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税务筹划问题，公司是在国内一个加工厂，但是利润比较高，主要客户是海外的，现在公司这边打算在海外投资一个厂，有没有什么思路可以把国内加工厂的利润降下来，少缴纳税？把一部分产能放到海外，减少国内工厂收入？
李霞老师 | 提问时间：10/29 22:30

#实务#

您好同学。思路，合理增加国内工厂的成本费用，像通过合理的固定资产折旧、增加研发投入等方式。也可以考虑利用税收协定和优惠政策，比如国内和海外建厂所在国家或地区之间的税收协定。另外，还可以通过合理的转让定价策略，在关联企业之间进行产品或服务的定价。

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老师，我今天和一个记账公司财务总监聊，他给我一个酒店的账我做完了，问他有啥问题。他没给我讲有啥问题，就说我做的可以，我应该继续问问吗，还是我做的账没有发现问题呀@董孝彬老师
董孝彬老师 | 提问时间：10/29 22:28

#实务#

朋友晚上好，他这么说就是达标了，可以主动追问：“谢谢总监肯定！为以后做得更规范，您看我这套账里哪块最需要加强？”—这样既显上进，又能听到真话

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请问3季度末忘记计提经营所得了，金额不多，就100多块，10月份缴纳时再计提再缴纳，可以不，不想去调9月份的账了
apple老师 | 提问时间：10/29 22:27

#实务#

同学你好，完全可以的。

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老师，我在A公司缴纳社保2.3年，离职时选择的是主动离职，没有领失业金。在B公司缴纳社保3年，现在离职了！我如果选领取失业金！请问我是领取是按这3年的，还是可以按5年的领取？如果按5年能领几个月失业金？谢谢！
暖暖老师 | 提问时间：10/29 22:14

#实务#

你好，累计5年，不超过24个月

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老师：要申请发票调额，申请理由要怎么填写
刘艳红老师 | 提问时间：10/29 22:08

#实务#

您好，写因业务需要就可以

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外地出差，一日三餐，部分有发票，少部分没有发票，出差有误餐补贴一天100元，工作人员有了餐费发票，误餐补贴还可以在差旅费报销吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/29 22:03

#实务#

您好，差旅费补助可以报销的

阅读 31

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浙江省的受益所有人信息备案，大家都搞好了，申报系统进不去啊
董孝彬老师 | 提问时间：10/29 22:02

#实务#

您好，系统进不去多半是同时登录的人太多挤爆了，你先试试换成谷歌或Edge浏览器并清理缓存，再用手机开热点联网登录，或者等中午、晚上人少的时候再进，如果还不行就立刻给你公司的开户银行打电话，他们负责这个事能提供帮助。

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你好老师，我是第一次使用财务软件。老师在讲课的时候说，在会计实操中，应收账款和预收账款、应付账款和预付账款在实际做账的时候，通过只使用应收账款来记录销售业务；只使用应付账款来记录采购业务。我在记录第一笔采购业务的时候，有一笔预付款5000元，我使用了应付账款：借：应付账款贷：银行存款然后财务软件自动显示：借方余额-5000元请问这样可以吗？谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：10/29 21:52

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师。个体户核定征收6万，可不可以这个月开8万，下个月开8万，再下个月2万，这样季度不超过18就行。我没明白是季度不超过18还是每个月也不能超过6
刘艳红老师 | 提问时间：10/29 21:51

#实务#

您好，这个是指每个月开票不能超过6W

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记账凭证附件数指的是什么？
刘艳红老师 | 提问时间：10/29 21:41

#实务#

记账凭证上的附件是指附在凭证上的原始会计凭证总数。

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老师您好，在注会财管中，如果本年的租金要在上年年末支付，那么本年租金抵税时点是在上年年末还是本年年末？抵税时点是按照权责发生制来确定的吗（税法好像不是这样）？费用在哪年发生，就在哪年抵税，抵税时点与费用实际在哪年支付无关。是这样确定吗？怎么有人说上年交下一年的租金，那抵税也在上一年啊，我看正保的老师的讲义是错开的，到底哪个对啊，我今年考试是按错开做的题，如果本身就教错了那可太无语了。
董孝彬老师 | 提问时间：10/29 21:41

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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老师，我还没收到客户的款项，乙要求我开发票，这种可以开发票吗？我还没收到钱
刘艳红老师 | 提问时间：10/29 21:40

#实务#

您好，可以的，这种可以先开发票的

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老师，这是9月抖音来客出来的账单，抖音结算和来客开票确认的费用就是按结算时间确认，就是红色字体，红色后面的数字没有算9月收入算到下个月，她们按给我们支付款确认收入，那我是不是跟她们同步，也按这个确认收入呢！就是红色字体的，没有染红色算到下个月账里，公司的都是9月到账的收入。我们是不是也按她们的确认时间点确认收入和费用，没有到账的算下个月的收入和费用。
董孝彬老师 | 提问时间：10/29 21:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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只有货币资金，损益类科目的核算是正确的，，往来全部都是乱的，应该怎么样调回正确的账？
刘艳红老师 | 提问时间：10/29 21:37

