关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
个体工商户怎么报税?注册了工商还没到税务局去登记的个体要保税吗?
新新老师
|
提问时间:06/29 13:30
#税务师#
你好,先去税务局报道,然后按税务局核定的申报纳税。
阅读 666
收藏 3
请问下老师,这是我6月资产负债表和利润表,这么看勾稽关系,以及报表数据是不是都没啥问题?
新新老师
|
提问时间:07/13 13:01
#税务师#
资产负债表的期末未分配利润等于期初未分配利润,加利润表的累计净利润。
阅读 666
收藏 3
老师,因非货币性资产交换换出存货而同时结转的已计提跌价准备,不冲减当期资产减值损失,应该如何写分录呢?
若言老师
|
提问时间:09/22 22:52
#税务师#
学员你好 如果换出的存货已计提存货跌价准备,在结转成本的时候是冲减主营业务成本,并不是冲减资产减值损失
阅读 666
收藏 0
不是说可以对抗善意第三人吗?为什么又不能对抗丙?
若言老师
|
提问时间:10/12 16:39
#税务师#
同学你好 1.动产登记后可以对抗的善意第三人指的是“一般”善意第三人。如我将自己的汽车抵押给了甲,且办理了抵押登记,不知道我的车已经抵押给了甲的乙支付了合理的价格买走了我这辆车,乙就属于“一般”善意第三人,甲作为已经办理了登记的抵押权人即可以对抗乙,未来如果我不能按期还钱,尽管车辆已经销售给乙了,但甲仍可对该辆车行使优先受偿权。此时的立法侧重保护的是已经办理了登记的抵押权人。 2.“正常经营活动中支付价款的人” 肯定也属于善意第三人,但与上述例子相比较而言,咱们可以暂且叫他“特殊的善意第三人”,其特殊性则在于抵押人抵押的是在自己的经营范围内且持续销售的同类商品。这个题目中的甲本身是珠宝经销商,售卖珠宝就是他的正常营业范围,在这种情况下,咱们任何人去珠宝店买珠宝,无论看中哪一款,法律也不能要求咱们先去调查店内正常出售的商品是否设定了抵押,因为这样做的交易成本太高了。此时,法律则侧重保护善意的买受人。 通过以上分析,就可以得出结论,做题时需要注意的就是看抵押物是否是抵押人(此时抵押人肯定是商家)正常经营的商品,如果是,考虑适用正常经营买受人规则,如果抵押人不是商家,抵押的只是自己的某个物品,或者抵押人哪怕是商家,但抵押的并不是自己正常出售的库存商品,而是自用的车辆或其他物品,则适用登记的抵押权可以对抗善意第三人的规则。
阅读 666
收藏 3
债务重组,作为债务人的重组收益计入其他收益,请问为什么不计入营业外收入?
金金老师
|
提问时间:11/01 09:03
#税务师#
您好,新准则的是计入其他收益的,之前老准则是营业外收入
阅读 666
收藏 3
税务师考试中消费税税率需要记吗?需要记哪些
税法老师
|
提问时间:11/17 14:38
#税务师#
税协没有明确的公告,并不确定2022年考试税率提供的具体情况,根据近几年的情况(每年的情况不太一样),税率表按照如下总结记忆比较保险 需要记住的税率:增值税税率、增值税征收率、城建税税率、教育费附加征收比率、车辆购置税税率、个人所得税中除工资薪金所得和个体工商户生产经营所得之外的其他的所得的税率、企业所得税的税率、房产税的税率、土地增值税税率。 考试试卷可能会提供的税率:消费税税率(但建议记忆卷烟、白酒、化妆品、金、银首饰消费税税率,以提高做题的速度)、资源税税率、印花税税率、关税税率、城镇土地使用税税率、耕地占用税税率、契税的税率、车船税的税率、个人所得税中工资薪金所得和个体工商户生产经营所得的税率。
阅读 666
收藏 0
为什么预计资产的未来现金流量不包括改良有关的,也不包括筹资以及所得税收付有关的
木木老师
|
提问时间:10/02 19:25
#税务师#
你好,同学 这里预计现金流量预计的是必然发生的 这些不属于
阅读 666
收藏 3
您好老师,图片中的点评,未形成无形资产的按75%加计,形成无形资产的加计100%,这个点是什么情况?
