提问时间：06/11 12:17

#Excel#

同学你好，vlookup语句中是不带合并单元格的，你将源表的前面两行删掉再试试

阅读 13427

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老师，税前利润是利润表中的利润总额吗？
宋生老师 | 提问时间：06/06 09:28

#税务#

您好！是的，就是这样了

阅读 13427

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客户要求3个点，个体户能开3个点不？
小锁老师 | 提问时间：06/07 16:49

#税务#

您好，现在个体户可以开3个点

阅读 13426

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老师你好请问一下应付职工薪酬包括在营业成本里面吗？
文文老师 | 提问时间：01/29 17:04

#实务#

应付职工薪酬是负债类，不在营业成本

阅读 13426

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要怎么做才能申请个税汇算清缴退税成功啊，是要在2023年删去这个继续教育，在2024年的时候享受抵扣吗
郭老师 | 提问时间：05/27 16:14

#CPA#

不可以的，这个只能在当年享受

阅读 13425

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老师请问BCD是什么类型的会计变更呢？我不明白
廖君老师 | 提问时间：05/26 11:18

#中级职称#

您好，以下能不能帮助理解您好，B是应当按照规定的会计处理方法进行，会计指标应当口径一致，相互可比. ，C是会计估计，D是正常业务

阅读 13424

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资产税负率过高怎么调报表或者调账
宋生老师 | 提问时间：06/07 13:26

#实务#

你好！这个你可以还点债务，或者股东投资进来

阅读 13423

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学堂老师您好，印花税季报，城建税计提是当月吗？因为他随着增值税一起申报
文文老师 | 提问时间：06/07 15:25

#实务#

现代服务*工本费，可以

阅读 13423

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这个为什么选择C 的呢？
微微老师 | 提问时间：12/28 20:46

#CMA#

您好，D因为MRP是用于计划生产和基于销售预测的库存水平。由于预测难以准确，总是存在产品生产过剩、购买太多原材料及购买太多零件的可能性。潜在的库存累积是物料需求计划最大的缺点。

阅读 13423

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学堂老师您好，第一季度没有计提社保怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:51

#实务#

您好，现在补计提就可以了

阅读 13422

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您好老师，辛苦老师帮我讲一下不同身份的个税汇算清缴的时间。哪些人是在3.1-6.30，哪些人是在1.1-3.31
税法老师 | 提问时间：02/15 22:43

#税务师#

这里您可以通俗的理解为，居民个人的个税汇算清缴时间为3.1-6.30日的。而针对个体工商户，合伙企业等取得的经营所得是在1.1-3.31.

阅读 13421

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老师，我们是小规模，我们有电商运营这块业务，对方客户不要发票，打款打哪？公户还是个人卡？
东老师 | 提问时间：06/07 10:49

#实务#

你好，正规肯定是转到对公账户。

阅读 13419

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老师好，要过节了给客户送的礼品怎么入账？开具了发票？
小锁老师 | 提问时间：06/06 13:46

#税务#

您好，这个的话，是你们购买礼品给你们开票了吗

阅读 13419

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老师，汽车租赁公司租车，税率是多少
东老师 | 提问时间：06/05 11:38

#税务#

您好，增值税税率是13%

阅读 13418

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税务师审计需要关注哪些？
朴老师 | 提问时间：05/24 11:44

#税务师#

1.税务登记和纳税人资格：税务师需要核实企业是否按照规定完成了税务登记，包括企业纳税人资格、税务登记证等是否齐全有效。 2.税务申报：税务师应核实企业是否按照法定时限完成了税务申报，并评估申报内容的真实性和准确性。这包括检查企业的财务报表、纳税申报表等文件，确保企业如实申报了应纳税额。 3.税务缴纳：税务师需要核实企业是否按照法定时限和规定金额缴纳了各项税款，并评估企业是否存在偷税漏税等行为。税务师应检查企业的税款缴纳记录，并与税务机关的记录进行核对，确保税款缴纳无误。 4.税收优惠政策：税务师需要核实企业是否合规享受了各项税收优惠政策，如高新技术企业税收优惠、地方税收优惠等，并评估企业享受税收优惠是否符合规定条件。税务师应了解并熟悉相关的税收优惠政策，确保企业合法合规地享受税收减免。 5.税收争议：税务师需要调查企业是否存在税务争议，如是否存在因税务问题被税务机关立案调查的情况，并评估税务争议的影响和解决方案。税务师应了解企业的税务争议情况，并为企业提供相应的法律建议和解决方案。 6.内部控制：税务师还需要关注企业的内部控制情况。内部控制的有效性直接影响到税务审计的结果。税务师应评估企业的内部控制体系是否健全、有效，是否存在潜在的税务风险，并提出相应的改进建议。 7.合规性：税务师需要确保企业在执行税收政策、法规和相关规定的过程中是否符合要求。税务师应关注企业的税务合规性，避免企业因违规行为而受到税务机关的处罚。 8.风险评估：税务师需要对企业进行全面的风险评估，包括税务风险、经营风险等方面。税务师应了解企业的业务模式、经营环境等因素，评估企业可能面临的税务风险，并提出相应的风险防控措施。

