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公司给客户送礼,代扣代缴个人所得税由公司承担,计提时分录怎么写
刘艳红老师
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提问时间:06/21 15:26
#税务#
您好,计入营业外支出就可以了
阅读 5765
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个体户开票金额、季度99233元、要交多少税费
东老师
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提问时间:06/21 09:13
#税务#
您好,这个免征增值税,个税需要看核定征收还是查账征收
阅读 5765
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批发卷烟为什么交消费税卷烟,又为什么交增值税,哪里增值了
暖暖老师
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提问时间:06/21 10:48
#税务#
你好批发肯定比购进价格高呀
阅读 5765
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老师好,我们是商贸公司,一般纳税人,税率13%,公司外账是在代理记账公司做,目前外账账面库存比实际库存高出不含税800万,这会不会有什么风险?请老师指教。
郭老师
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提问时间:06/20 18:24
#税务#
去查一下,他少结转了成本还是少做了收入没有?
阅读 5765
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老师您好。提供房屋租赁服务的纳税人,收取的水费及电费征收增值税和企业所得税吗,增值税税率各为多少了
宋生老师
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提问时间:05/16 17:27
#税务#
你好你如果在中间有赚钱的话是需要交的,你是一般纳税人还是小规模?
阅读 5765
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开技术服务费的发票,需不需要进项
文文老师
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提问时间:05/15 15:07
#税务#
开技术服务费的发票, 不需要进项
阅读 5765
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新竞拍下的土地入账到投资性房地产科目,竞拍的价格包含土地和房产,那摊销的时候需要把土地和房产单独摊销吗?具体怎么摊?年限最高多少?
朴老师
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提问时间:05/15 09:02
#税务#
对于新竞拍下的土地,如果入账到投资性房地产科目,并且竞拍价格包含土地和房产,那么在进行摊销时,确实需要考虑土地和房产的单独摊销问题。 土地使用权和房产在会计上属于不同的资产类别,土地使用权通常归入无形资产,而房产则归入固定资产。因此,在摊销时,它们应当分别进行核算。 土地使用权的摊销,一般采用直线法,在土地使用权的有效期内平均分摊其成本。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和相关规定,土地使用权的有效期一般为70年,但具体的摊销年限可能会因地区、具体合同、法律规定等因素而有所不同。因此,在实际操作中,应结合具体情况和当地法律法规来确定土地使用权的摊销年限。 房产的摊销,也采用直线法,在房产的预计使用寿命内平均分摊其成本。房产的预计使用寿命可能会因建筑物的类型、结构、质量等因素而有所不同,但一般来说,建筑物的折旧年限可能会参照《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条中关于房屋、建筑物的折旧年限,即20年。然而,这只是一个参考范围,具体的折旧年限还需要根据房产的实际情况和企业的会计政策来确定。 在具体操作时,企业需要将购买土地和建筑物支付的总价款进行分配,分别计入无形资产(土地使用权)和固定资产(房产)中。然后,根据各自的摊销年限和摊销方法,分别计提摊销费用。需要注意的是,如果土地使用权和房产无法合理分配,那么应当将其价值一并计入固定资产中,并按照固定资产的折旧年限和方法进行摊销。 总之,对于新竞拍下的土地和房产,企业应当分别进行摊销,并根据具体情况和当地法律法规来确定各自的摊销年限和方法。
阅读 5765
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老师福利费不交工会经费吧
刘艳红老师
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提问时间:06/21 15:40
#税务#
您好, 不用,按工资来交的
阅读 5764
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长期股权投资要叫印花税(产权转移书据)吗?怎么计算?
家权老师
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提问时间:05/15 17:09
#税务#
如果是通过股权转让取得的投资,按产权转移书据交印花税,就是按转股金额*0.05%
阅读 5764
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老师您好,关联交易财务状况分析表,没有交易怎么填写划分标准说明?
宋生老师
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提问时间:05/15 19:31
#税务#
你好!没有交易不用做这个
阅读 5764
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工会经费是什么,是多久申报一次呢?在哪里申报
宋生老师
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提问时间:05/15 14:14
#税务#
你好!这个也是在电子税务局,他在本期应申报里面有,你就去申报。 一般按季度或者年度
阅读 5764
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我们公司把场地租给a公司,跟a公司签订租金合同。那对方可以用她们公司法人的身份,个人打钱给我们公司吗?如果要求开票,对方是个人名字打钱进来,我们开租金发票可以开给这个公司吗
郭老师
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提问时间:06/21 09:17
#税务#
可以的,需要出一个委托书,对方委托个人付款。
阅读 5763
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老师,这是填写所得税汇算清缴,然后我有463852.56费用没有票,为填写在纳税调整明细表扣除类调整项目—其他里面,然后风险扫描出来就是这样内容,有关系吗?