税法老师
|
提问时间:12/03 20:45
#税务师#
制造业自2021年1月1日起,未形成无形资产的研发费用在加计扣除时,按照100%扣除 形成无形资产的,按照200%进行摊销。(会计上先按照政策100%摊销,所得税上再加计100%摊销,合计摊销是200%)
阅读 666
收藏 3
持有待售的处置组确认减值为什么要先抵减商誉?
木木老师
|
提问时间:07/30 13:55
#税务师#
你好同学 如果资产组包含商誉,如果出现减值,先抵减商誉,然后再计提减值准备处理。
阅读 666
收藏 3
A公司占B公司98%股权,B公司把一项业务分包给A公司去做,这样税务局会要求合并财务吗?
青老师
|
提问时间:06/20 12:49
#税务师#
你好 ; 税务局不要求 上传合并的; 你们自己母子公司会 编制 合并报表的
阅读 666
收藏 3
烟丝期初有X斤烟丝,后购进Y斤烟丝,本期用Z斤烟丝去生产Q支卷烟并销售,问卷烟应交的消费税是多少?
金金老师
|
提问时间:06/27 22:06
#税务师#
您好,请问一下有金额吗
阅读 666
收藏 0
老师 外贸企业的税负率是怎么计算的?
易 老师
|
提问时间:02/02 09:07
#税务师#
学员朋友您好,实际交纳增值税/应税收入*100%,免税的不算
阅读 666
收藏 3
老师好!劳务报酬的预扣预缴税金,最后第四小题年度综合所得应缴纳所得税为啥不扣除?
税法老师
|
提问时间:09/30 11:59
#税务师#
第4小题计算的是应缴纳的税额,此处是不扣除预缴的。
阅读 666
收藏 3
2022年,税务师,税法2教材,330页,“非居民企业通过不具有合理商业目的的安排,间接转让中国居民企业股权等财产,可以重新定性该间接转让交易,确认为直接转让中国居民企业股权等财产”,为什么要重新定义为直接转让中国居民企业股权等财产呢?企业所得税可以由间接企业直接缴纳哦,中国并没有少收企业所得税。麻烦详细解释下,谢谢!
税法老师
|
提问时间:10/30 08:21
#税务师#
因为在企业所得税中判定转让股权判定境内所得是按着被投资企业的所在地确定,因为是转让我国今年境内的股权,所以是需要缴纳企业所得税的;但是有些境外企业为了避税,他们选择一下避税港来建立公司,进而对境内企业进行投资,那在转让时就不属于转让境内所得,是不需要缴纳企业所得税,但是在避税港建立的公司没有实质的经营业务,我们可以理解为是一个空壳公司,所以我们要进行穿透,直接认为是转让我们境内的股权。
阅读 666
收藏 0
老师,我们有个小规模纳税人,今天接到税务局电话,连续累计12个月收入超过500万,需要月底之前升为一般纳税人,我们决定先升,之后还是想用另一个小规模纳税人经营?有啥好的办法合法避税?
青老师
|
提问时间:07/25 11:46
#税务师#
你好; 是的。 走一般纳税人 ;不可以的哈; 你超过了500万; 税务局就得强制性你转一般纳税人的
阅读 666
收藏 0
增值税减免税申报表上的本期实际抵减税额是填发生额的2%吗?2020年3月的
新新老师
|
提问时间:06/24 12:53
#税务师#
填写实际抵扣的金额。比如实际抵扣100就填100 填写实际抵扣的金额,比如实际抵扣100就填写这个。
阅读 666
收藏 3
老师,解答一下,老师,我不懂
meizi老师
|
提问时间:02/22 09:40
#税务师#
你好; A是不允许税前扣除 ; 所以不会选择A ;CD 都是超过标准调增的; 不存在调减 ; 排除法选择B
阅读 666
收藏 3
暂估成本与来票有差额怎么做会计处理
周老师
|
提问时间:07/09 15:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当实际发票到达时,根据发票上的金额调整原来的暂估成本的金额即可。比如采购业务,其先暂估入账 借:库存商品 贷:应付账款 下个月初先冲上面的分录,等发票收到之后做正确金额的处理即可。 祝您学习愉快!
阅读 666
收藏 3
2023年税务师通过多少
赵老师
|
提问时间:01/26 11:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没有准确的数据,根据网上查询,一般在50% 不必纠结,您认真学习,一般会过关的 祝您学习愉快!