阅读 13418

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基本户被法院冻结能否开一般户
朴老师 | 提问时间：10/31 02:22

#实务#

基本户被法院冻结能开一般户，但有一定风险。如果公司基本账户被冻结，证明冻结账户是法院采取的诉讼保全措施之一，所冻结账户是可以使用的，但一般情况下是只能进不能出。在另外一家银行开一般户还是随时有被冻结的风险。基本账户关联的其他账户，包括一般户，也可能被冻结

阅读 13418

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契税滞纳金的计算基准是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

契税滞纳金的计算基准是根据逾期未缴纳契税的时间和逾期未缴纳的契税金额来确定的。具体计算方法如下： 1. 计算逾期天数：逾期天数是指从契税缴纳期限届满之日起到实际缴纳契税之日的天数。 2. 计算滞纳金：滞纳金的计算公式为：滞纳金 = 逾期天数 × 逾期未缴纳契税金额 × 滞纳金比例。 3. 滞纳金比例：滞纳金比例是由国家税务部门根据相关法律法规规定的，一般为每天千分之几。需要注意的是，不同地区的契税滞纳金计算标准可能存在差异，具体的计算方法还需参考当地税务部门的规定。

阅读 1208

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你能简要描述一下三种类型的审计报告吗？
王一老师 | 提问时间：12/05 09:02

#会计实务#

当进行审计工作时，会计师会根据其审计发现的情况和意见，向客户或相关方发出不同类型的审计报告。以下是三种常见的审计报告类型： 1. 无保留意见审计报告：这是最理想的审计报告类型，表明会计师对财务报表的真实性和公正性没有任何保留意见。会计师认为财务报表真实地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。 2. 保留意见审计报告：这种审计报告表示会计师对财务报表的真实性和公正性存在某些限制。这可能是由于会计师无法获得足够的审计证据，或者财务报表中存在重大错误或不一致之类的问题。保留意见通常会在审计报告中具体说明。 3. 否定意见审计报告：这是最不理想的审计报告类型，表示会计师对财务报表的真实性和公正性存在重大问题。会计师发现了重大的错误、欺诈或其他不合规行为，导致无法对财务报表提供任何合理的保证。否定意见通常会在审计报告中明确指出，并提供详细的审计发现和依据。需要注意的是，审计报告的类型取决于会计师对财务报表的审计结果和意见，以及对内部控制的评估。审计报告的类型对于投资者、债权人和其他利益相关方来说非常重要，因为它们提供了关于财务报表可靠性和准确性的信息。

阅读 1104

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另一个基本假设是会计期间性，即将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告。
王一老师 | 提问时间：12/05 09:01

#会计实务#

会计期间性是会计的一个基本假设，它要求将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告。这个假设的目的是为了提供有关企业经营状况和财务状况的及时和准确的信息，以便帮助决策者进行决策和评估企业的经营绩效。会计期间通常以一年为周期，称为会计年度。在会计年度内，企业的经营活动会按照一定的时间段进行核算和报告，通常是按月、季度和年度进行。会计期间性的实质是将企业的经营活动划分为不同的时间段，以便更好地了解企业在不同时间段内的经营情况。通过将经营活动按照时间段进行核算和报告，可以更好地掌握企业的经营情况、财务状况和经营绩效，为决策者提供有关企业的重要信息。总之，会计期间性是会计的一个基本假设，要求将企业的经营活动划分为一定的时间段进行核算和报告，以提供有关企业经营状况和财务状况的及时和准确的信息。这个假设的目的是为了帮助决策者进行决策和评估企业的经营绩效。

阅读 554

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晋税通开票个人所得税计算中是否考虑了税率递进的原则？如果考虑了，请问税率递进是如何实现的？
李老师 | 提问时间：12/05 09:01

