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老师,你好!能教我填一下农产品投入产出法的这个表怎么填吗?帮我举个例子,表上的数据是怎么计算得来。谢谢老师
税法老师
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提问时间:07/09 05:40
#初级职称#
这里主要是套用公式,您可以参考一下下边的讲解和公式: 当期允许抵扣农产品增值税进项税额依据农产品单耗数量、当期销售货物数量、农产品平均购买单价(含税 ,下同)和农产品增值税进项税额扣除率(以下简称扣除率)计算。 公式如下:当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品购买单价×扣除率÷(1+扣除率) 当期农产品耗用数量=当期销售货物数量(不含采购除农产品以外的半成品生产的货物数量)×农产品单耗数量 平均购买单价是指购买农产品期末平均买价,不包括买价之外单独支付的运费和入库前的整理费用。 期末平均买价计算公式如下:期末平均买价=(期初库存农产品数量×期初平均买价+当期购进农产品数量×当期买价)/(期初库存农产品数量+当期购进农产品数量)
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资料一:东方公司2016年1月1日向南方信托投资公司融资租赁一台数控机床,双方在租赁协议中支出:租期截止到2021年12月31日;年租金5600元,于每年年末支付一次;安全信托资金公司要求的利息及其手续费率为5%。
木木老师
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提问时间:06/15 12:41
#初级职称#
你好,你具体什么问题
阅读 1139
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老师,债务重组里,为什么长投用放弃债权的公允价,而其它金融资产(交易性金融资产,其它债权投资,其它权益工具投资)都是用自己的公允价值呢?为什么要这样分?
答疑苏老师
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提问时间:07/10 15:08
#初级职称#
你好,因为准则是这样规定的,金融资产是用自己的公允价值的。
阅读 1139
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提取法定盈余公积怎么做?怎么计提利润分配?
家权老师
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提问时间:09/15 10:20
#初级职称#
计提盈余公积 借:利润分配——计提法定盈余公积 ——计提任意盈余公积 贷:盈余公积——法定盈余公积 ——任意盈余公积 结转计提的盈余公积 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配——计提法定盈余公积 ——计提任意盈余公积 计提分红 借:利润分配-未分配利润 贷:应付利润
阅读 1138
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老师,麻烦解析下这题
bamboo老师
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提问时间:05/19 17:34
#初级职称#
您好 未分配利润贷方余额为 200+1000*(1-25%)*(1-10%)-50-100=725
阅读 1138
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老师,想问一下合同履约进度是什么啊?我没在书上找到啊
冉老师
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提问时间:04/22 09:46
#初级职称#
你好,同学 实际就是完工进度的 比如一个合同5000万,现在完工了500万,履约进度就是500/5000=10%
阅读 1138
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老师,这道题为啥是-900啊,我的理解是节约差900
小朵老师
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提问时间:04/05 12:46
#初级职称#
同学,你好 材料成本差异的节约是贷方数,是要减去的
阅读 1138
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老师什么是递延收益,老师你说的简单一点
小小霞老师
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提问时间:04/05 10:43
#初级职称#
你好, 递延收益,又称为预收收益,是指企业在会计期间内已经收到或者有权收取的收益,但这部分收益对应的经济利益的实现或者服务的提供尚未完成,因此不能确认为当期收益,需要逐期确认的一种经济业务。它是权责发生制在收益确认上的运用,其确认原则包括收入确认原则和权责发生制原则。 举例来说,当企业提前收取客户的款项,如预收租金、预收的会员费等,这部分款项即为递延收益。因为企业虽然收到了资金,但对应的租赁服务或会员服务尚未提供完成,因此不能立即确认为当期收入,而是需要在服务逐步提供的过程中,按照相应的比例或规定,逐步确认为收入。 此外,在政府补助的情况下,企业也可能会有递延收益。例如,企业收到政府用于购买科研设备的财政拨款,这部分款项在相关资产的使用寿命内平均分摊,形成递延收益,随着资产的使用和消耗,递延收益逐渐转化为企业的实际收益。 综上所述,递延收益是企业在特定情况下,已经收取或有权收取但尚未确认为收入的款项,它需要在未来逐步确认为企业的实际收入。
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最后一步是啥意思,不大明白
立峰老师
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提问时间:04/04 12:04
#初级职称#
你好同学, 最后一步,是这个产品已经没有了,所以要把对应的存货跌价准备也转了 借:存货跌价准备 贷:主营业务成本
阅读 1138
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请问甲公司和乙公司为非同一控制下的两家独立公司,得乙公司60%的股权,为什么不属于非同一控制下企业合并,答案说的是非合并方式有点不理解
崔志杰老师
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提问时间:02/02 08:05
#初级职称#
你可能是混淆了“非同一控制下企业合并”和“非企业合并方式”的概念。
阅读 1138
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老师,您好,23年的年终奖,24年1月份才发放,我能把这个年终奖跟工资表做一起吗?还是单位分开两张表做呢?
