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老师我想请问下,如果一个自然人承包公司的经营权,公司已经缴纳了企业所得税,剩下是利润属于个人,那么如果个人要拿这部分利润,还要缴纳个税吗?
东老师
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提问时间:12/13 10:07
#税务师#
你好,这个个人还是需要交经营所得个税的
阅读 560
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老师,A企业分红,股东B个人,C企业,那么是不是B要交20%的个税,C需要交25%的企业所得税?
新新老师
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提问时间:12/13 10:01
#税务师#
你好 对 这样是对的 企业的要是符合居民企业有免税政策
阅读 548
收藏 2
预售卡,售卡方与销售方为不同主体。 售卡方给购卡方开不征税增值税普票1万,销售方给售卡方开9千8百元预付卡结算款增值税普票,售卡方给销售方开2千元6%税率增值税发票,我的问题是差额2千元开了两次发票,这样售卡方不是要多交所得税吗?
小林老师
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提问时间:12/13 07:18
#税务师#
您好,开不征税发票不需要纳税
阅读 629
收藏 3
公司截至2021年未分配利润60万,2022年1月股东A转股给股东B股份10%,核算10%价值里面含股东A的截至2021年末的10%未分配利润。股东一直未分红,现在股东分红,算股东A截至2021年末的股份,是按原来股份分红,还是按转股10%后的核算分红。2个股东意见不统一。请老师帮忙看下。
晶晶月老师
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提问时间:12/12 23:23
#税务师#
您好,可以分开算,转让前的按原比率算,转让后的按新比率,每年的财务数据都有的嘛。
阅读 646
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我是幼儿园的会计,幼儿园为招生,有些名额优惠2个月的伙食,这没收到的2个月伙食费怎么做账。
小菲老师
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提问时间:12/12 19:28
#税务师#
同学,你好 你是私立幼儿园??
阅读 463
收藏 2
1、张某收到外地一公司邀请,请张某为该公司进行 广告设计。该公司提出的报酬条件是:劳务报酬15000元,交通食宿费3000元自理。请为张某进行个人所得税纳税筹划。筹划要求: (1)筹划前应纳税额 (2)筹划思路 (3)筹划后应纳税额 (4)筹划效益
雪儿
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提问时间:12/12 18:34
#税务师#
(1)筹划前应纳税额: 在税前,张某应获得的收入为:15000 + 3000 = 18000元。 根据个人所得税法,劳务报酬所得适用比例税率,税率为20%,因此张某应纳税额为:15000 × 20% = 3000元。 (2)筹划思路: 考虑到张某的收入主要来自劳务报酬,因此可以从减少应纳税所得额的角度进行筹划。具体而言,可以考虑将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用,从而减少应纳税所得额。 (3)筹划后应纳税额: 如果张某将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用,那么这部分费用就可以从应纳税所得额中扣除。假设张某将3000元的交通食宿费用转为劳务报酬,那么张某的应纳税所得额将减少3000元。因此,筹划后的应纳税所得额为:15000 - 3000 = 12000元。 根据个人所得税法,劳务报酬所得适用比例税率,税率为20%,因此张某筹划后的应纳税额为:12000 × 20% = 2400元。 (4)筹划效益: 通过筹划,张某可以少缴纳税款:3000 - 2400 = 600元。 总结:通过将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用,张某可以减少缴纳税款600元。
阅读 708
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小规模纳税人所得税现优惠政策是什么?
郭老师
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提问时间:12/12 18:09
#税务师#
小型微利企业利润300万以内的,税率5%,超过300万的,全部按照25%
阅读 550
收藏 2
老师,全电发票,个体工商户的单位名称后边带出来个体工商户吗?是合规的吧
易 老师
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提问时间:12/12 17:45
#税务师#
同学您好,你好,可以的, 没问题 是合规的
阅读 658
收藏 3
老师 我刚刚接受物业小规模的代账公司 印花税它需要缴纳哪些名目
文文老师
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提问时间:12/12 16:45
#税务师#
一般只用申报资金账簿印花税
阅读 495
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请问老师,个体户开票56万,工资36万,今年我要交什么税,交多少呢?怎么算
易 老师
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提问时间:12/12 15:49
#税务师#
同学您好,同学您好,小规模月10万元(季报的30万元)以下(含本数)免增值税;适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税
阅读 591
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请问老师,出售有声书的版权和出售电子书的版权,发票项目名称怎么写,一般纳税人,税率是多少?