#会计实务#

晋税通开票个人所得税计算中考虑了税率递进的原则。税率递进是指随着收入增加，适用的税率也逐渐增加。晋税通开票个人所得税计算中，根据个人的收入水平，采用不同的税率递进表来计算个人所得税。具体的税率递进表如下： - 若收入不超过1500元，适用税率3% - 若收入超过1500元但不超过4500元，适用税率10% - 若收入超过4500元但不超过9000元，适用税率20% - 若收入超过9000元但不超过35000元，适用税率25% - 若收入超过35000元但不超过55000元，适用税率30% - 若收入超过55000元但不超过80000元，适用税率35% - 若收入超过80000元，适用税率45% 按照以上税率递进表，晋税通开票个人所得税计算会根据个人的收入水平，按照相应的税率递进来计算个人所得税。例如，如果个人的收入为6000元，那么前4500元按照10%的税率计算，剩下的1500元按照20%的税率计算，最后将两部分所得税相加得出个人所得税金额。

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在增值税的提取分录中，如果企业存在进项税额大于销项税额的情况，应如何处理这部分多余的进项税额？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:56

#会计实务#

当企业存在进项税额大于销项税额的情况时，可以将多余的进项税额按照以下两种方式进行处理： 1. 归还多余进项税额：企业可以将多余的进项税额退还给税务机关。此时，应按照以下分录进行处理：借：应交税费-增值税贷：应付账款 2. 抵扣多余进项税额：企业可以将多余的进项税额抵扣下期的应缴税额。此时，应按照以下分录进行处理：借：应交税费-增值税贷：应交税费-进项税额可抵扣需要注意的是，抵扣多余进项税额时，应按照税务规定的抵扣比例进行抵扣，并且抵扣的时间限制也需要遵守税务规定。

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如果房贷年利率是5%，那么对应的月利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 08:55

#会计实务#

月利率的计算公式为：月利率 = 年利率 / 12 所以，如果房贷年利率是5%，那么对应的月利率为：5% / 12 = 0.4167% (保留四位小数)。

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公司销售劳务的会计分录应如何编写？
周老师 | 提问时间：12/05 08:48

#会计实务#

公司销售劳务的会计分录应按照以下方式编写：借：应收账款贷：劳务收入解释： - 借方的应收账款账户表示公司从客户那里应收到的劳务费用。这是一个资产账户，反映了公司的应收账款余额。 - 贷方的劳务收入账户表示公司通过销售劳务所获得的收入。这是一个收入账户，反映了公司的销售收入。请注意，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同。建议在编写会计分录之前，仔细了解公司的会计政策和相关法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 640

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债券投资收益的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 08:48

#会计实务#

债券投资收益的会计分录取决于债券的分类，一般分为两种情况： 1. 持有到期债券（Held-to-Maturity Bonds）： - 债券投资账户（Investment in Bonds）借方：债券面值 - 利息收入账户（Interest Income）借方：应计利息 - 现金账户（Cash）贷方：债券面值应计利息 2. 可供出售债券（Available-for-Sale Bonds）或交易性债券（Trading Bonds）： - 债券投资账户（Investment in Bonds）借方：债券面值 - 公允价值变动损益账户（Fair Value Adjustment）借方/贷方：债券公允价值变动损益 - 现金账户（Cash）贷方：债券面值需要注意的是，以上分录仅是一般情况下的示例，具体的会计处理可能还受到其他因素的影响，如债券的溢价或折价等。建议在实际操作中参考相关准则和规定，以确保正确的会计处理。

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结转成本会计科目的分录对财务报表有什么影响？（成本结转对财务报表的重要性和影响）
王一老师 | 提问时间：12/05 08:47

#会计实务#

结转成本会计科目的分录对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：结转成本会计科目的分录将会影响到资产负债表中的资产和负债项目。例如，对于已完成的产品或服务的成本，会计分录会将其从库存（资产）减少，并将其转移到成本费用（负债）中。 2. 利润表：结转成本会计科目的分录会对利润表产生直接影响。成本费用的增加将降低净利润。这是因为成本费用是在销售产品或提供服务时产生的，它们会减少销售收入所带来的利润。 3. 现金流量表：结转成本会计科目的分录可能会对现金流量表产生影响。例如，如果结转的成本费用是通过现金支付的，那么现金流量表中的现金支付项目将增加。成本结转对财务报表的重要性在于它提供了一个准确反映企业经营状况和财务状况的基础。通过正确结转成本，企业能够确保财务报表准确反映其真实的成本和利润情况。这对于管理者、投资者、债权人和其他利益相关方来说都非常重要，因为他们依赖于财务报表来做出决策和评估企业的健康状况。

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