郭老师
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提问时间:05/15 17:26
#税务#
你好,没有关系,可以忽略。
阅读 5763
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老师好,咱们的社保购买的时候原公司没有减员出来,我在新的公司能购买吗?谢谢!
刘艳红老师
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提问时间:05/15 09:51
#税务#
您好, 不可以,要原公司减员了才可以
阅读 5763
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增值税附表二第9栏填写完毕后需要在其他地方再填写么,我看没有汇总
郭老师
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提问时间:05/15 11:18
#税务#
你好,这个是不动产的吗?
阅读 5763
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小规模纳税人,查看应交增值税(本年累计数)的借方还是贷方?计算整年度的税金及附加,求解答
家权老师
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提问时间:02/27 10:25
#税务#
小规模纳税人,查看应交增值税(本年累计数)的贷方
阅读 5763
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4月进项税额90元,销项税额110元,怎么做会计分录?
宋生老师
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提问时间:05/15 14:39
#税务#
您好!这个借销项110,贷进项90 但应交税费,未交增值税20
阅读 5762
收藏 24
企业所得税汇算清缴 调增销售成本填在哪一栏
东老师
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提问时间:05/15 15:40
#税务#
你好 扣除项目 其他栏次去填写
阅读 5762
收藏 11
老师您好:想咨询一下公司发货包邮,运费是做销售费用还是成本呢?为客户开具发票时运费需要在发票上体现吗?
微微老师
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提问时间:05/15 15:40
#税务#
您好,直接含在成本中即可
阅读 5762
收藏 18
老师,空调的安装开票属于服务还是劳务
家权老师
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提问时间:05/15 08:35
#税务#
空调的安装开票属于服务
阅读 5762
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假如,公司只有一个员工,一月份计提的工资一万,个税五百,但公司没钱,工资直到五月份才开,那我一月份五百的个税是什么时候申报
朴老师
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提问时间:06/21 09:11
#税务#
同学你好 按所属期申报
阅读 5761
收藏 24
社保参保人员没有了,是不是社保工资年检就不用管了
小锁老师
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提问时间:06/21 11:23
#税务#
您好,这个是不需要管他了
阅读 5761
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某电厂与某运输公司签订了两份运输保管合同:第 一份合同载明的金额合计50万元(运费和保管费并未分别记载); 第二份合同中注明运费为30万元、保管费10万元,该电厂第一份、第二份合同应缴纳的印花税税额是多少
Stella老师
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提问时间:05/15 22:19
#税务#
同学你好,很高兴为你解答
阅读 5761
收藏 24
老师,公司公寓过户给法人,0过户的,公司开票给法人怎么做账务处理
朴老师
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提问时间:05/15 10:13
#税务#
同学你好 做固定资产清理的分录 借固定资产清理 借累计折旧 贷固定资产 借营业外支出 贷固定资产清理 贷销项
阅读 5761
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老师银行承兑汇票可以是个人签发吗
宋生老师
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提问时间:05/15 11:41
#税务#
你好可以的,可以是个人
阅读 5761
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老师,工商年报和汇算清缴年报申报的数据是不同的吗
家权老师
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提问时间:06/21 16:18
#税务#
是的,那个是不同的哈
阅读 5760
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个人独资企业请的工人工资怎么弄,
刘艳红老师
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提问时间:06/21 19:47
#税务#
您好,是公司的正式员工吗
阅读 5760
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老师好,请问填报企业所得税汇算清缴时,需要把研发支出费用化加计扣除从管理费用总额里剔除再申报吗
耿老师
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提问时间:06/20 18:46
#税务#
你好!**填报企业所得税汇算清缴时,不需要将研发支出费用化加计扣除从管理费用总额中剔除再申报**。 企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,可再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的200%在税前摊销。企业在填报企业所得税汇算清缴时,只需如实归集和申报研发费用,并据此计算加计扣除额,无需将这部分费用从管理费用中剔除。
阅读 5760
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老师,我发票开100元。客户对公付款95元,扣除5元手续费。这样可以吗?发票金额与付款金额是不是必须要一致?
小小霞老师
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提问时间:05/16 09:58
#税务#
你好,这个是可以的呢,手续费注明费用的呢
阅读 5760
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制版费的税收编码大类是
宋生老师
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提问时间:05/15 14:11
#税务#
制版费你按设计服务就行了
阅读 5759
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