郭老师
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提问时间:12/12 14:54
#税务师#
软件、电子出版物的税率为:0.13 软件、电子出版物的税务编码为:10603 软件、电子出版物简称:电子出版物
阅读 670
收藏 0
老师,股东的往来款可以转投资款吗?
易 老师
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提问时间:12/12 13:05
#税务师#
同学您好,经股东会同意可以转投资款的
阅读 584
收藏 2
老师,我想咨询一下,我司转账一笔往来款,能否当成投资款? 投资款是否必须要备注投资款?
小菲老师
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提问时间:12/12 12:59
#税务师#
同学,你好 投资款需要备注:投资款
阅读 591
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请问老师,单位购买了银行的POS机,内部员工购单位自产的产品,用该银行的信用卡刷,可以享受40元减10元的优惠。然后银行再把10元返给单位,请问员工30元无票收入,银行10元给银行开13%税率的发票。
郭老师
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提问时间:12/12 12:30
#税务师#
可以的,可以这么做的。
阅读 467
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公允模式下的投房处置时,其以前年度相关的公允价值变动损益,需要转入其他业务成本吗?
张老师
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提问时间:12/12 12:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,需要将以前年度累计确认的公允价值变动损益结转入其他业务成本。 祝您学习愉快!
阅读 890
收藏 0
公司服装品牌商标授权收入,应缴纳税点金额是多少?
venus老师
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提问时间:12/12 11:40
#税务师#
是缴纳税款的,税率一般纳税人6%,小规模纳税人3%
阅读 592
收藏 2
个人在税务局代开的发票上注明个人所得税由纳税人自行申报,作为付款方我们需要代扣代缴吗?
一鸣老师
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提问时间:12/12 11:26
#税务师#
你好,自行申报,那么就不需要你们代扣代缴。
阅读 583
收藏 2
老师你好,我想问一下,我们合作方给我们开的发票是普通发票,但是发票上没有账户信息,他们要求是要把款打进他们的法人账户,这样可以吗
一鸣老师
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提问时间:12/12 11:20
#税务师#
你好不可以的。直接打入公司的账户。除非对方是个体户,可以打入业主账户。
阅读 575
收藏 0
我单位是一般纳税人,可开收购发票,收购农民自己承包荒山种的树,是否属于农产品自产自销免税政策,计算抵扣9%
一鸣老师
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提问时间:12/12 10:29
#税务师#
是的,直接针对农户的收购,就是开收购发票。
阅读 702
收藏 3
个人代开2.3万元劳务发票需要交税吗 怎么计算
东老师
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提问时间:12/12 10:11
#税务师#
你好,这个是含税的金额了吧?
阅读 625
收藏 3
请问老师,支付给京外的版权费,代扣的增值税,需要代扣城建税、教育费附加吗
东老师
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提问时间:12/12 10:09
#税务师#
是的,需要代扣代缴增值税附加税的
阅读 469
收藏 2
老师好,外购用于投分送是不是都视同销售吗?
一鸣老师
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提问时间:12/12 09:55
#税务师#
是的,外购商品用于赠送需要视同销售。
阅读 543
收藏 2
公司购买酒用于业务打款备注什么?
新新老师
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提问时间:12/12 09:24
#税务师#
你好 备注货款就可以了
阅读 586
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每年税务师大纲变化大吗?税务师大纲一般在每年什么时候更新?