小样儿demo
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提问时间:01/25 11:15
#初级职称#
同学你好,建议分开做
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农产品收购发票销售方信息中只录入名字和身份证号,没有录入地址电话和银行信息可以吗?
小天老师
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提问时间:09/22 10:05
#初级职称#
您好,不可以的 (一)纳税人向农业生产者个人购买其自产农产品,开具收购发票;纳税人向农业生产者个人以外的单位和个人购买农产品,应当向对方索取增值税专用发票或普通发票,不得开具收购发票。 (二)纳税人通过增值税发票管理新系统使用增值税普通发票开具收购发票,系统在发票左上角自动打印“收购”字样。 (三)纳税人开具收购发票应按照号码顺序填开,填写内容真实,字迹清楚。准确填写销售方的姓名、货物名称、规格型号、单位、数量、单价、金额。在收购发票销方纳税人“地址、电话”一栏准确填写农产品生产地址和销售方电话号码,在收购发票销方纳税人“纳税人识别号”一栏准确填写销售方的身份证号码;货款通过银行账户支付的,销方纳税人“开户行银行及账号”一栏准确填写销售方的银行卡发卡行名称及银行卡卡号;全部联次一次打印,内容完全一致。
阅读 1138
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某企业为甲公司提供运输服务开具运输业增值税专用发票,运费100万,增值税9万,包装费1万,企业实际收到的金额是110,这个增值税不是收了也不是自己的吗?为什么计入了企业实际收到的金额里呢
玲竹老师
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提问时间:07/31 22:42
#初级职称#
您好 收到后 然后自己单位再交税
阅读 1138
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老师,工人7月入职,因前面几个月没发工资就没在自然人电子税务局申报工资,11月申报工资可以把受雇时间写7月申报工资吗?
郭老师
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提问时间:12/07 16:06
#初级职称#
可以的,可以这么做的。
阅读 1138
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很急的问题,麻烦老师解答一下,写详细一点,谢谢
Anan老师
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提问时间:01/10 19:17
#初级职称#
同学,你好! 请参考附件的计算过程和结果~~ 希望可以帮助到您O(∩_∩)O~ 每天努力,就会看到不一样的自己,加油!
阅读 1138
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请问伪造跟变造的区别
易 老师
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提问时间:10/08 12:45
#初级职称#
变造和伪造的有4个区别,具体如下: 1、变造是在真的基础上改,伪造是造假; 2、所谓变造是指对原来有效但已经失去效力的东西,非法改换其为真实的行为,伪造,伪造即编造,捏造,以假乱真,利用不存在的事物来谋取利益; 3、在法律上,变造就是以真实的依据为基础,擅自修改,变更相关条款的,类似的就是法律上规定的夸大宣传,伪造就是假冒制造,是假的; 4、在会计上,变造会计凭证,是指用涂改、挖补等手段来改变会计凭证、会计账簿和其他会计资料的真实内容、歪曲事实真相的行为,伪造是做假账
阅读 1138
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企业将一张票据面额为10000 元 3 个月后到期的商业承兑汇票交送银行申请贴现,按年利率为 10%计算,银行应付企业多少现款?
林立老师
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提问时间:06/30 09:13
#初级职称#
同学你好 银行应付企业多少现款?——10000-10000*10%/12*3
阅读 1138
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老师您好。如果公司给临时个人发的钱。如果按照经营所得给他申报个税。他没有注册个体户去税务局能代开经营所得发票吗?
一鸣老师
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提问时间:02/03 08:40
#初级职称#
可以去税局代开发票的哈。生产经营个税是自己申报
阅读 1138
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个税章节讲的工资薪金所得包括职工福利费吗?我听说职工福利费要交个税的,谢谢老师!
郭锋老师
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提问时间:10/27 14:30
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人所得税中涉及到职工福利费是在“经营所得”那里。其中的个体工商户实际发生的职工福利费支出在工资薪金总额14%的标准内可以据实扣除,如果据实扣除了那就不交了,如果没有据实扣除就是要交的。 祝您学习愉快!
