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5月份升为一般纳税人,没有进项,开出去专票价税合计:34900。其中税额:4015.04。这个是必须交的税吗?其中有张票12000的票当时开错了,忘了作废怎么办?
朴老师
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提问时间:06/10 10:08
#税务师#
专票的话这个月红冲
阅读 709
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下列关于预计负债的会计处理中,正确的有( )。 A.待执行合同变成亏损合同时,应当立即确认预计负债 B.企业清偿预计负债所需支出预期由第三方补偿的,补偿金额不能作为预计负债的扣减进行处理 C.企业当期实际发生的担保诉讼损失金额与上期合理预计的预计负债相差较大时,应按重大会计差 错更正的方法进行调整 D.企业针对特定批次产品确认的预计负债,在保修期结束时,应将“预计负债——产品质量保证” 余额冲销,不留余额 E.企业因重组事项计量预计负债时,不应当考虑预期处置相关资产的利得或损失
微微老师
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提问时间:12/08 21:09
#税务师#
您好,下列关于预计负债的会计处理中,正确的有BDE
阅读 709
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什么叫羁束行政行为呀
小王老师
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提问时间:09/04 14:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 羁束行政行为是指行政机关必须严格依照法律规定的范围、条件、程序和方式实施行政行为,没有自由裁量的余地。这种行为的特点是法律对行政行为的限制非常严格,行政机关只能按照法律规定进行操作,不能自行决定或改变。 祝您学习愉快!
阅读 709
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企业已经取得资产评估报告,计算房产税时按照评估值含税金额作为依据可以吗?
卫老师
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提问时间:04/28 18:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 房产税的计税依据中不包含增值税税额的。这里应该是按不含增值税的金额作为计税依据的。 祝您学习愉快!
阅读 709
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请问这题算城建税和教育费附加,为什么这里要×10%
小王老师
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提问时间:11/09 22:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是消费税的税率,城建及附加是用实际缴纳的消费税去计算的。 祝您学习愉快!
阅读 709
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您好老师,图片是八套题卷四的第74题,减去50是什么
小王老师
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提问时间:08/24 13:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 技术转让所得是1000-400=600万元,其中500万元免征企业所得税,100万元减半征收企业所得税,要按照25%的税率计算,所以100*50%=50应该从总的应纳税所得额中剔除。 祝您学习愉快!
阅读 709
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老师,想问下营改增前后预收账款的增值税纳税义务时点有什么变化
郭锋老师
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提问时间:08/05 14:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 营改增之前的政策,教材中已没有该内容。 目前增值税纳税义务发生时间如下: 采用预收款方式提供租赁服务,纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 采用预收款方式提供的建筑服务,根据财税〔2017〕58号的规定,7月1日后,纳税人以预收款的方式提供建筑服务,收到预收款的当天不再发生纳税义务,但是需要按照规定的方法预缴税款。 采用预收货款方式,一般情况下是在货物发出的当天,确认增值税纳税义务;但如果生产销售工期超过12个月的大型机械设备等货物,为收到预收款或书面合同约定的收款日期的当期,其增值税纳税义务发生。 祝您学习愉快!
阅读 709
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购进的鲜猪肉生产火腿。这个猪肉属于鲜活肉蛋,免税,因此进项不能抵扣。那销售火腿的销项如何计算,按照多少税率缴纳增值税?
家权老师
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提问时间:09/29 15:39
#税务师#
购入的免税农产品可以计算抵扣9%
阅读 708
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老师企业收到银行代收手续费收入银行不给开发票吗。是否缴纳增值税销账税
宋生老师
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提问时间:05/09 08:37
#税务师#
你好,这个是可以开发票的,你要找银行去要。
阅读 708
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(P/F,8%,4)=0.7350,(P/F,4%,8)=0.7307 为什么这两者的复利现值系数不一样,不是应该一样的吗?本体不能用(P/F,8%,4)=0.7350 吗?
apple老师
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提问时间:04/18 11:10
#税务师#
同学你好,不一样的 是复利计算,不是单利计算,
阅读 708
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企业外购白酒经过更换商标后再销售是否需要缴纳消费税?
