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老师，我是13%销售率纳税人，收到小规模销售者1%农产品专票，能抵扣9%进项税和1%加计扣除？如能按票额，还是按不含税额计提？
家权老师 | 提问时间：10/28 09:29

#实务#

那个不能计算抵口的，只能抵扣1%

阅读 63

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销售货物，运费，安装怎么开到一张票上
小菲老师 | 提问时间：10/28 09:28

#实务#

同学，你好数电发票，要分开开具

阅读 13

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销售货物和运费怎么开到一张票上
小菲老师 | 提问时间：10/28 09:27

#实务#

同学，你好数电发票要单独开具

阅读 7

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老师早上好，如果之前月份未报个税，怎么补
家权老师 | 提问时间：10/28 09:24

#实务#

那个只有带上数据区大厅填报

阅读 8

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老师您好，给公司员工租的宿舍租金这个计入什么科目，有车间的员工，车间管理人员还有公司厂长，还有行政人员都住在里面
文文老师 | 提问时间：10/28 09:23

#实务#

可计入制造费用-租赁费

阅读 19

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老师，老板让我登发货的账，自己也在手机里记得有账，她这是不信任人吗
小菲老师 | 提问时间：10/28 09:23

#实务#

同学，你好也不算吧，自己也要心里有数

阅读 20

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老师，请问一下运输费发票收一个点的普票给一个点的税钱和开专票9个点收7个点的税钱哪个更划得着呀
小菲老师 | 提问时间：10/28 09:22

#实务#

同学，你好开专票9个点收7个点的税钱更划算。这个相当于2个点可以抵扣

阅读 39

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这张表还能不能修改？这是填年报自动带出来的，2021年的盈利跟2019年盈利是不是可以弥补2017跟2018年的亏损呢？
暖暖老师 | 提问时间：10/28 09:21

#实务#

你好这个表是不可以修改的，系统自动计算带出来数据

阅读 33

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老师，沙场简易计税，开采的砂石料需要入库吗？
文文老师 | 提问时间：10/28 09:20

#实务#

沙场简易计税，开采的砂石料，若当月直接销售，不用入库

阅读 24

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老师，我在一个公司发放工资，但是在另一个公司代缴纳社保，个税申报能否扣除我个人承担的社保？企业所得税前能否扣除
文文老师 | 提问时间：10/28 09:18

#实务#

分别申报个税，次年个税汇算

阅读 26

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上季度暂估的入库商品。本月可能开的出来发票。开发票之后的账咋做
文文老师 | 提问时间：10/28 09:18

#实务#

冲销暂估分录，再做有票分录

阅读 26

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买单和灰关不申报什么意思？
文文老师 | 提问时间：10/28 09:18

#实务#

“买单出口”是指没有进出口权的单位（如工厂、个体商户或个人）通过支付费用，借用有出口资质的企业名义进行报关的行为。 “灰关”（灰色清关）指通过非正规渠道简化通关流程的方式。通常由第三方清关公司主导，以低于法定标准的关税帮助货物入境，但不提供正式报关单据。所谓“不申报”，即未按法律规定向海关完整披露货物信息或缴纳足额税费。

阅读 21

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老师好，问下电商平台推送是怎么弄的？
郭老师 | 提问时间：10/28 09:17

#实务#

平台那边需要报送给税务局店铺信息销售额经营者信息

阅读 28

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如果一般纳税人在阿里巴巴平台上注册有账号，那么平台上每一笔交易都要按13%的税率缴纳增值税？
家权老师 | 提问时间：10/28 09:17

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 42

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老师，土地使用权价值计入固定资产房屋建筑物科目还是计入无形资产进行摊销？
文文老师 | 提问时间：10/28 09:17

#实务#

计入无形资产进行摊销

阅读 24

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请我我公司一般纳税人，21年9月自二手市场购买一辆车，8万元，自用，当时取得的是“二手车销售同意发票”，没有抵扣进项税额，现在对外出售，增值税率怎么选？
郭老师 | 提问时间：10/28 09:17

#实务#

你好，如果单位是一般计税的，增值税税率13%，这个是政策允许你们抵扣，发票不能抵扣你们没有抵扣的

阅读 17

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合伙企业注销，30万存货折价10万分给合伙人，如何做会计分录
家权老师 | 提问时间：10/28 09:17

#实务#

给股东分红计提应付股利和个税借：利润分配-未分配利润贷：应付股利支付股利借：应付股利贷：主营业务收入应交税费-增值税-销项税借：主营业务成本贷：库存商品

阅读 16

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老师您好！请问公司里领导发生的干洗衣服的洗染服务费，需要提交上级来报销，怕不好看，应该怎么写报销单的摘要比较好？
暖暖老师 | 提问时间：10/28 09:17

