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B错在哪了呀,迷惑在哪了
心心
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提问时间:07/01 16:31
#税务师#
承租人私自转让出租物是无权处分,对方善意取得,受让人会拥有出租物的所有权,所以出租人不能主张撤销
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老师 外贸企业的税负率是怎么计算的?
易 老师
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提问时间:02/02 09:07
#税务师#
学员朋友您好,实际交纳增值税/应税收入*100%,免税的不算
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A向个人零售商品只能开普票吧? B经销商开票? C科研所开票吗?
税法老师
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提问时间:10/21 14:43
#税务师#
A,开普通发票,不能开具专票。 B,是小商品市场开票 C.是科研所开票
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老师好!劳务报酬的预扣预缴税金,最后第四小题年度综合所得应缴纳所得税为啥不扣除?
税法老师
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提问时间:09/30 11:59
#税务师#
第4小题计算的是应缴纳的税额,此处是不扣除预缴的。
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第三问,2023年行权,行权增加的普通股怎么算在22年里面? 算22年稀释每股收益已经算进去了是200,在外普通股和发行认股权证的股票不一样?里面的逻辑是怎样的? 基本每股收益算的只包括发行在外的普通股,可转债也不包括?
张老师
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提问时间:08/15 12:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是计算稀释每股收益,是假设认股权证和可转换公司债券发行即行权或转股,从而获得稀释性。如果真的行权或转股了,那么就影响基本每股收益了,就对稀释每股收益无影响了。 发行认股权证,其行权可以获得的股数比直接从市场上购买获得的股数多,多出来的这一部分就是具有稀释性的。普通股无稀释性。 基本每股收益计算时考虑的股数,就是考虑期初的、本期新发行的、本期回购的股票。 祝您学习愉快!
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直接捐赠给脱贫地区可免增值税,选项CD是都不选吗 能做一下会计分录吗 谢谢
张老师
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提问时间:05/21 20:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题选BCE。 基建处转出进项税额=(6.6-0.6)×13%+0.6×9%=0.83(万元); 食堂转出进项税额=5.56÷(1-9%)×9%=0.55(万元); 将自产桌椅捐赠给希望小学,属于视同销售,要确认销项税额,不做进项税额转出。厂部机关应确认销项税额=2×(1+10%)×13%=0.29(万元)。 借:在建工程0.83 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)0.83 借:管理费用等0.55 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)0.55 借:营业外支出2.29 贷:库存商品2 应交税费——应交增值税(销项税额)0.29 祝您学习愉快!
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2017年增资存货评估增值8800-8160出售了50%怎么没算入投资收益?
周老师
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提问时间:09/07 08:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个在个别报表中是无影响的。 如果是编制合并报表,则要将长投调整为权益法核算,由于是非同一控制下的企业额合并,因此认可的是当日子公司资产的公允价值,因此要对子公司2017年实现的净利润进行调整,调整后的净利润=3800-(8800-8160)*50%,从而影响合并报表中母公司应享有的子公司净利润的份额和少数股东损益。 祝您学习愉快!
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老师口诀:外购非个福,不做进项做转出。这题外购的属于个福,不应该转出吧?为什么老师说转出?口诀到底怎么用呢
张老师
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提问时间:07/06 13:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外购货物用于发放职工作为福利,进项税不能抵扣,需要转出,转出的金额为1000×100×13% 自产货物用于发放职工作为福利是要视同销售,确认销项税=400×100×13% 祝您学习愉快!
阅读 667
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去年考了中级,今年注会报了两科:会计和经济法,请问今年可以同时报名税务师哪几科,想攻一下,谢谢。
小王老师
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提问时间:04/19 15:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:您可以参考财务与会计和涉税服务相关法律祝您学习愉快!
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对外投资取得的利息收入、股利收入 属于什么收入,有分录嘛?
暖暖老师
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提问时间:04/22 10:43
#税务师#
你好,属于投资收益这里
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税务师考试时间有消息没!
宋老师2
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提问时间:03/11 08:50
#税务师#
你好!2024年税务师考试时间为11月2日、3日
阅读 666
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老师,请问一下,这个印花税,不就是不含税收入+抵扣的不含税进项之和,来按合同的3/万来交,我没懂,我们会计这下面一栏是什么意思,2.5/万不是营业账薄吗?只有实收资本和资本公积发生变化才交,这里他填了数,但最终也没影响到交税的金额?
