财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

2022年5月21日中国银行22央行票据25的报价为98.37元。07央行票据25是央行发行的1年期贴现票据。债券起息日为2022年3月21日，到期日为2023年3月21日。计算2022年5月21日的贴现收益率、真实年收益率和债券等价收益率。
暖暖老师 | 提问时间：06/25 20:35

#CPA#

你好计算过程在图片上

阅读 4388

收藏 0
对于这个题的判断和讲义说的
小敏敏老师 | 提问时间：06/25 20:21

#CPA#

你好，同学，题目中金融资产是收取现金流量和出售兼有，作为其他债权投资核算。讲义中的模式是收取现金流量，做为债权投资核算，二者说法不是一回事。

阅读 4348

收藏 18
1.企业所得税年度申报表附表支出明细表，营业外支出，非流动资产处置损失填报200万元，但是A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表，没有任何数据，是否正常？2.如果异常，那么附表支出明细表，营业外支出，非流动资产处置损失数据，应该和资产损失税前扣除调整明细表的哪些行对应？
欧阳老师 | 提问时间：06/25 20:18

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.不正常。 2.非流动资产处置损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、非常亏损、坏账损失、无法收回的债券股权投资损失等税前扣除的资产损失当年度存在发生额的，均需在A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》进行填报和税会差异调整。第17行“非流动资产处置损失”：填报纳税人处置非流动资产形成的净损失。祝您学习愉快！

阅读 242

收藏 1
老师，第三题为啥还要和治理层沟通呢？金额那么小？不是大事情才需要和治理层沟通吗
cindy赵老师 | 提问时间：06/25 20:08

#CPA#

您好，挪用了现金是要考虑性质可能存在舞弊或者内控缺陷，这个是要与管理层沟通的

阅读 2837

收藏 9
第二题的 A 可转换债券难道不是以摊余成本计量吗
cindy赵老师 | 提问时间：06/25 20:01

#CPA#

还有可能是以公允价值计量计入其他综合收益的金融资产。

阅读 4398

收藏 18
请问老师，下图的测算增长率的公式期数怎么区分？5年期用4，30年期还是用30？
apple老师 | 提问时间：06/25 19:53

#CPA#

同学你好。几期就是用几你的题目不是 5 年用 4 期。事实上。就是 4 期。2015 年是 0 时点

阅读 4363

收藏 18
老师，该事项是不是应该我这么写，正确分录借预计负债1000营业外支出2000贷其他应付款3000
廖君老师 | 提问时间：06/25 19:49

#CPA#

您好，不是，还没有确定不记在其他应付款，2023年借：以前年度损益调整（代替营业外支出）2000 贷：预计负债 2000

阅读 4252

收藏 0
老师，该题第一类合同中的答案中发出商品48这一分录不太懂，麻烦您讲解下
CC橙老师 | 提问时间：06/25 19:44

#CPA#

同学你好，240库存商品里，800件售出结转成本，200件只是发出商品，240/1000*200=48

阅读 4358

收藏 18
写一下第五题的分录速度
小敏敏老师 | 提问时间：06/25 19:32

#CPA#

你好，同学，请稍等，马上写。

阅读 4382

收藏 18
老师，这个定额资料汇总表看不懂，为什么月初+本月数不等于产成品+月末在产品的金额（比如材料费用）？
李老师 | 提问时间：06/25 19:27

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为第1个表格中给出的数据是按定额算的，所以“月初+本月数不等于产成品+月末在产品的金额”。祝您学习愉快！

阅读 343

收藏 1
老师，这个待测试总体是要进行审计抽样的意思嘛？不应该是测试期末作出的所以会计分录和其他调整？
廖君老师 | 提问时间：06/25 18:53

#CPA#

您好，这是审计抽样，会计分录测试总体指的是测试被审计单位编制的会计分录和其他调整。

阅读 4408

收藏 19
破产法与合同法效力为什么在破产法框架下破产管理人选择解除合同，买受人就一定要交付呢，如果买受人已经所有价款也要交付货物吗？如果是这样的话，买受人支付的货款如果回到破产单位那不论从偿还期限还是偿还的可能性上来说都对于受让人相当不利了，不理解这个法条的立意。请老师帮忙解释一下。我理解如果破产管理人决定解除合同，买受人不同意，那么双方交易还是受法律保护的，如果一定要交付的话，买受人可以主张留置权，拒不交付标的物并且优先受偿。请老师指正一下，谢谢！
廖君老师 | 提问时间：06/25 18:41