#实务#

你好这个只可以写福利费

阅读 12

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登记日记账，国家公共外部机构会审查吗？比如税务部，财务部之类的。
家权老师 | 提问时间：10/28 09:16

#实务#

一般不会查的，直接账会计做的银行和现金明细账

阅读 60

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深圳公司给香港公司付货款，可以直接用人民币支付吗？
家权老师 | 提问时间：10/28 09:14

#实务#

: 大陆公司可以直接以人民币的形式支付给香港公司的

阅读 23

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老师，请问一下一个投资公司控制一家主体公司，这个除了分红不交个税外，还有没有其他的好处，还有就是控股公司这个投资收益，算不算收入，到时候会不会交所得税
家权老师 | 提问时间：10/28 09:14

#实务#

公司投资公司分红不需要交所得税的

阅读 22

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如何调整税金及附加计提多出的金额？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:39

#会计实务#

调整税金及附加计提多出的金额的步骤如下： 1. 首先，需要检查会计记录中税金及附加计提的账户余额，确保计提的金额确实超过了实际需要缴纳的金额。 2. 然后，计算多出的金额。这可以通过将实际需要缴纳的税金及附加与已计提的金额进行比较来确定。 3. 如果计提的金额超过了实际需要缴纳的金额，那么多出的金额需要进行调整。调整的方式可以是将多出的金额转移至其他适当的费用科目，或者将其纳入未分配利润中。 4. 在调整多出的金额时，需要按照会计准则和税法的规定进行操作。确保调整的过程合法合规，并且能够正确反映实际情况。 5. 最后，需要在财务报表中披露这一调整事项。确保报表中能够清晰地反映出多出的金额的调整情况，以便相关方能够正确理解和评估公司的财务状况。需要注意的是，调整税金及附加计提多出的金额是一个复杂的会计问题，涉及到会计准则、税法和财务报表等方面的知识。建议在实际操作中，寻求专业会计师或税务专家的指导和帮助，以确保操作的准确性和合规性。

阅读 1121

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在购买汽车时，如何确定该资产的初始成本？
李老师 | 提问时间：12/05 08:38

#会计实务#

确定汽车资产的初始成本涉及以下几个方面： 1. 购买价款：初始成本通常是汽车的购买价款。购买价款包括汽车的实际购买价格以及与购买相关的税费、手续费等。 2. 运输和安装费用：如果购买汽车需要支付运输费用或安装费用，这些费用也应计入初始成本中。 3. 改良和维修费用：如果在购买汽车后进行了改良或维修，这些费用可以被视为增加了汽车的价值，因此应计入初始成本中。 4. 利息费用：如果购买汽车时采用了借款方式，支付的利息费用可以作为初始成本的一部分。利息费用应根据借款利率和借款期限计算。 5. 附加设备和配件费用：如果购买汽车时额外购买了附加设备或配件，这些费用可以被视为增加了汽车的价值，因此应计入初始成本中。需要注意的是，初始成本应该是合理的、公允的，并且符合会计准则的要求。在确定初始成本时，应根据相关凭证和文件进行记录和核实，并遵循会计原则和规定。

阅读 1092

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在年利率为3.5%的情况下，如果想要获得1000元的利息，需要投资多少本金？
李老师 | 提问时间：12/05 08:37

#会计实务#

要计算需要投资多少本金才能获得1000元的利息，我们可以使用以下公式：本金 × 年利率 = 利息将已知条件代入公式，我们可以得到：本金 × 0.035 = 1000 将等式两边都除以0.035，我们可以得到：本金 = 1000 ÷ 0.035 计算得出：本金 ≈ 28571.43元因此，需要投资约28571.43元的本金才能获得1000元的利息。

阅读 1124

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利息汇兑损益的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 08:33

#会计实务#

利息汇兑损益的计算公式如下：利息汇兑损益 = 汇兑后利息金额 - 汇兑前利息金额其中，汇兑后利息金额是指在外币计量的债务或资产的利息收入或支出，经过汇率变动后的金额；汇兑前利息金额是指在外币计量的债务或资产的利息收入或支出，未经过汇率变动的金额。

阅读 1183

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固定资产分类与代码最新版2022中，哪些资产属于无形资产类别？
周老师 | 提问时间：12/05 08:25

#会计实务#

根据最新版2022年的固定资产分类与代码，以下是一些属于无形资产类别的资产： 1. 专利权：指企业拥有的专利权，包括发明专利、实用新型专利和外观设计专利等。 2. 商标权：指企业拥有的商标权，包括商标、集体商标和证明商标等。 3. 版权：指企业拥有的著作权，包括文学、艺术、音乐、电影、软件等作品的著作权。 4. 授权经营权：指企业拥有的授权他人经营特定产品或服务的权利。 5. 专有技术：指企业拥有的独特的技术、工艺、方法或配方等。 6. 商誉：指企业在市场中所享有的声誉和品牌价值。需要注意的是，以上仅是一些常见的无形资产类别，实际情况可能因企业的具体业务和行业而有所不同。在编制财务报表时，应根据企业的实际情况将相应的无形资产准确地分类和计量。