阅读 666
收藏 3
老师这道题怎么做
郭锋老师
|
提问时间:12/28 23:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: ①当期不得免征和抵扣税额=200×(13%-10%)=6(万元)。 ②当期应纳税额=280×13%-(39-6)-12=-8.6(万元)。 ③当期免抵退税额=200×10%=20(万元)。 ④当期应退税额=8.6(万元)。 ⑤当期免抵税额=20-8.6=11.4(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 666
收藏 3
为什么税法中要减去减值来算税会差异
郭锋老师
|
提问时间:11/08 18:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税法是不承认会计中的减值的,所以计算计税基础时是不减去减值的 祝您学习愉快!
阅读 666
收藏 1
我们公司由一家企业开了三家企业,有两个是老板娘做法人的,有一家是老板的姐做法人的,如果企业之前的借款要交税吗,还是借满多久才要交税的。
赵老师
|
提问时间:10/31 09:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按您说的情况,这三家公司是属于关联公司的,相关的借款是需要交税的,按正常的借款条件交税即可。 具体实务操作的问题,您可以到网校实务答疑板进行提问,网址为:http://www.chinaacc.com/wenda/ 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 666
收藏 3
老师,这道题扣除项目金额咋算的啊,能分析一下缴纳土地增值税的步骤吗。
范老师
|
提问时间:10/09 08:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.房地产开发企业销售新建房,准予按照(为取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×20%进行加计扣除。由题目可知,取得土地使用权所支付的金额=2600万元,开发成本=5000万元,开发费用=608万元,从事房地产开发的企业可加计扣除20%费用=(2600+5000)×20%=1520(万元),所以,可扣除的项目金额合计=2600+5000+608+80+1520=9808(万元)。 2.土地增值税第一步应先确定增值额,然后用增值额计算增值率,通过增值率确认税率,和速算扣除系数,最后计算出税额即可。 祝您学习愉快!
阅读 666
收藏 3
2017年增资存货评估增值8800-8160出售了50%怎么没算入投资收益?
周老师
|
提问时间:09/07 08:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个在个别报表中是无影响的。 如果是编制合并报表,则要将长投调整为权益法核算,由于是非同一控制下的企业额合并,因此认可的是当日子公司资产的公允价值,因此要对子公司2017年实现的净利润进行调整,调整后的净利润=3800-(8800-8160)*50%,从而影响合并报表中母公司应享有的子公司净利润的份额和少数股东损益。 祝您学习愉快!
阅读 666
收藏 3
去年考了中级,今年注会报了两科:会计和经济法,请问今年可以同时报名税务师哪几科,想攻一下,谢谢。
小王老师
|
提问时间:04/19 15:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:您可以参考财务与会计和涉税服务相关法律祝您学习愉快!
阅读 666
收藏 3
贴现不满足准则规定的金融资产终止条件。贷记短期借款。满足准则规定的金融资产终止条件,贷记应收票据。为什么?
廖君老师
|
提问时间:07/11 21:25
#税务师#
您好,因为前面 附追索权,银行收到钱,还是跟企业要的 附追索权情况下的应收票据的贴现:借:银行存款(实际收到的款项) 财务费用 贷:短期借款
阅读 665
收藏 3
老师,3月份电脑帐的折旧,我把销售费用分开登,上面为什么显示错误?把销售费用合到一起登就对了
郭老师
|
提问时间:06/27 15:09
#税务师#
你好,你是不是在一个固定资产卡片里面?
阅读 665
收藏 0
银行存款期末汇兑损益=(500+100-200+100)×6.72-(500×6.90+100×6.80-200×6.85+100×6.80)=-80(万元人民币)两个100分别指的是什么
廖君老师
|
提问时间:04/10 18:52
#税务师#
您好,第1个是(1)投入的资本100,第2年是(3)收到货款100
阅读 665
收藏 3
D选项不该是以出售的价格与回购价格之差为收入吗?感觉不懂
小天老师
|
提问时间:03/20 17:57
#税务师#
您好,不是回购,这是销售当月发生了退货的意思
阅读 665
收藏 3
老师,发给部门团队的奖金,部门自己支配,这个可以税前扣除吗?
艳子老师
|
提问时间:01/04 11:45
#税务师#
您好, 有发票是可以的
阅读 665
收藏 3
上一页
1
...
485
486
487
488
489
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问