#CPA#

您好，以下您看是不是可以理解出卖人管理人解除所有权保留买卖合同的目的，是最大化出卖人的破产财产，或因为解除合同并收回买卖标的物的收益大于继续履行合同的收益，或者解除合同有利于及时处置破产案件，加快破产程序。如果允许买受人以未违约或未将标的物作出其他不当处分为由进行抗辩，则破产程序所要求的最大化破产财产，快速、高效、低成本、公平处置破产案件的要求可能落空。因此，法律不应当赋予买受人对于所有权保留买卖合同解除的抗辩权。

阅读 4423

收藏 19
本期固定资产减少8000元，本期固定资产折旧减少，怎么计算
秦老师 | 提问时间：06/25 18:37

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您这是什么题目？是计算折旧额还是计算增值税？能提供全部图片吗？以方便解答。祝您学习愉快！

阅读 551

收藏 0
a和b公司没有任何往来关系，但是b公司和a公司的总公司c公司有往来关系，那么a公司能开发票给b公司吗
王壹新老师 | 提问时间：06/25 18:27

#CPA#

同学您好，能否开票，主要是看是否有实际业务产生哈。

阅读 4486

收藏 19
老师可以麻烦帮我看下嘛麻烦给下解题思路谢谢
暖暖老师 | 提问时间：06/25 18:21

#CPA#

你好需要计算做好了发给你题目

阅读 4315

收藏 18
老师可以帮我看下这几个题嘛非常感谢麻烦说下解题思路哦
薇老师 | 提问时间：06/25 18:19

#CPA#

您好，正的解答中请稍等。

阅读 4209

收藏 18
正在建造的航空器属于动产还是不动产，设立抵押权什么时候生效
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 18:07

#CPA#

您好，这个是动产方面的，设立抵押权合同签订时生效

阅读 4467

收藏 5
老师这两句话该怎么理解啊，怎么感觉有点矛盾第一句：无民事行为能力人或者限制民事行为能力人在票据上签章的，其签章无效，但是不影响其他签章的效力。第二句：签章人是无民事行为能力或者限制民事行为能力人的，票据行为无效，不承担票据责任。两句话能否理解为： A公司签发一张汇票给B公司，A公司的签章人为限制民事行为能力人，所以A公司可以以“签章人是限制民事行为能力人为由，对抗B公司但是B公司收到这家汇票后再背书给C公司，虽然A对B 的签章无效，但是不影响B背书给C ，或者老师可以举更恰当的例子吗？
朴老师 | 提问时间：06/25 18:00

#CPA#

可以这样理解。以下是一个更具体的例子：比如 A 公司的法定代表人是限制民事行为能力人，A 公司签发票据给 B 公司，此时 A 公司的签章是无效的。但之后 B 公司将这张票据背书转让给 C 公司，B 公司的背书签章是有效的，C 公司可以基于有效的背书取得票据权利。A 公司不能以自己签章无效来对抗 C 公司，因为这并不影响 B 公司背书行为以及 C 公司获得票据权利的效力。第一句话强调的是无民事行为能力人或限制民事行为能力人的签章单独来看是无效的，但不影响其他人签章的效力；第二句话则是进一步说明这种情况下该签章人的票据行为无效且不承担票据责任，但不意味着整个票据行为都无效，只是其自身的签章部分无效。二者并不矛盾，是从不同角度来阐述相关规定

阅读 4386

收藏 0
老师，企业将自产的产品对外捐赠，在增值税，消费税，企业所得税这三块都是视同销售的，那在会计上应该如何处理呢？会计上不视同销售，那他应该如何记账？
小林老师 | 提问时间：06/25 17:47

#CPA#

你好，会计，借营业外支出，贷库存商品，应交税费应交增值税，应交税费应交消费税

阅读 4460

收藏 19
老师，该题的b选项无形资产开始评估时增值800，计提摊销450，还剩350，应该后续年度再摊销啊，怎么b选项让2017年末就调整呢
吴卫东老师 | 提问时间：06/25 17:43