郭老师
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提问时间:12/12 08:19
#税务师#
每年基本不大 税务师大纲和考试报名公告一般同一时间公布
阅读 570
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老师,飞机的发票有吗
易 老师
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提问时间:12/11 21:31
#税务师#
同学您好,飞机的发票模板可能因国家、地区和航空公司而异,以下是一个示例: 标题:机票发票 发票编号:XXXXXXXXX 开票日期:XXXX年XX月XX日 购买方信息: 单位名称:XXXXXXXXXX 纳税人识别号:XXXXXXXXXX 地址:XXXXXXXXXXXXX 电话:XXXXXXXXXXX 航班信息: 起飞地点:XXXXXXXXXX 到达地点:XXXXXXXXXX 起飞时间:XXXX年XX月XX日XX:XX 到达时间:XXXX年XX月XX日XX:XX 机型:XXX(例如,波音737、空客A320等) 座位类别:公务舱/经济舱 票价:XXX元 燃油附加费:XXX元 机场建设费:XXX元 其他费用(如有):XXX元 发票明细: 机票数量:X张 总价款:XXX元 税额:XXX元 合计:XXX元 备注:如有特殊要求(如退票、改签等),需在备注栏中说明。 销售方信息: 单位名称:XXXXXXXXXX 纳税人识别号:XXXXXXXXXX 地址:XXXXXXXXXXXXX 电话:XXXXXXXXXXX 开户银行及账号:XXXXXXXXXXX
阅读 439
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老师,遗失纸质开错的专票,去年的怎么处理呀?
艳子老师
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提问时间:12/11 18:59
#税务师#
您好, 去年的这张专票没有做账是吗?
阅读 652
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老师,想跟您咨询一个国际税收问题,就是我们在香港的公司,在韩国有一笔业务,现在签了合同之后,需要缴纳那个源泉税吗,不知道韩国那边有没有源泉税,如果需要缴纳的话,我们申请了“香港税收居民身份证明”,是不是可以减免。
张老师
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提问时间:12/11 18:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 实在抱歉,应试辅导不涉及国外税收政策,由于跟您实际工作有关系,为了避免回复错误误导您,建议咨询网校实务答疑板 祝您学习愉快!
阅读 657
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甲公司欠我公司货款,以一辆车抵给我公司,账务处理
一鸣老师
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提问时间:12/11 17:59
#税务师#
借:固定资产 增值税-进项 贷:应收账款
阅读 670
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之前厂房装修一直走的预付借方,忘记转成应付了,现在已经结账了,账面有8万应收,怎么办
朴老师
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提问时间:12/11 17:58
#税务师#
对于预付账款结转应付账款的条件,主要取决于预付账款的余额是在借方还是在贷方。 如果预付账款的余额在借方,那么: 借:应付账款 贷:预付账款 如果预付账款的余额在贷方,那么: 借:预付账款 贷:应付账款 根据你的描述,你忘记了将预付账款结转到应付账款,现在已经结账,账面有8万应收。在这种情况下,你需要做以下处理: 首先,你需要确认这8万应收是否已经收到或者仍未收到。如果已经收到,你可以直接将这笔款项记入公司的收入账户。如果仍未收到,你需要继续进行以下步骤。 1.调整应付账款账户的余额。由于你忘记了将预付账款结转到应付账款,因此,应付账款账户的余额可能不准确。你需要根据预付账款的账面余额调整应付账款账户的余额。具体来说,如果预付账款的余额在借方,你需要在应付账款账户中减去相应的金额;如果预付账款的余额在贷方,你需要在应付账款账户中加上相应的金额。 2.调整预付账款账户的余额。由于你已经将预付账款结转到应付账款,因此,预付账款账户的余额应该为零。你需要检查预付账款账户的余额是否为零,如果不是,你需要进行调整。 3.确认未收回应收款。如果这8万应收仍未收到,你需要确认这笔款项为公司的未收回应收款。具体来说,你需要在应收账款账户中增加这笔款项的账面余额。 4.更新财务报表。完成以上调整后,你需要更新财务报表,以反映调整后的账户余额。
阅读 525
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请问老师,单位出售图书免税,购买了一些挂件,与图书包装在一起出售了。请问购买的挂件要视同销售收入缴纳增值税吗。
郭老师
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提问时间:12/11 17:56
#税务师#
你好 挂件赠送的吗 是的话需要
阅读 626
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