#实务#

您好，这个需要你一笔一笔对了，要调下账

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我想问一下2020年亏损230000元，那如果2025年有盈那，可以弥补2020年的亏损？正好5年
刘艳红老师 | 提问时间：10/29 21:36

#实务#

您好，可以的，这个是可以弥补的

阅读 21

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企业稳岗补贴的收入计入营业外收入，增值税需要缴纳吗
刘艳红老师 | 提问时间：10/29 21:33

#实务#

您好，不用，这个交企税就可以了

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老师，我们是有限责任公司，想投资另一家公司，前他们是一人有限公司，实缴注册资本100万，如果我现在分批投资他们，累计到一百万时候，他们去增加注册资本为200万，这样可以吗
董孝彬老师 | 提问时间：10/29 21:31

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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国外给我司付咨询服务费，国外公司是非居民企业，在中国无住所。我司应该代扣代缴哪些税？税率？
董孝彬老师 | 提问时间：10/29 21:29

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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做经营分析表，1-9月的变动成本总额为412万元，1-10月的变动成本总额为383万元，变动成本总额降低。那当月1 0月变动成本额应该怎么填？
董孝彬老师 | 提问时间：10/29 21:26

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师您好，不用交增值税怎么做里记账凭证
郭老师 | 提问时间：10/29 21:23

#实务#

季度30万免借应交税费应交增值税贷营业外收入

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公司社保老板说没钱不给交，可以申请缓交吗
小锁老师 | 提问时间：10/29 21:22

#实务#

您好，这个是可以申请缓交的

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如何调整税金及附加计提多出的金额？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:39

#会计实务#

调整税金及附加计提多出的金额的步骤如下： 1. 首先，需要检查会计记录中税金及附加计提的账户余额，确保计提的金额确实超过了实际需要缴纳的金额。 2. 然后，计算多出的金额。这可以通过将实际需要缴纳的税金及附加与已计提的金额进行比较来确定。 3. 如果计提的金额超过了实际需要缴纳的金额，那么多出的金额需要进行调整。调整的方式可以是将多出的金额转移至其他适当的费用科目，或者将其纳入未分配利润中。 4. 在调整多出的金额时，需要按照会计准则和税法的规定进行操作。确保调整的过程合法合规，并且能够正确反映实际情况。 5. 最后，需要在财务报表中披露这一调整事项。确保报表中能够清晰地反映出多出的金额的调整情况，以便相关方能够正确理解和评估公司的财务状况。需要注意的是，调整税金及附加计提多出的金额是一个复杂的会计问题，涉及到会计准则、税法和财务报表等方面的知识。建议在实际操作中，寻求专业会计师或税务专家的指导和帮助，以确保操作的准确性和合规性。

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在购买汽车时，如何确定该资产的初始成本？
李老师 | 提问时间：12/05 08:38

#会计实务#

确定汽车资产的初始成本涉及以下几个方面： 1. 购买价款：初始成本通常是汽车的购买价款。购买价款包括汽车的实际购买价格以及与购买相关的税费、手续费等。 2. 运输和安装费用：如果购买汽车需要支付运输费用或安装费用，这些费用也应计入初始成本中。 3. 改良和维修费用：如果在购买汽车后进行了改良或维修，这些费用可以被视为增加了汽车的价值，因此应计入初始成本中。 4. 利息费用：如果购买汽车时采用了借款方式，支付的利息费用可以作为初始成本的一部分。利息费用应根据借款利率和借款期限计算。 5. 附加设备和配件费用：如果购买汽车时额外购买了附加设备或配件，这些费用可以被视为增加了汽车的价值，因此应计入初始成本中。需要注意的是，初始成本应该是合理的、公允的，并且符合会计准则的要求。在确定初始成本时，应根据相关凭证和文件进行记录和核实，并遵循会计原则和规定。

阅读 1093

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在年利率为3.5%的情况下，如果想要获得1000元的利息，需要投资多少本金？
李老师 | 提问时间：12/05 08:37

#会计实务#

要计算需要投资多少本金才能获得1000元的利息，我们可以使用以下公式：本金 × 年利率 = 利息将已知条件代入公式，我们可以得到：本金 × 0.035 = 1000 将等式两边都除以0.035，我们可以得到：本金 = 1000 ÷ 0.035 计算得出：本金 ≈ 28571.43元因此，需要投资约28571.43元的本金才能获得1000元的利息。

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利息汇兑损益的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 08:33

#会计实务#

利息汇兑损益的计算公式如下：利息汇兑损益 = 汇兑后利息金额 - 汇兑前利息金额其中，汇兑后利息金额是指在外币计量的债务或资产的利息收入或支出，经过汇率变动后的金额；汇兑前利息金额是指在外币计量的债务或资产的利息收入或支出，未经过汇率变动的金额。

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固定资产分类与代码最新版2022中，哪些资产属于无形资产类别？
周老师 | 提问时间：12/05 08:25