#CPA#

内容较多稍后为您详细解答

阅读 4371

收藏 18
印花税一般情况下会涉及多个纳税人，为什么计算出相应的金额后，不需要均分呢。
宋生老师 | 提问时间：06/25 17:37

#CPA#

你好！每个人计算缴纳自己的部分就行

阅读 4333

收藏 18
承担房东应该承担的个税以及房产税如何入帐
家权老师 | 提问时间：06/25 17:34

#CPA#

那个计入营业外支出

阅读 4372

收藏 0
@朴老师应收退货成本为什么确认递延所得税负债以后多交钱？
朴老师 | 提问时间：06/25 17:26

#CPA#

在资料（2）中，甲公司确认递延所得税负债的原因是会计和税法对于退货的处理方式不同。会计上，根据新收入准则，对于附有销售退回条款的销售，企业应当在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，预期因销售退回将退还的金额确认为负债。同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产。而税法上，强调实际发生，已开具发票则应确认销售收入。在这种情况下，会计上确认的应收退货成本在税法上不被认可，导致资产的账面价值大于计税基础，形成应纳税暂时性差异。根据递延所得税的定义，应纳税暂时性差异会导致未来期间多交税，因此应确认递延所得税负债。这意味着企业在未来期间需要多缴纳所得税，相当于一项负债。在资料（2）中，甲公司确认的递延所得税负债为4.13万元，这将增加企业未来的所得税费用。然而，需要注意的是，递延所得税负债的确认并不意味着企业当前需要实际缴纳这笔税款，而是在未来期间根据实际情况进行调整

阅读 4429

收藏 0
老师，企业所得税，技术转让所得500万以下免税，如果原专利技术提折旧了，是用卖价➖原值算所得，还是➖净值算所得？
欧阳老师 | 提问时间：06/25 17:21

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税法中技术转让： 1.确定技术转让收入：这是指企业通过转让技术所有权或使用权所获得的收入。 2.确定技术转让成本：这是指企业为研发或取得该技术所投入的成本，包括研发费用、购买技术时的成本等。3.计算技术转让所得：技术转让所得=技术转让收入-技术转让成本该成本是原值，不包括折旧。祝您学习愉快！

阅读 136

收藏 1
你好，想问一下，这两道题的答案。 (十八).对于被审计单位的交易和事项，注册会计师运用逆查法，先从明细账查到记账凭证，再从记账凭证查到原始单据，其目的是为了判断(A)认定是否正确 A.发生 B.完整性 C.准确性 D.截止和分类 (十九).对于被审计单位的交易和事项，注册会计师运用顺查法，先从原始单据查到记账凭证，再从记账凭证查到明细账，其目的是为了判断(P)认定是否正确 A.发生 B.完整性 C.准确 D.截止和分类
欧阳老师 | 提问时间：06/25 17:20

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： (十八).对于被审计单位的交易和事项，注册会计师运用逆查法，先从明细账查到记账凭证，再从记账凭证查到原始单据，其目的是为了判断(A)认定是否正确 A.发生 B.完整性 C.准确性 D.截止和分类回复：正确。 (十九).对于被审计单位的交易和事项，注册会计师运用顺查法，先从原始单据查到记账凭证，再从记账凭证查到明细账，其目的是为了判断(P)认定是否正确 A.发生 B.完整性 C.准确 D.截止和分类回复：答案为B项，顺查实现的是完整性认定。祝您学习愉快！

阅读 409

收藏 2
这两个问题的分录写一下对于亏损合同总是想不明白
cindy赵老师 | 提问时间：06/25 17:05

#CPA#

您好，内容较多稍等写出详细分录。

阅读 4362

收藏 18
当期有制造费用的，期末未形成存货的，最后在资产负债表里哪里体现
宋生老师 | 提问时间：06/25 17:04

#CPA#

你好！这个在存货体现

阅读 4328

收藏 18
25年答案分母上不懂[12000×1.09×6/12+（12000+12000/3）×6/12]
月亮老师 | 提问时间：06/25 16:58

#CPA#

你好，分母是平均股数，因为7月1日配股，股数增加时间为半年，因此股数为（12000+12000/3）/2

阅读 255

收藏 1
老师，其他应付款二级科目怎么设置
家权老师 | 提问时间：06/25 16:53

#CPA#

按往来的单位或者个人设置

阅读 4351

收藏 15
A选项提现的什么质量要求
廖君老师 | 提问时间：06/25 16:52

#CPA#

您好，这是重要性，子公司报表要纳入合计范围

阅读 262

收藏 1

没有找到问题？直接来提问