蛋蛋老师
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提问时间:01/12 15:51
#税务师#
亲爱的同学您好,下面一行是企业所得税,和印花税没有关系。应纳税所得额是负数,所以应纳税额为0
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老师,这道题选项BC不理解
小天老师
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提问时间:01/09 08:23
#税务师#
您好,以下帮助您理解 超倍累进税率的计税基数是绝对数时,超倍累进税率实际上是超额累进税率,因为可以把递增倍数换算成递增额;是相对数时,超倍累进税率实际上是超率累进税率,因为可以把递增倍数换算成递增率。
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请问老师,选项b应收应付和会计分期有什么关系?
HAHA老师
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提问时间:01/05 21:35
#税务师#
您好,应付应收账款等科目,是因为本期无法收到货款,而待到下期收款或付款,属于会计分期假设下的经济业务
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企业为购买作为其他权益工具投资的外币金融资产而兑换外币时发生的折算差额,应当计入其它综合收益。 这句话错在哪里?
棉被老师
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提问时间:01/03 13:51
#税务师#
应该是进财务费用的哈 同学
阅读 666
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老师,请问我这个账号现在对应的管理人员是谁呢?最开始那个李老师离职之后,后面的接手人,我发了好多问题,都没有回,我想知道还有没有人管理?
小燕老师
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提问时间:12/29 19:32
#税务师#
你可以直接联系平台客服,平台会给你找个对接的老师
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老师,如果合伙企业解散,有限合伙人还用对之前的债务承担责任吗
冉老师
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提问时间:09/25 18:50
#税务师#
你好,有限合伙人不用的
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支付个人去税务局给我们代开的技术服务费。支付时要代扣个人所得税吗?
小菲老师
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提问时间:09/25 13:12
#税务师#
同学,你好 一般企业代扣代缴个税
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老师,这题第四问怎么做出来的?为什么不用扣业务一的进项税额?
云苓老师
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提问时间:08/31 17:08
#税务师#
购进的原材料生产免税产品的,不能抵扣进项
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老师这两问有点不太懂,为什么计算增值税时,第一张图需要用1000-500,而第二张图不需要用166000-78000呢?
小林老师
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提问时间:08/28 19:53
#税务师#
您好,二个图片相同
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老师 我们公司买车了 被人给我们开了发票 比如12万,然后我们首付款4万 剩下的8万贷款,然后首付款我们一直也没付钱,刚好他们承诺要反向租赁我们这辆车,租金刚好是四万 ,然后双方就是说这个四万就是相互抵消应收应付了 ,我想问一下这个有没有税务风险呀
金金老师
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提问时间:08/24 10:33
#税务师#
您好,这个等于说,应收应付这俩抵消了是吧
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小规模7月份做税务报道,哪月开始纳税申报
文文老师
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提问时间:08/16 20:51
#税务师#
小规模7月份做税务报道,8月开始做个税申报。
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商混站自产混凝土用于厂区打地坪,怎么进行账务处理及纳税申报
新新老师
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提问时间:08/14 16:33
#税务师#
你好。接管理费用等科目,贷库存商品。 不需要缴纳税款的。
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这里对利润总额的影响,为什么这样算?收入是300,为什么不是300+85呢?
小毕老师
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提问时间:06/07 22:51
#税务师#
您好,正在为您解答
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您好 老师员工市内出差的每天一百元的出差补助 需要和工资一起发放申报个税吗 还是说可以和报销一起 发放 不申报个税
新新老师
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提问时间:06/06 17:02
#税务师#
记差旅费 不记个税 不报的
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你好 请问下 外贸企业 国内购买A产品 ,然后委托了B企业货代报关出口 1、假如货款无法收回外贸企业怎么做账 2、支付的运费用如何做账(货款无法的前提下)
青老师
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提问时间:06/06 11:38
#税务师#
你好 1; 走坏账处理的; 你走 借信用减值损失贷坏账准备 ;借坏账准备贷应收账款 2. 记入销售费用 -运费
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工程类锚杆属于那种类型的分类发票
一鸣老师
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提问时间:05/29 11:40
#税务师#
这个锚杆是属于货物按销售货物的大类开
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老师,23年所得税的政策是怎么样?
小林老师
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提问时间:05/27 13:03
#税务师#
您好,小微企业统一企业所得税税率5%
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老师您好,请问上班族第一年报考税务师先报考几门为最佳?
艳子老师
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提问时间:05/25 16:08
#税务师#
您好,看你上班时间多不多了,不多报个两科,多报三科
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收到甲公司承兑汇票3万元,然后把3万承兑汇票背书给了乙公司,但是我们只欠乙公司17000, 多余出来的1万3乙公司取现或者银行转给我们,这1万3怎么入账,
新新老师
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提问时间:05/22 11:19
#税务师#
你好 借 银行 /现金13000,应付账款 17000 贷应付票据 3万
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