小菲老师
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提问时间:03/11 12:14
#税务师#
同学,你好 不需要的
阅读 708
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不理解,我认为其他应收款也是可以的啊
郭老师
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提问时间:03/04 09:14
#税务师#
你好,具体的哪一个用其他应收款。
阅读 708
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这个题咋做啊,答案的房产税和土地使用税不理解
一休哥哥老师
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提问时间:12/06 10:09
#税务师#
您把这个 题目的题干 和 答案 都 拍照一下,我看看
阅读 708
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老师,民间非营利组织会计制度需要补提13年以前的累计折旧做会计分录可以是:借非限定性净资产 贷累计折旧吗
朴老师
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提问时间:12/05 15:42
#税务师#
一般来说,累计折旧是一种资产减值准备,用于计算固定资产的折旧费用。在民间非营利组织会计制度中,如果需要补提累计折旧,通常应该按照相应的会计规则和准则进行处理。 如果民间非营利组织会计制度允许补提累计折旧,并且您已经得到了董事会或类似机构的批准,那么您可以使用以下会计分录进行补提: 借:非限定性净资产 贷:累计折旧
阅读 708
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老师,这是我们企业2011年购买的固定资产,那么填取得时间是填入账时间还是房产证取得的时间
邹老师
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提问时间:11/25 14:09
#税务师#
你好,2011年购买的固定资产,填取得时间是填入账时间
阅读 708
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2×22年 12月 11日,向光明公司销售一批不含税价格为 2000万元的产品,产品成本为 1500万元。合同约定光明公司收到后 3个月内若发生质量问题可退货。截止 2×22年 12月 31日,上述商品未发生退回。根据经验,该产品的退货率为 10%。请问影响当期应交所得税为( )万元。
缪永强
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提问时间:10/02 22:22
#税务师#
同学您好,会计应确认(2000-1500)*10%=50万元预计负债和销售费用,税法不认这笔费用,应纳税调增50万元,影响所得税50*25%=12.5万元
阅读 708
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个体户10月份马上要报季税了,这种情况下注销营业执照可以吗
郭老师
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提问时间:08/23 18:27
#税务师#
你现在提前注销可以的,但是需要提前申报。
阅读 708
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若题目是与2017年实际财务报告相比,划线部分20万是否不应计入?
金金老师
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提问时间:08/15 15:02
#税务师#
您好,对的,那样的话不计入的了
阅读 708
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老师,这题的话c选项是营利性性科研机构?怎么c是对的?意思a少了一个基础研究,没有后面的100%加计扣除也没关系?
小天老师
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提问时间:08/12 18:12
#税务师#
您好,是的,就是基础研究 新增:支持基础研究:自2023年1月1日起,企业出资给非营利性科学技术研究开发机构(科学技术研究开发机构以下简称科研机构)、高等学校和政府性自然科学基金用于基础研究的支出,在计算应纳税所得额时可按实际发生额在税前扣除,并可按100%在税前加计扣除。
阅读 708
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老师第2题,为何要选d,不是三师三所吗?
冉老师
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提问时间:08/12 12:16
#税务师#
你好,学员,老师发你一下具体的 涉税专业服务机构包括税务师事务所和从事涉税专业服务的会计师事务所、律师事务所、代理记账机构、税务代理公司、财税类咨询公司等机构。
阅读 708
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请问老师,这两个图分别代表进项留底,单位是上面的情况,2022年退了30万。2023年还有进项留底80万。请问还能退吗?
朴老师
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提问时间:08/01 14:25
#税务师#
同学你好 有留抵就可以退
阅读 708
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甲公司2023年1月1日,从市场购入1000万股A公司发行在外的普通股,准备随时出售,每股成本为8元。甲公司不具有控制、共同控制或重大影响。另支付交易费用5万元。12月31日,A公司股票的市场价格为每股9元。2023年12月31日,对A公司股权投资的说法正确的是()。 对A公司股权投资作为交易性金融资产,按9000万元计量 为什么是按9元计算?
文静老师
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提问时间:07/21 20:45
#税务师#
同学,你好 交易性金融资产按公允价值计量,在12月31日公允价值为9元每股,所以总账面价值为9000万元
阅读 708
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税务师报考需要有工作单位吗?
艳子老师
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提问时间:07/18 11:16
#税务师#
您好, 需要单位盖章证明的
阅读 708
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不太理解,这些不是都要交增值税的吗?怎么成非应税项目了
提莫老师
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提问时间:07/02 19:40
#税务师#
你好,百度答案五花八门的,不能什么全信的,这些是应税项目
阅读 708
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老师,我们买了法院拍卖的二首私人房,我和我老公我妈妈想三个人买的,证上面想写三个人名字,涉及哪些税呢?
王超老师
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提问时间:06/30 12:14
#税务师#
你好 你们是购买方,主要是涉及契税和印花税两个的 个别城市,还需要缴纳房产税的
阅读 708
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不理解为何第一题是选b,第四选项免租期不是也要房产原值来征税?
青老师
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提问时间:06/25 13:16
#税务师#
你好; 这个题答案有问题的; 正常来说 ;根 据[87]财税地字第028号文的有关规定,新建房屋交付使用时,如中央空调设备已计算在房产原值之中,则财产原值应包括中央空调设备;如中央空调设备作单项固定资产入账,单独核算并提取折旧,则房产原值不应包括中央空调设备
阅读 708
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职工福利费计提了不支付有什么风险?
易 老师
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提问时间:06/11 09:41
#税务师#
同学您好, 没票需纳税调整 计提了不支付,影响的是不能所得税税前扣除,要调增
阅读 708
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怎么算这个,可以解释一下计算过程吗
晓纯老师
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提问时间:06/04 12:21
#税务师#
同学,您好,这个小微企业的优惠最近每年都变,21年是按图片第一行,请查收
阅读 708
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老师 ,我个人代开土 给公司 在税务网上申请自然人代开发票 ,可是了资料好像只能上传一张正常吗 ?先这个非金属行业是 申请这种发票是不是需要什么附件
文文老师
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提问时间:05/27 09:42
#税务师#
代开发票不需要附件
阅读 708
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老师 这里非居民企业为什么用百分之25的所得税税率?
金金老师
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提问时间:05/25 16:09
#税务师#
您好,因为他是境内有劳务的,境内的话是25%
阅读 708
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