阅读 1138
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还有个销售资源确认资源税的 借:税金及附加 货:应交税费-应交资源税 这样的分录对吗
谢谢老师
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提问时间:05/20 13:42
#初级职称#
同学您好,您的分录是正确的
阅读 1137
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老师,税务数字账户那里有一个全量发票查询,我查询开具的发票那里有一个查询结果,合计金额与合计税额,那里是准确的吗?如果有红冲的话。
郭老师
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提问时间:05/07 14:46
#初级职称#
对的是的,有红冲的会会显示。
阅读 1137
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卖电梯和组装电梯属于单项履约义务还是一项组合履约义务?
小王老师
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提问时间:07/28 09:54
#初级职称#
如果组装电梯是属于合同的必要组成部分,且这是高度相关,也就是只能他们能组装,这是单项履约义务 如果这个组装,他们自己能装,给其他公司也能装,且这不会影响电梯的正常销售,这是多项履约义务。
阅读 1056
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存货期末填列哪些科目啊? 其中材料成本差异是借加贷减吗 受托代销商品和受托代销商品款在里面吗 这两个分别是借加贷减还是借减贷加? 受托代销商品算谁的商品或者存货? 委托代销商品呢?
郭锋老师
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提问时间:07/28 09:50
#初级职称#
“存货”项目=原材料+在途物资(材料采购)+周转材料+委托加工物资+生产成本+库存商品+发出商品+委托代销商品 材料成本差异:借加 贷减 存货跌价准备:减 +受托代销商品–受托代销商品款 受托代销商品款可将其理解为受托代销商品的对冲科目。受托代销商品不属于受托方的存货,不能将其列入自己的存货项目,但是对于所受托代销的商品,又不能不在账上反映,因为毕竟经手了这笔业务。 那么就“发明”了一个受托代销商品款,在填列存货项目时,加上受托代销商品的同时,减去受托代销商品款,这样一加一减,存货总额不变。 委托代销商品是委托方的存货。
阅读 584
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消费税是不是只有在移送用于连续生产应税消费品时不交,其他时候都要交
郭锋老师
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提问时间:07/28 09:49
#初级职称#
如持有的应税消费品,继续加工应税消费品,此移送不用交消费税 如果是继续加工非应税消费品,或用于非应税项目,则要交消费税
阅读 488
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未上市的居民企业之间的投资,不受一年期限限制,那上市的居民企业之间的投资呢?
张老师
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提问时间:07/28 09:40
#初级职称#
上市的居民企业之间的投资要受12个月的限制。 居民企业:取得境内上市公司的股息红利,只有持股满12个月以后分得的,才免税,不满12个月的,要全额按25%交企业所得税,如果是境内非上市公司,则没有12个月的限制,一律免企业所得税。
阅读 458
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企业所得税不得扣除的支出其中有一条是非银行企业内营业机构之间支付的利息具体指的是什么呢?
于老师
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提问时间:07/28 09:35
#初级职称#
非银行企业内营业机构之间支付的利息,例如:生产部门向财务部门借款支付的利息,是不能在计算所得税时扣除的。
阅读 572
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计算使用权资产可以扣除的都有哪些
汪老师
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提问时间:07/28 09:31
#初级职称#
存在租赁激励的,应扣除已享受的租赁激励相关金额。 租赁激励:是指出租人为达成租赁向承租人提供的优惠,包括出租人向承租人支付的与租赁有关的款项、出租人为承租人偿付或承担的成本等。
阅读 258
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车间管理部门固定资产日常维修费走什么科目
李老师
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提问时间:07/28 09:26
#初级职称#
计入制造费用科目。
阅读 349
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销售过程的汇兑损失走什么费用
汪老师
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提问时间:07/28 09:08
#初级职称#
应收账款的汇差? 这计入财务费用
阅读 300
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背书人与被背书人追索权 可以背书人记载“不得转让”相关的意思吗?是这个背书人写的,但他已经转给被背书人了吗?然后这对关系的被背书人不能向该背书人和该背书人的保证人追索?
卫老师
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提问时间:07/28 08:49
#初级职称#
老师可以讲一下背书人记载“不得转让”相关的意思吗? 答复:背书人在票据上记载“不得转让”字样,其后手再背书转让的,原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。 是这个背书人写的,但他已经转给被背书人了吗? 答复:是的。 然后这对关系的被背书人不能向该背书人和该背书人的保证人追索? 答复:背书人记载不得转让字样,被背书人如果转让该票据的话,其后手是不能向记载该字样的“背书人”追索,也不能向该背书人的保证人追索。 举个例子:比如甲出票给乙,乙却将票据背书给丙,丙又背书给丁,并且丙在票据上记载“不得转让”,丁又背书给戊,那么戊有票据权利,可以向甲乙丁追索,但不能向丙追索。
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