#会计实务#

根据最新版2022年的固定资产分类与代码，以下是一些属于无形资产类别的资产： 1. 专利权：指企业拥有的专利权，包括发明专利、实用新型专利和外观设计专利等。 2. 商标权：指企业拥有的商标权，包括商标、集体商标和证明商标等。 3. 版权：指企业拥有的著作权，包括文学、艺术、音乐、电影、软件等作品的著作权。 4. 授权经营权：指企业拥有的授权他人经营特定产品或服务的权利。 5. 专有技术：指企业拥有的独特的技术、工艺、方法或配方等。 6. 商誉：指企业在市场中所享有的声誉和品牌价值。需要注意的是，以上仅是一些常见的无形资产类别，实际情况可能因企业的具体业务和行业而有所不同。在编制财务报表时，应根据企业的实际情况将相应的无形资产准确地分类和计量。

阅读 1352

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在安踏会计岗位中，如何正确核对和记录公司的现金流量？
周老师 | 提问时间：12/05 08:20

#会计实务#

在安踏会计岗位中，正确核对和记录公司的现金流量是非常重要的。下面是一些步骤和注意事项： 1. 确定现金流量表的期间：现金流量表通常按年度编制，但也可以按季度或月度编制。 2. 收集现金流量信息：收集公司各个业务部门、财务部门和其他相关部门提供的现金流量信息。这些信息包括现金收入和现金支出的详细记录。 3. 核对现金流量信息：核对现金流量信息的准确性和完整性。确保所有现金流量都被正确记录，并且没有遗漏或错误。 4. 分类现金流量：将现金流量分为经营活动、投资活动和筹资活动三个类别。经营活动包括与主营业务相关的现金流量，如销售收入和供应商支付。投资活动包括与资本支出和投资相关的现金流量，如购买固定资产或股票。筹资活动包括与债务和股权融资相关的现金流量，如发行债券或支付股息。 5. 记录现金流量：根据现金流量信息和分类，将现金流量记录在现金流量表中。确保准确地记录每个类别的现金流量，包括金额和日期。 6. 核对现金流量表和其他财务报表：核对现金流量表与其他财务报表的一致性。确保现金流量表中的现金余额与资产负债表中的现金余额一致，并与利润表中的净利润相符。 7. 审查和分析现金流量：审查现金流量表，分析公司的现金流量状况。比较不同期间的现金流量，找出现金流量变化的原因，并评估公司的现金流量风险和健康状况。 8. 报告和沟通：准备现金流量表的报告，并与公司管理层和其他相关方沟通。解释现金流量表的结果和趋势，并提供建议和改进措施。通过以上步骤，会计师可以正确核对和记录公司的现金流量，确保财务报告的准确性和可靠性。

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权益乘数多少算好？有何标准或参考值？
周老师 | 提问时间：12/05 08:20

#会计实务#

权益乘数是衡量企业财务杠杆程度的一个指标，计算公式为总资产/净资产。权益乘数越高，表示企业利用债务资金来扩大资产规模的程度越高。权益乘数的好坏需要根据具体情况来判断，一般来说，权益乘数过高可能意味着企业财务风险较高，因为高比例的债务可能使企业面临偿债能力不足的风险。另一方面，权益乘数过低可能意味着企业未充分利用债务资金来扩大资产规模，可能限制了企业的发展。在不同行业和不同国家的企业中，权益乘数的标准或参考值可能存在差异。一般来说，权益乘数在1-2之间被认为是相对较好的范围，但具体的标准或参考值应根据行业特点、企业规模、市场环境等因素进行综合考虑。此外，还需要注意的是，权益乘数只是财务指标之一，不能单独作为评估企业财务状况的唯一依据，还需要结合其他财务指标进行综合分析。

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标准差系数是用来比较不同数据集离散程度的相对指标。请问标准差系数的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:09

#会计实务#

标准差系数（Coefficient of Variation）是用标准差除以平均值得到的相对指标，用于比较不同数据集的离散程度。其计算公式如下：标准差系数 = （标准差 / 平均值） * 100% 其中，标准差是衡量数据集离散程度的统计量，平均值是数据集的平均数。通过将标准差除以平均值并乘以100%，可以将离散程度的相对指标表示为百分比形式，方便比较不同数据集之间的离散程度。

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年终结转全年已分配利润会计分录的影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 08:02

#会计实务#

年终结转全年已分配利润会计分录的影响是将全年已分配利润从损益表转移到资本或所有者权益账户上。具体的会计分录如下： 1. 在年末，将全年已分配利润从损益表转移到未分配利润账户（或称为留存收益账户）：借：未分配利润账户贷：全年已分配利润账户 2. 将未分配利润从未分配利润账户转移到资本或所有者权益账户上：借：资本账户（或所有者权益账户）贷：未分配利润账户以上分录的影响是： - 借记未分配利润账户，减少损益表上的全年已分配利润金额； - 贷记未分配利润账户，增加未分配利润金额； - 借记资本账户（或所有者权益账户），增加资本或所有者权益金额。这样，通过年终结转全年已分配利润的会计分录，将全年已分配利润从损益表转移到资本或所有者权益账户上，反映了企业的盈利情况和所有者权益的变动。

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