阅读 1347

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在安踏会计岗位中，如何正确核对和记录公司的现金流量？
周老师 | 提问时间：12/05 08:20

#会计实务#

在安踏会计岗位中，正确核对和记录公司的现金流量是非常重要的。下面是一些步骤和注意事项： 1. 确定现金流量表的期间：现金流量表通常按年度编制，但也可以按季度或月度编制。 2. 收集现金流量信息：收集公司各个业务部门、财务部门和其他相关部门提供的现金流量信息。这些信息包括现金收入和现金支出的详细记录。 3. 核对现金流量信息：核对现金流量信息的准确性和完整性。确保所有现金流量都被正确记录，并且没有遗漏或错误。 4. 分类现金流量：将现金流量分为经营活动、投资活动和筹资活动三个类别。经营活动包括与主营业务相关的现金流量，如销售收入和供应商支付。投资活动包括与资本支出和投资相关的现金流量，如购买固定资产或股票。筹资活动包括与债务和股权融资相关的现金流量，如发行债券或支付股息。 5. 记录现金流量：根据现金流量信息和分类，将现金流量记录在现金流量表中。确保准确地记录每个类别的现金流量，包括金额和日期。 6. 核对现金流量表和其他财务报表：核对现金流量表与其他财务报表的一致性。确保现金流量表中的现金余额与资产负债表中的现金余额一致，并与利润表中的净利润相符。 7. 审查和分析现金流量：审查现金流量表，分析公司的现金流量状况。比较不同期间的现金流量，找出现金流量变化的原因，并评估公司的现金流量风险和健康状况。 8. 报告和沟通：准备现金流量表的报告，并与公司管理层和其他相关方沟通。解释现金流量表的结果和趋势，并提供建议和改进措施。通过以上步骤，会计师可以正确核对和记录公司的现金流量，确保财务报告的准确性和可靠性。

阅读 1127

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权益乘数多少算好？有何标准或参考值？
周老师 | 提问时间：12/05 08:20

#会计实务#

权益乘数是衡量企业财务杠杆程度的一个指标，计算公式为总资产/净资产。权益乘数越高，表示企业利用债务资金来扩大资产规模的程度越高。权益乘数的好坏需要根据具体情况来判断，一般来说，权益乘数过高可能意味着企业财务风险较高，因为高比例的债务可能使企业面临偿债能力不足的风险。另一方面，权益乘数过低可能意味着企业未充分利用债务资金来扩大资产规模，可能限制了企业的发展。在不同行业和不同国家的企业中，权益乘数的标准或参考值可能存在差异。一般来说，权益乘数在1-2之间被认为是相对较好的范围，但具体的标准或参考值应根据行业特点、企业规模、市场环境等因素进行综合考虑。此外，还需要注意的是，权益乘数只是财务指标之一，不能单独作为评估企业财务状况的唯一依据，还需要结合其他财务指标进行综合分析。

阅读 4159

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标准差系数是用来比较不同数据集离散程度的相对指标。请问标准差系数的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 08:09

#会计实务#

标准差系数（Coefficient of Variation）是用标准差除以平均值得到的相对指标，用于比较不同数据集的离散程度。其计算公式如下：标准差系数 = （标准差 / 平均值） * 100% 其中，标准差是衡量数据集离散程度的统计量，平均值是数据集的平均数。通过将标准差除以平均值并乘以100%，可以将离散程度的相对指标表示为百分比形式，方便比较不同数据集之间的离散程度。

阅读 1753

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年终结转全年已分配利润会计分录的影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 08:02

#会计实务#

年终结转全年已分配利润会计分录的影响是将全年已分配利润从损益表转移到资本或所有者权益账户上。具体的会计分录如下： 1. 在年末，将全年已分配利润从损益表转移到未分配利润账户（或称为留存收益账户）：借：未分配利润账户贷：全年已分配利润账户 2. 将未分配利润从未分配利润账户转移到资本或所有者权益账户上：借：资本账户（或所有者权益账户）贷：未分配利润账户以上分录的影响是： - 借记未分配利润账户，减少损益表上的全年已分配利润金额； - 贷记未分配利润账户，增加未分配利润金额； - 借记资本账户（或所有者权益账户），增加资本或所有者权益金额。这样，通过年终结转全年已分配利润的会计分录，将全年已分配利润从损益表转移到资本或所有者权益账户上，反映了企业的盈利情况和所有者权益的变动。

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